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老师，你好，小规模纳税人转为一般纳税人前的专票不能抵扣，怎么办呢？会成为滞留发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:54

#实务#

之前如果没有销售收入可以抵扣，没法抵扣的直接做不抵扣勾选

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老师你好，个体工商户，弥补以前年度亏损，只有这个季度盈利时才需要填写是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:52

#实务#

您好，是的，有利润才要填，没有不用填

阅读 39

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个人转让机械给公司，公司没有取得进项发票，那公司能否开机械租赁发票出去
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#实务#

可以开的，关键是需要有证明确实购入机械了

阅读 37

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老师好，社保个人部分也由公司承担，应该怎么做计提和缴纳的会计分录呢
家权老师 | 提问时间：04/11 09:45

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

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老师，导致报表勾稽关系不平的有哪几种情况的？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:43

#实务#

您好，我用平时遇到的回答哈有调账，用过以前年度损益调整损益科目，比如销管财，把分录做在贷方了，当然这个是除了损益结转科目

阅读 28

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我们是农业公司，经常雇佣临时工种地，付的工资需要申报个税嘛？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:43

#实务#

每次付款的金额低于800可以不申报个税

阅读 26

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老师，暂估的成本费用是虚的。现在应收账款暂估还有余额。 1.什么时间将应收账款-暂估余额清零。是每年年底吗？ 2.应收账款暂估转到未分配利润科目，是不是视同分红呢？
郭老师 | 提问时间：04/11 09:32

#实务#

第一个发票到了，如果你这个是虚增的次年汇算清缴 2不是分红是需要支付给股东

阅读 19

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固定资产转在建过程后达到预定可使用状态怎么算累计折旧怎么定年限金额之类的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:31

#实务#

是厂房就按20年折旧，借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 39

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4000万的工程，报价税率正常报多少
郭老师 | 提问时间：04/11 09:30

#实务#

增值税税率吗？这个都是固定的，他和多大的工程没有关系，包工包料的一般纳税人是9%

阅读 40

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老师，我想问一下，个体做账除了做凭证，利润表，还需要做哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 09:28

#实务#

您好，不用了，把账做了，税报了就可以

阅读 21

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老师你好，个体工商户，这个季度报经营所得时，那个弥补以前年度亏损，需要填吗，是去年成立的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

没有亏损就不需要填写的

阅读 49

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计提印花税的分录怎么写买卖合同车辆保险借款合同的几项印花税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税

阅读 20

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老师，我们3月份生产6锅啤酒得使用蒸汽，蒸汽是使用别人家蒸汽，他家给我们开发票，可是3月份我们生产完，他家表坏了，修好后，3月份显示使用0，他家也认蒸汽使用0。那我们生产成本里蒸汽是0，可以吗？用不用写个说明？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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这张表的最后税率是怎么算的
朴老师 | 提问时间：04/11 09:20

#实务#

单税种税率 = 该税种实缴金额 ÷ 该税种计税依据；合计税率 = 全部税种实缴总金额 ÷ 含税开票总金额（5475000），即项目综合税负率。

阅读 60

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盈亏平衡表怎么做
朴老师 | 提问时间：04/11 09:13

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 21

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老师，手续费退还怎么报税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:09

#实务#

是的，就是在那个里边填写

阅读 40

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某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。甲乙分别需要交多少个税？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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谢谢了，老师很专业了
家权老师 | 提问时间：04/11 09:06

#实务#

你好，谢谢不必专门提问哦，也感谢你对平台老师的支持

阅读 18

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老师，小规模零申报的实收资本是按认缴的还是实缴的来填？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:03

#实务#

那个是按实缴的金额来填

阅读 19

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小规模普票现在都是1个点开，如果客户要求开了点普票我们还能享受减免的2个点吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:56

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 19

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已审核的数据能改吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:55

#实务#

不能改的，需要取消审核才能修改

阅读 18

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 1132

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 848

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 5898

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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