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老师，2022年增值税是有什么政策，小规模超30万也是不用交税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:34

#实务#

国家税务总局公告2021年第5号2021.4.1-2022.3.31：对月销售额15万元（季度不超过45万）免征增值税以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税. 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 财政部税务总局公告2022年第15号自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

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25年6月注册登记开办公司，7月开始有银行流水，基本是正常运营，工资也有发放，后面每月有往来支出收入，但公司没做税务登记，1月才做税务登记，有效期从26年1月开始， 25年7-12月需要补报税么？
朴老师 | 提问时间：01/27 17:29

#实务#

需要补报 2025 年 7-12 月的税，逾期未登记和申报可能产生滞纳金或罚款，按税务机关核定税种完成补报即可。

阅读 63

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老师问一下，增值税销项和进项不结转可以吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:22

#实务#

那个不需要结转平的哈

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公司用现金，年会给员工抽奖要交个税吗？怎么样可以不交。
文文老师 | 提问时间：01/27 17:21

#实务#

公司用现金，年会给员工抽奖，可不并入申报个税

阅读 31

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老师，我们收到一张劳务费发票，开票项目是 *劳务*劳务费金额我知道建筑发票需要备注项目地点及项目名称，这个劳务费发票票面没有特殊要求吧？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 17:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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技术合同印花税是买卖双方都要缴吗？是按合同不含税金额还是合同金额作为计税依据。
家权老师 | 提问时间：01/27 17:19

#实务#

是双方都得交，不含税金额

阅读 11

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售后租回是否为销售的判断依据是什么？来源于哪个政策文件呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:19

#实务#

国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告　　现就融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题公告如下：　　融资性售后回租业务是指承租方以融资为目的将资产出售给经批准从事融资租赁业务的企业后，又将该项资产从该融资租赁企业租回的行为。融资性售后回租业务中承租方出售资产时，资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移。　　一、增值税和营业税　　根据现行增值税和营业税有关规定，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不属于增值税和营业税征收范围，不征收增值税和营业税。　　二、企业所得税　　根据现行企业所得税法及有关收入确定规定，融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。租赁期间，承租人支付的属于融资利息的部分，作为企业财务费用在税前扣除。　　本公告自2010年10月1日起施行。此前因与本公告规定不一致而已征的税款予以退税。　　特此公告。国家税务总局二○一○年九月八日

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公司一直给一个A员工开工资，现在公司还要用这个人但工资由股东给他发工资把B股东的工资委托公司代付给A员工，公司还有申报个税，那么申报个税时A员工需要申报吗？A员工的五险一金工资等费用都由B股东承担公司不承担这个人的费用
家权老师 | 提问时间：01/27 17:16

#实务#

在公司申报个税就需要正常发工资的

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问一个特别迷茫的问题：90年的35岁了还配有理想不？做财务5年了，突然不想做会计了，想去做财务讲师。不知道配不配有这样的想法
文文老师 | 提问时间：01/27 17:08

#实务#

35岁还是年轻的，有理想，无论什么时候，都是好的

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开具运输服务汽车租赁费需要哪些是必须备注的吗？有要求吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:07

#实务#

租赁车的车牌号，租赁的起始日期

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老师，一般纳税人开了一张13个点的专票给小规模纳税人公司。其实是虚开。一般纳税人公司为了交点税。这样的话，小规模纳税人公司会不会有风险？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 17:07

#实务#

您好，这个附上合同，发票，流水，有这些一般没事

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老师，资信证明从哪里找
文文老师 | 提问时间：01/27 17:03

#实务#

你好，需要银行开具的

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老师，转账给法人可以备注备用金吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 17:03

#实务#

您好，可以的，一般就是备注备用金

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你好老师，公司已经做完25年12月份的账了，现在准备做1月份的账，我查了一下明细账，应交税费-已交增值税有772.41的贷方余额，仔细一查是25年6月份开始就挂着这个金额，怎么来理解？需要平了它吗？目前查了一下，6月份到12月份的账和税务局申报的税是一致的
Fenny老师 | 提问时间：01/27 17:01

#实务#

你好，这里是没有结转至未交增值税吗。如果上月的已缴税金，上月交纳时借：应交税费-应交增值税(已交税金) 贷：银行存款月末结转时，借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税(已交税金)

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老师，请问申请长期的发票额度不上传附件可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 17:01

#实务#

您好，长期的要去窗口申请才可以

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请问一下，家里子女有低保的，父母注册营业执照可以吗
文文老师 | 提问时间：01/27 16:59

#实务#

父母注册营业执照，可以

阅读 17

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老师您好，我们公司在第三方支付平台上开了一个账号，我们有业务需要会从公司公户转到这个平台账号，业务员再从平台账号取钱。想问下，这个平台账上的钱怎么管理？算作公司银行存款里的钱吗？通过银行存款来核算吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:52

#实务#

那个计入其他货币资金就行

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老师您好，老板私账收货款8.8万元，可以给对方开票吗
家权老师 | 提问时间：01/27 16:50

#实务#

可以的，没问题的哈

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老板拿的费用发票，如何做账，账上没钱
家权老师 | 提问时间：01/27 16:48

#实务#

直接挂其他应付款

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老师，2025年公司产生利润，26年1月公示注销需要交什么税？
文文老师 | 提问时间：01/27 16:47

#实务#

你好，需要交个税的

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对方开给我们的专票，我们已经抵扣了，现在要红冲其中的1万，必须我们购买方发起红冲吗？我记得对方发起更便利哟，如对方发起的话需要对方如何操作？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:47

#实务#

录入确认单：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单录入对方确认：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单处理我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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