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老师，劳务公司签合同以后能同步和个人再签个劳务分包，然后把钱直接转给个人，账目的话做成现金工资发放行吗
郭老师 | 提问时间：05/21 08:03

#建筑#

最好不要现金发放，你们不是公户转的，用银行回单来做。因为有些地方税务局他不认可现金发工资

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老师，怎么可以显示身份证excel 的全称？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:31

#Excel#

同学，你好选择文本

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请问老师，采取赊销和分期收款方式销售货物，增值税和消费税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。本题中10%的葡萄酒合同约定3.31日付款，解析中1月确认的0.4的消费税是不是有问题，如果要确认，那同笔业务的增值税为什么又不确认。谢谢
税法老师 | 提问时间：02/22 20:56

#税务师#

这里纳税义务发生的原因是因为开具发票了，如果先开具发票，那么纳税义务就已经发生了，您再理解一下。

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背景：新投资人股东溢价投资1亿元到公司形成了增加注册资本1000万和资本公积9000万两个部分。现在公司经营不好，投资人打算亏本以6000万减资退出。问题：从会计规则上，资本公积可否同时由股东以定向减资退出方式收回？是否需要先资本公积转注册资本后，再减资呢。是否会有所得税问题[抱拳]
朴老师 | 提问时间：05/22 15:36

#实务#

1.资本公积是否可以定向减资退出：资本公积是公司资本的一种形式，它不同于注册资本（实收资本），但在某些情况下可以转增注册资本。然而，直接以定向减资的方式收回资本公积并不常见，也不符合常规的会计处理规则。通常，资本公积的减少需要通过其他方式，如转增注册资本、弥补亏损等。 2.是否需要先资本公积转注册资本后，再减资：在实际操作中，如果公司想要通过减资来退还股东的投资款，一种可能的做法是先将资本公积转增注册资本，然后再进减资。这样可以确保减资的操作是在注册资本的范围内进行。但是，这种操作需要符合公司章程和相关法律法规的规定，并且需要经过公司股东会或董事会的决议。 3.所得税问题：对于股东减资退出时是否会产生所得税问题，主要取决于减资的具体操作和金额。如果减资金额低于股东初始的投资成本（即原始出资额），并且具有合理的商业理由，那么通常不需要缴纳个人所得税。但是，如果减资金额高于初始投资成本，那么超出部分可能需要按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。

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老师，请问应交税费-应交个人所得税贷方的金额为工资表的数据还是自然人扣缴端系统里面的数据呢?我都工资表和系统里面数据不一致。
宋生老师 | 提问时间：04/17 16:58

#实务#

你好正常来讲，工资表里面的数据和这个扣脚端的是一致的。

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如果在付员工报销款时多付了0.01元，可以让员工原路转回吗？
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:55

#实务#

您好，这个是可以的，可以

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你好，我想问下，公司当月要把公司卖掉？那我当月土地摊销是不是正常摊？
宋生老师 | 提问时间：04/15 10:44

#实务#

你好，是的，这个你正常做。

阅读 16036

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老师在建筑行业冲回暂估成本中可以借主营业务成本-销售成本贷主营业务成本-暂估成本吗
朴老师 | 提问时间：03/07 17:02

#建筑#

同学你好不对应该是原分录负数红冲然后再按照蓝字发票来做

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老师，我想请问建筑业开票说60%-70%是材料票，剩下是劳务费发票，那开分包票出去相当于什么发票
邹老师 | 提问时间：05/25 13:21

#建筑#

你好，开分包票出去，就是劳务性质的发票

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老师我们的开票总金额1000万我的单价是都包含了(3%的增值税，所得税5%. 人工700万 )那我这个怎样去算我自己赚了多少和亏了多少呐？还有给手下的员工该给他们开多少的单价呢？还有我自己实际的单价是多少呢？
婵老师 | 提问时间：05/20 10:07

#建筑#

我有点没太搞懂你的意思人工700万，是否还有其他支出项？如果没有，那你赚的钱=（1000/1.03-700）*0.75

阅读 16034

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请问比如我在去年年底未开票部分记在应交税费待转销项税，然后今年开票了把待转销项税调为应交销项税，那待转部分是否需要反记账
郭老师 | 提问时间：02/01 16:15

#财务软件#

借应交税费应交增值税待转销项税，贷应交税费应交增值税销项这个就可以的。

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红字信息采集表，对方要72小时内确认吗？过期就无效吗？有没有这个规定
庚申老师 | 提问时间：09/20 11:26

#实务#

是的，确认单需要及时确认，不然就会失效

阅读 16034

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老师您好现在三甲医院的税收优惠政策都有哪些？以及税率
朱森泉老师 | 提问时间：05/29 16:50

#事业单位#

同学您好：根据中国政府的相关政策，中国的非营利性医疗机构，包括三甲医院，以下是一些可能适用的税收优惠政策和税率信息： 1.增值税： 2.企业所得税： 3.房产税和城镇土地使用税： 4.车船税： 5.印花税：

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老师好，工商年报中，提示：“请选择企业资产状况填报方式：多报合一自行填报”。请问应选择哪一个？谢谢！
东老师 | 提问时间：05/23 09:59

#实务#

你好，这个一般选择自行申报就行。

阅读 16033

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老师，2023年的房租费发票什么时间之前要开来了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/20 19:54

#实务#

您好，2023年年底前收到就可以了

阅读 16033

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老师你好，员工的工作服放哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：05/22 09:56

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

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其他债权投资期末按摊余成本计量，与其他债权投资以公允价值计量及其变动计入其他综合收益中，公允价值计量指的是初始入账金额中的成本明细科目，而以摊余成本计量其他债权投资得期末金额，与初始金额计量方式并不矛盾？所以其他债权投资期末按摊余成本计量的表述是正确的，请问各位老师我的理解是否正确？
暖暖老师 | 提问时间：06/20 14:42

#中级职称#

你好，你的理解是正确的，分析也是到位的

阅读 16032

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缴税款失败，哪里出问题了呢
郭老师 | 提问时间：05/23 13:27

#建筑#

报税扣税时显示预算分配比例与国库不一致,一般是国税机关的核定税种的时候,选择入缴国库层级错误,后台数据不稳定,这个一般不是企业的问题,需要带营业执照去大厅向税务部门反映,及时修改后,就可以进行正常的扣款了

阅读 16031

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房地产企业存货及固定资产被拆迁的分录及所得税分录，
1i-偏爱经济法和税法老师 | 提问时间：06/17 18:30

#实务#

您好，回答如下：存货被拆迁的分录：假设存货原值为X元，拆迁获得补偿款为Y元。拆迁款收入：借：银行存款（或应收款项） Y元贷：存货 X元贷：营业外收入 (X-Y)元 1.固定资产被拆迁的分录：假设固定资产原值为A元，拆迁获得补偿款为B元，累计折旧为C元。拆迁款收入：借：银行存款（或应收款项） B元贷：固定资产 A元贷：累计折旧 C元贷：营业外收入(A-C-B) 1.所得税分录：假设拆迁收入的应纳税所得额为D元，所得税税率为E%。所得税费用：借：所得税费用 D * E%元贷：应交税费 D * E%元

阅读 16030

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请问混凝土公司支付租赁砼车的费用计入什么科目？
东老师 | 提问时间：05/21 15:14

#建筑#

您好，记入到销售费用租赁费里面

阅读 16029

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老师您好，我是建筑公司在外地成立的分公司给甲方开了发票，外地的这个项目人工工资又是总公司发的，成本应该进总公司还是分公司？纳税方面怎么处理？
郭老师 | 提问时间：10/06 12:04

#建筑#

你好，这些职工属于分公司的吗？如果是的话，分公司来申报个税的。

阅读 16029

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劳务公司的主要会计分录有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 14:06

#会计实务#

劳务公司的主要会计分录包括以下几个方面： 1. 收入类： - 增加：劳务收入（借），应收账款（贷） - 减少：应收账款（借），坏账准备（贷） 2. 成本类： - 增加：劳务成本（借），应付账款（贷） - 减少：应付账款（借），预付账款（贷） 3. 费用类： - 增加：管理费用（借），销售费用（借），财务费用（借） - 减少：预付费用（借），应付费用（贷） 4. 资产类： - 增加：预付账款（借） - 减少：应收账款（借） 5. 负债类： - 增加：应付账款（借），预付费用（借） - 减少：应付费用（借）需要根据具体情况进行调整和补充，以上是一般情况下劳务公司的主要会计分录。

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转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用有哪些具体规定？
周老师 | 提问时间：12/14 14:03

#会计实务#

在转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用有以下具体规定： 1. 支票保管：支票应由专人负责保管，确保安全可靠。支票应存放在专用的保险柜或保险箱中，并设置相应的防火、防盗措施。 2. 支票领用：支票的领用应按照需要进行，领用人应填写领用登记表，并签字确认。领用人应对所领用的支票负有保管责任，不得私自转借或转让给他人。 3. 支票使用：支票应按照规定的用途使用，不得超出授权范围。支票上的金额、收款人、日期等信息应填写清楚、准确，不得涂改或篡改。 4. 支票核对：在支票使用前，应进行核对，确保支票的准确性和完整性。核对内容包括支票号码、金额、收款人等信息，以及支票背面的背书情况。 5. 支票注销：支票使用后，应及时注销。注销方式可以是将支票背面加盖“已支付”或“已兑现”等字样的印章，或者将支票撕毁、剪碎等。 6. 支票记录：对于使用的支票应进行详细的记录，包括支票号码、金额、收款人、用途等信息。记录应准确、完整，并进行适时的备份和归档。 7. 支票复核：支票使用后，应由专人进行复核，确保支票的正确性和合规性。复核内容包括支票号码、金额、收款人等信息的核对，以及支票的注销情况。 8. 支票差错处理：如果发现支票使用过程中出现差错，应及时进行处理。包括对错误的支票进行注销，重新开具正确的支票，并进行相应的记录和报备。以上是对于转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用的具体规定。不同企业可能会根据实际情况进行一定的调整和补充。

阅读 1671

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高新技术企业加计扣除的研发费用包括哪些项目？请列举出至少三个常见的研发费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 14:02

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用主要包括以下几个项目： 1. 研究人员工资：包括直接从事研发工作的科研人员的工资、奖金、津贴等。 2. 实验耗材费用：包括实验室中所使用的各种材料、试剂、仪器设备的消耗费用。 3. 科研设备购置费用：包括购买、租赁或自制的科研设备的费用，如实验室仪器、工具等。 4. 知识产权费用：包括专利申请费用、技术转让费用、版权费用等。 5. 外包研发费用：包括委托外部机构或个人进行的科研项目的费用。 6. 研发试验费用：包括进行产品研发过程中所进行的试验、测试等费用。 7. 研发租金费用：包括研发场地租金、办公设备租赁费用等。 8. 研发差旅费用：包括研发人员因出差、参加学术会议等所产生的差旅费用。这些是常见的研发费用项目，具体的费用项目可以根据企业的实际情况而有所不同。

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定期三个月利率是如何影响投资回报的？
周老师 | 提问时间：12/14 14:00

#会计实务#

定期三个月利率是指银行或金融机构向借款人提供贷款或存款的利率，它直接影响投资回报。以下是定期三个月利率对投资回报的影响： 1. 借贷成本：如果定期三个月利率上升，借款人的借贷成本也会增加，这会降低投资回报。因为借款人需要支付更高的利息，净利润会减少。 2. 存款利率：如果定期三个月利率上升，存款利率也会相应提高。这对于投资者来说是一个好消息，因为他们可以获得更高的存款利息，增加投资回报。 3. 投资决策：定期三个月利率的变动可能会影响投资者的投资决策。当利率上升时，投资者可能会选择将资金投入存款或其他固定收益产品，而不是风险较高的投资项目。这可能会降低投资回报。 4. 资本成本：定期三个月利率的变动还会影响资本成本。当利率上升时，公司借款的成本会增加，这会增加投资项目的资本成本。因此，投资回报可能会受到影响。总之，定期三个月利率的变动会直接影响投资回报。高利率会增加借贷成本和资本成本，降低投资回报。然而，它也可以提高存款利率，增加投资回报。投资者应该密切关注利率变动，并在投资决策中考虑到这些因素。

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个税系统如何计算纳税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 13:59

#会计实务#

个税系统计算纳税金额的方法是根据个人的应纳税所得额和适用税率进行计算。个人的应纳税所得额是指个人在一定期间内的收入减去相应的扣除项目后的金额。个税系统的计算步骤如下： 1. 首先确定个人的收入项目，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、红利、财产租赁收入、财产转让所得等。 2. 然后从个人的收入中扣除相应的费用、捐赠、教育、住房贷款利息等扣除项目，得到应纳税所得额。 3. 根据个人的应纳税所得额和适用的税率表，确定适用税率。 4. 根据适用税率计算纳税金额，可以采用累进税率或者分段计算的方式。 5. 最后，扣除已缴纳的预缴税款或者其他可抵扣项目后，得到最终的纳税金额。需要注意的是，个税系统的计算方法可能会根据不同的国家或地区有所不同，具体的计算规则以当地税法为准。

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在售后返租交易中，企业在会计上应如何处理出售资产后的租赁负债？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 13:46

#会计实务#

在售后返租交易中，企业出售资产后，如果符合租赁会计准则中的售后回租定义和条件，企业应根据以下步骤处理出售资产后的租赁负债： 1. 首先，将出售的资产从资产负债表中删除，并记录出售收入，即将出售资产的账面价值减少，并计入其他收入或非经营性收入。 2. 然后，根据租赁会计准则的要求，将售后回租交易划归为金融租赁或经营租赁。 - 如果售后回租交易符合金融租赁的条件，企业应将租赁资产和租赁负债计入资产负债表。租赁资产的金额应等于出售资产的公允价值，而租赁负债应等于出售资产的公允价值减去出售收入，并在负债部分计入利息费用。 - 如果售后回租交易符合经营租赁的条件，企业应将租赁负债计入资产负债表。租赁负债的金额应等于出售资产的公允价值减去出售收入，并在负债部分计入租赁费用。需要注意的是，企业在处理售后返租交易时，应根据租赁会计准则的要求进行准确的会计处理，并披露相关信息。此外，企业还需要评估交易是否满足租赁会计准则中的售后回租定义和条件，以确定是否适用上述处理方法。

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会计科目是用来记录和分类企业经济交易的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等分类。
秦老师 | 提问时间：12/14 13:44

#会计实务#

会计科目是会计核算的基本单位，用于记录和分类企业经济交易。会计科目分为五大类：资产、负债、所有者权益、收入和费用。 1. 资产类科目：用于记录企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：用于记录企业所负的债务和应付的款项，包括应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 所有者权益类科目：用于记录企业所有者对企业资产的权益，包括股本、资本公积、利润留存等。 4. 收入类科目：用于记录企业经营活动所产生的收入，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5. 费用类科目：用于记录企业经营活动所发生的费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等。会计科目的分类和命名可以根据企业的具体情况进行调整和变动，但必须遵循会计准则和规定。科目的设置应该合理、完整、准确，能够反映企业经济交易的真实情况，并方便会计核算和财务报告的编制和分析。

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个税成本如何影响企业经营成本？
周老师 | 提问时间：12/14 13:40

#会计实务#

个税成本是指企业为员工缴纳的个人所得税。个税成本直接影响企业的经营成本，主要体现在以下几个方面： 1. 人力成本增加：个税成本是企业为员工缴纳的税费，增加了企业的人力成本。企业需要支付更高的工资以弥补员工个税的增加，从而增加了企业的经营成本。 2. 薪酬结构调整：为了减轻员工个税负担，企业可能会调整员工的薪酬结构，将一部分固定工资转化为奖金、津贴等非税薪酬形式。这样一来，企业的经营成本可能会增加，因为非税薪酬通常需要支付额外的费用。 3. 激励机制变化：个税成本的增加可能会导致企业的激励机制发生变化。企业可能会减少奖金、股权激励等激励方式，从而降低个税成本。但这也可能会影响员工的积极性和工作动力，进而影响企业的经营绩效。 4. 用工成本上升：个税成本的增加可能会导致企业对用工成本的考虑。企业可能会减少员工数量、转向外包等方式来降低用工成本，以应对个税成本的增加。总之，个税成本的增加会直接影响企业的经营成本，企业需要采取相应的措施来应对个税成本的变化。

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外聘会计在财务报表编制中扮演什么角色？
李老师 | 提问时间：12/14 13:37

#会计实务#

外聘会计在财务报表编制中扮演着重要的角色。他们通常被雇佣来处理公司的会计记录和报表，确保财务信息的准确性和合规性。外聘会计的主要职责包括： 1. 记账和分类：外聘会计负责将公司的各种财务交易记录到会计系统中，并对其进行适当的分类和归档。他们确保所有的收入、支出和资产负债都被正确地记录下来。 2. 准备财务报表：外聘会计负责准备公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。他们根据公司的财务记录和会计准则，编制这些报表，以展示公司的财务状况和业绩。 3. 分析和解释财务数据：外聘会计不仅要准备财务报表，还要对报表中的数据进行分析和解释。他们可以帮助管理层了解公司的财务状况和业绩趋势，为决策提供有关财务数据的建议和意见。 4. 遵守法规和准则：外聘会计需要了解和遵守相关的会计法规和准则，如国际财务报告准则（IFRS）或中国的企业会计准则。他们确保公司的财务报表符合这些准则的要求，并按照法规的要求进行报告和披露。 5. 提供审计支持：外聘会计在公司接受审计时起到重要的角色。他们与审计师合作，提供所需的财务数据和文件，并解答审计师的问题。他们确保审计程序的顺利进行，并协助解决可能出现的审计问题。总的来说，外聘会计在财务报表编制中扮演着负责、专业和重要的角色。他们确保公司的财务信息准确无误地记录和报告，为公司的决策和经营提供可靠的财务数据支持。

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