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固定资产不超过500万的一次性计入当期成本费用扣除,那这题直接调减200万不就行了,为什么还要调减200万-20万呢?
王壹新老师
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提问时间:06/04 10:49
#税务师#
同学您好,因为最多只能调减200万,在当年已计提折旧20万,所以只能再调减180万哈
阅读 12827
收藏 48
请问老师,废旧金属收购单位增值税有什么特殊赠策吗?
venus老师
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提问时间:06/03 09:02
#税务师#
你好,《财政部、国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》(财税〔2008〕157号)规定,从2009年1月1日起,取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”和“生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资。 2、也就是说,销售再生资源的企业和个人不再享受增值税免税政策了,而要按现行税收政策依13%的税率缴纳增值税,而个人(不含个体工商户)销售自己使用过的废旧物品免征增值税。 3、同时,增值税一般纳税人购进再生资源,应当凭取得的增值税条例及其细则规定的扣税凭证抵扣进项税额,原印有“废旧物资”字样的专用发票停止使用,不再作为增值税扣税凭证抵扣进项税额
阅读 12826
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招聘 收到退回的招投标保证金及利息,怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:06/04 12:52
#税务师#
借银行存款 财务费用负数 贷其他应收款。
阅读 12824
收藏 54
CDE的本质有何不同?求解答
CC橙老师
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提问时间:04/13 23:04
#税务师#
你好,专利权转让合同是直接转让专利。申请权转让合同只能将申请权转让给受让人,不能保证受让人未来一定能成为专利权人
阅读 12824
收藏 52
老师咨询一下公司账户收到36000元,没有进项发票回来,做无票收入是扣多少个点
bamboo老师
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提问时间:01/26 20:54
#税务师#
您好 请问单位是一般纳税人吗 是销售货物的收入吗
阅读 12816
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、中国公民王某承包某企业(适用税率为25%),承包后未变更工商登记。2022年该企业发生营业收入52万元,与收入配比的成本费用40万元,其中包括支付王某的工资3万元,按承包合同规定,王某对经营成果拥有所有权,每年需要上缴的承包费是5万元,假设不存在其他纳税调整事项。2022年王某应缴纳个人所得税( )元。(未取得综合所得) 答案解析 某企业当年应缴纳的企业所得税=(52-40)×25%=3(万元),支付王某工资不得扣除,要纳税调增3万元,同时应缴纳的企业所得税3万元可以扣除,王某对经营成果拥有所有权,经营成果就是会计利润减去企业所得税,然后在此计算上计算应纳税所得额。王某的承包经营所得=(52收入-40成本+3本人工资-6生计费-3企业所得税-5承包费)×10000=10000(元)。 应纳个人所得税=10000×5%=500 ,请问老师,5% 是怎么来的?
税法老师
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提问时间:02/16 12:49
#税务师#
这里是适用经营所得计算缴纳个税的,小于3万元的部分适用税率5%的。
阅读 12813
收藏 8
第六题选择什么啊老师
盛宇老师
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提问时间:06/03 15:15
#税务师#
您好,本题选择D,D选项是税务师的义务。
阅读 12810
收藏 1
2个问题,133的c选项是指侦查期间吗?只可以委托辩护律师? 134的D怎么理解?不构成犯罪反而转为普通程序审理?
耿老师
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提问时间:06/09 17:37
#税务师#
你好!根据《刑事诉讼法》及相关司法解释规定,辩护律师**自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据**。 在刑事诉讼过程中,辩护律师扮演着至关重要的角色,他们为犯罪嫌疑人或被告人提供法律援助,确保其合法权益得到保护。根据《刑事诉讼法》第37条第4款的规定,自案件移送审查起诉之日起,辩护律师会见犯罪嫌疑人、被告人时,可以向其核实有关证据Θ。这一规定为辩护律师提供了操作的法律基础,是实现有效辩护的关键所在。 从法律规定的出发点来看,允许辩护律师在案件进入审查起诉阶段后与犯罪嫌疑人、被告人核实证据,是为了保障被辩护人充分行使辩护权。在这一阶段,案件的基本事实已经查明,主要证据已经固定,此时允许核实证据不会影响案件的正常侦查和审查工作。同时,这也是对犯罪嫌疑人、被告人知情权和辩护权的一种重要保障。 实际操作中,核实证据的过程需要辩护律师高度的专业判断力和责任感。一方面,辩护律师需全面了解案情,收集有利于被告人的证据,为案件的有效辩护打下坚实基础;另一方面,也需要注意避免泄露可能影响案件公正处理的信息,尤其是涉及国家秘密、个人隐私等敏感信息。 值得注意的是,虽然法律赋予了辩护律师核实证据的权利,但在具体实施过程中仍面临一些挑战。例如,如何界定“有关证据”的范围、如何在不影响案件正常处理的前提下进行有效核实等问题都需要结合实际情况慎重考虑。此外,辩护律师在实践中还需注意规避执业风险,避免因不当行为而受到法律追责。 总之,辩护律师自案件移送审查起诉日起可以向犯罪嫌疑人、被告人核实有关证据,这不仅有助于保障被辩护人的辩护权,也是实现案件公正处理的重要环节。通过有效的证据核实,可以更好地准备辩护策略,确保案件能够在公平、公正的基础上得到审理。
阅读 12806
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去年暂估入库原材料,收到发票忘记冲暂估,然后暂估数还出库结转了成本,跨年了怎么冲暂估啊
家权老师
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提问时间:02/17 11:29
#税务师#
把发票附在暂估凭证后边就是
阅读 12801
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老师您好:D为什么算收入
王壹新老师
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提问时间:06/05 17:41
#税务师#
同学您好,企业将外购商品用于职工福利,增值税上不需要视同销售,但企业所得税上,实际是将商品的购买成本以及相关的税费作为费用进行了列支。在计算企业所得税时,这些费用可以在税前进行扣除,从而减少企业的应纳税所得额。
阅读 12798
收藏 5
资产负债表中期末的开发支出比期初的开发支出少,是不是无形资产要增加的,但是报表中无形资产没有增加是怎么回事
小林老师
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提问时间:06/04 09:23
#税务师#
你好,可能是费用化了
阅读 12796
收藏 16
上年费用发票可以在今年入费用吗,发票有没有时间限制,小规模纳税人
文文老师
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提问时间:06/04 09:36
#税务师#
上年费用发票可以在今年入费用。
阅读 12793
收藏 54
@贾apple老师。我这个预缴第一季度申报对吗
薇老师
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提问时间:04/14 16:17
#税务师#
您好,图片很看不清,一季度亏损的话,所得税为0的哈。
阅读 12785
收藏 54
提问:市场采购主体的 ,可以有内销吗,如果可以,要怎么操作
郭老师
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提问时间:06/04 09:32
#税务师#
你好,你看下你的营业执照里面有内销的吗?
阅读 12782
收藏 0
请问固定资产日常修理支出哪些情况不计损益?
宋生老师
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提问时间:06/03 09:26
#税务师#
你好!大修理才不用了。
阅读 12760
收藏 54
请问老师,单位2023.9月26日左右注销,请问是先要把税控盘注销了对吗?
朴老师
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提问时间:09/25 12:34
#税务师#
是的,如果您的单位要在2023年9月26日左右注销,您应该先注销税控盘。 根据中国税法规定,纳税人停业、注销、撤销的,应当自停业、注销、撤销之日起30日内,持有关证件和资料向主管税务机关申报办理税务登记注销手续。如果纳税人未按照规定的期限办理注销登记,税务机关可以处以罚款等行政处罚。 在注销税控盘之前,您需要完成以下步骤: 1.结清应纳税款、滞纳金和罚款。 2.缴销发票和税控设备。 3.向主管税务机关提交《注销税务登记申请审批表》和其他有关资料。 4.主管税务机关进行清算,并出具《清算报告》。 5.凭《清算报告》和税务机关的注销决定办理税控盘注销手续。
阅读 12760
收藏 54
退休职工的取暖补贴及春节慰问费,它俩是列在职工福利费中,在进行企业所得税汇算中需要单独择出来做为调增项吗?
唐引梅老师
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提问时间:05/22 01:11
#税务师#
同学你好,在进行企业所得税汇算中是需要单独择出来做为调增项的
阅读 12759
收藏 45
老师,税务师成绩什么出来
家权老师
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提问时间:02/14 15:52
#税务师#
你好,这个只有等候他的官网通知哈,这个是保密的
阅读 12741
收藏 18
老师这道题怎么做?看答案不懂最后一步,为什么要➖200,股东实缴出资都是在约定之后的,逾期支付的
丁小丁老师
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提问时间:06/04 09:55
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 12738
收藏 11
2016年收了工程款20万没入账(基本账户收的),今年4月份开的发票,做哪个科目比较好?怎样调整
一鸣老师
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提问时间:04/21 09:09
#税务师#
今年4月做销售收入的账就是
阅读 12729
收藏 53
老师 前几个月 会计直接用银存支付进口关税和增值税(未区分)借应交税-应交增值税进项 贷 银存 ,后续需要拆分 要怎么拆分呢 进口时入的是原材料
郭老师
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提问时间:06/04 10:53
#税务师#
借应交税费,应交增值税,进项贷,原材料,你加税,合计都做了原材料是吧?
阅读 12726
收藏 53
老师,公司每月的利息收入和支出是算一个总数在汇算清缴报表填写吗,填写在哪张表哪一栏,还是把利息收入和利息支出分开填写
东老师
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提问时间:05/22 18:38
#税务师#
您好,利息收入和支出需要分开填写的
阅读 12725
收藏 53
为什么这题不是B确认主营成车呀
廖君老师
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提问时间:06/04 17:57
#税务师#
您好,收入和增值税是孪生的, 借:主营业务成本 贷:库存商品 您说的是这个分录
阅读 12710
收藏 53
甲持有乙30%股权 ,甲处置20%股权卖了1000w,10%当做其他权益工具投资, 原来30%股权账面价值1200w(成本800w,损益调整300w,其他权益变动100w),剩余10%股权公允价值500w,甲公司也什么确认的损益是400w,其他权益变动转损益,损益调整不需要转吗
朴老师
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提问时间:05/21 12:53
#税务师#
1.处置20%股权的会计处理:处置收入:1000万处置部分的账面价值:1200万 * (20% / 30%) = 800万处置损益 = 处置收入 - 处置部分的账面价值 = 1000万 - 800万 = 200万 2.剩余10%股权的会计处理(作为其他权益工具投资):剩余股权的公允价值:500万由于这部分股权现在被分类为其他权益工具投资,其公允价值变动将直接计入其他综合收益,而不是损益。 3.其他权益变动转损益:甲公司原先在30%股权中确认了100万的其他权益变动。当处置部分股权时,这部分其他权益变动需要按比例结转至损益。结转的其他权益变动 = 100万 * (20% / 30%) = 66.67万(四舍五入到小数点后两位) 4.损益调整不需要转吗?损益调整通常与乙公司的净利润或净亏损相关,反映了甲公司按持股比例享有的乙公司净利润或承担的净亏损。在处置部分股权时,通常不需要将损益调整直接结转至损益,因为这些调整已经通过甲公司的损益表反映过了。但是,如果甲公司之前确认了与这部分股权相关的递延所得税资产或负债,那么在处置时可能需要调整这些递延所得税项目。 所以,甲公司确认的损益是200万(处置损益)加上66.67万(结转的其他权益变动),合计266.67万,而不是题目中给出的400万。题目中可能包含了其他未提及的因素或假设,导致损益金额有所不同。至于损益调整,通常不需要在处置时直接结转至损益。
阅读 12703
收藏 53
老师,非居民企业投资收益需要缴纳所得税吗?
小锁老师
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提问时间:05/22 15:50
#税务师#
您好,这个的话是不需要的,不用,只有股息需要
阅读 12699
收藏 53
老师好,可以帮忙看看这道题怎么做吗
廖君老师
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提问时间:09/28 16:22
#税务师#
您好,利润的75%为(600-400)-75%等于199.25加上P的成本300是499.25,选最近的500
阅读 12693
收藏 42
老师,购进发票的出库单,是装订在购进发票后面还是付款回单后面
宋生老师
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提问时间:05/21 17:14
#税务师#
你好,这个在购进发票后面就可以了。
阅读 12681
收藏 53
啥叫程租和期租老师 谢谢
朴老师
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提问时间:05/28 09:03
#税务师#
同学你好 程租: 1.定义:程租是指远洋运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。租入方从起运港开始租用船舶,直到卸载港。 2.费用:程租通常以航次为单位,由船东支付船舶的运营费用,如佣金、港口和燃油等费用。 3.收益:船东能持续在现有市场运价下出租船舶,因此收入的波动极大。在运价上涨周期,程租能获取比期租方式出租船舶更高的收益。 期租: 1.定义:期租是定期租船的简称,指远洋运输企业将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限,承租期内听候承租方调遣,不论是否经营,均按天向承租方收取租赁费。发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由船东负责。 2.租金计算:期租租金一般规定以船舶的每载重吨每月若干金额计算。租期可以长可以短,短时几个月,长则可以达到5年以上,甚至直到船舶报废为止。 3.使用灵活性:期租的对象是整船,不规定船舶的航线和**港口,只规定航行区域范围。因此,租船人可以根据货运需要选择航线、**港口,便于船舶的使用和营运。租船人有船舶调度权并负责船舶的营运,支付船用燃料、各项港口费用、捐税、货物装卸等费用。 总结: 程租和期租都是远洋运输中的租赁方式,但它们在租赁期限、费用承担、使用灵活性等方面存在差异。 程租通常以航次为单位,船东负责运营费用,收入波动大,但在运价上涨周期可能获得更高收益。 期租则是以一定期限为基础,船东负责固定费用,租船人可以根据需要灵活使用船舶。
阅读 12651
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老师您好:这道题客运服务能选择简易计税吗?
meizi老师
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提问时间:02/17 10:57
#税务师#
你好; 可以简易计税的;
阅读 12646
收藏 15
我们是小规模,按季度申报,今年4月份我改了去年第四季度申报表,补交了去年第四季度增值税,附加,印花等,怎么做会计处理
东老师
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提问时间:05/23 09:17
#税务师#
借应交税费应交增值税 以前年度损益调整(附加税 印花税) 贷银行存款
阅读 12640
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