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老师好，公司的员工去参加培训无人机技术，我们公司是做医疗器械的，发生的这个培训费发票是可以当职工教育经费税前扣除的吧
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:47

#实务#

您好，这个不是刚才那个问题吗，可以是职工教育经费的呀

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交一般户银行账户年费记入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：06/07 10:46

#实务#

交一般户银行账户年费记入管理费用-办公费

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老师,A公司租厂房及设备给B公司每月15万元,然后B公司租给C公司每月10万元,这三家涉及到哪些税税率是多少,这三家公司的账务处理怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/07 11:57

#实务#

你好，假设都是一般纳税人A和设备的房屋营改增之后A公司需要交增值税9% 附加税12%，小型微利企业减半，房产税12%，小型微利企业减半，土地使用税，面积乘以单价，小型微利企业减半，企业所得税，小型微利企业5%，印花税1‰，小型微利企业减半。设备的增值税13%，附加税12%，小型微利企业减半印花税1‰，小型微利企业减半企业所得税，小型微利企业5%。

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请问4月买的固定资产2千多，已做账。5月发票被红冲了，计提折旧42.84元，怎么做账？分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:39

#实务#

直接红冲计提折旧的分录还有购入固定资产的分录。

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建筑公司，模版班组写成什么具体班组呢
郭老师 | 提问时间：06/05 12:21

#实务#

你好，这个模板是什么的材料吗？

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老师，应收账款多少是扣除60000，又什么时候扣除430000呢
陈珊萍老师 | 提问时间：02/15 01:30

#实务#

你这扣除额是指计提坏账准备吗？一般按应收账款的5%计提坏账准备

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老师，租房税金都会涉及到什么
微微老师 | 提问时间：06/07 10:39

#实务#

你好，是租用个人的房子吗？

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老师您好，每个老师回复不同呀，就是公司从开发商那里购买的新厂房，契税采集信息，选转让还是出让？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 11:30

#实务#

您好，应该选择转让，从政府手里购买的叫出让。

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必须给员工缴纳公积金吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 08:48

#实务#

法律规定是必须，但是没有那么执行

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修改凭证号之后怎么按照顺序排序
朴老师 | 提问时间：06/05 13:06

#实务#

同学你好是什么软件呢

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请郭老师回答接着上次的讲那如果做到2024年借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-销项那这就相当于一笔正常收入也要收点进项票来使这个分录达到增值税预警值是吧那要不要改报表申报表税务那边要不要交滞纳金税务局以后又查2022年的账我补过税了他又要我再补遍怎么办
郭老师 | 提问时间：06/07 11:26

#实务#

你好，如果你在2022年做了无票支出，补了税款，他肯定不能查你这一部分了。你已经补交了，已经修改了，在所属期内已经补了税款，也补了滞纳金。

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老师你好小规模纳税人的判断标准是什么
家权老师 | 提问时间：06/06 14:31

#实务#

没有申请一般纳税，默认就是小规模

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老师好，请帮我看一下福利费和职工教育经费的税收金额是不是这样填的，按照我的工资薪金的话14%和8%的金额比较大，这六百多和780的税收金额是不是就可以全部税前扣除
郭老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

是的，对的，是这么做的。

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老师，现在应交税费-减免shui款借方一直有余额，请问把它结平应该做什么分录呢
耿老师 | 提问时间：02/12 17:05

#实务#

您好！你是一般纳税人还是小规模？现在应交税费正确的余额应该是多少？这张凭证为什么这样做？后面有没有原始凭证？有没有当时的调账说明？

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销售费用—服务费在汇算清缴A104000表中填哪一行
邹老师 | 提问时间：05/27 09:44

#实务#

你好，具体是什么服务费呢？

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请老师解答第一问和第二问
沈洁老师 | 提问时间：05/25 19:35

#实务#

你好，请稍等一下，稍后给你具体解析

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老师，我想问一下，我们付给客户的专家费，因为是个人无法开票，这种怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 18:49

#实务#

您好，计入营业外支出就可以

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上了安徽的社保在北京医院看面诊做手术怎么报销啊？
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:58

#实务#

您好，手术前要先办理异地就医结算系统，参保人可以直接出院结算，跨省异地就医正在试点。现在农保都是这样了，您要先咨询下当地医保中心哦，

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老板新成立了一家公司，用于跟小规模公司交易，我们的业务呢，主要是别人提供材料，然后我们这边人工组装，这种情况下，我开具劳务加工费的发票，成本入些人员工资就行，办公场所有老板另一家公司无偿提供，这样可以吗
东老师 | 提问时间：06/07 13:34

#实务#

你好，这个操作是可以的。

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请问，一个公司来买货，5000左右，他给我们现金，我开发票，我都需要什么留存证据
东老师 | 提问时间：06/07 10:12

#实务#

第一发票第二收据第三出库单

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老师，汇算清缴，税务让把收入调增3000元，能直接调增吗，在哪个表填数
邹老师 | 提问时间：06/06 20:39

#实务#

你好，是什么原因导致需要让把收入调增3000元呢？

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劳务公司的主要会计分录有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 14:06

#会计实务#

劳务公司的主要会计分录包括以下几个方面： 1. 收入类： - 增加：劳务收入（借），应收账款（贷） - 减少：应收账款（借），坏账准备（贷） 2. 成本类： - 增加：劳务成本（借），应付账款（贷） - 减少：应付账款（借），预付账款（贷） 3. 费用类： - 增加：管理费用（借），销售费用（借），财务费用（借） - 减少：预付费用（借），应付费用（贷） 4. 资产类： - 增加：预付账款（借） - 减少：应收账款（借） 5. 负债类： - 增加：应付账款（借），预付费用（借） - 减少：应付费用（借）需要根据具体情况进行调整和补充，以上是一般情况下劳务公司的主要会计分录。

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转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用有哪些具体规定？
周老师 | 提问时间：12/14 14:03

#会计实务#

在转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用有以下具体规定： 1. 支票保管：支票应由专人负责保管，确保安全可靠。支票应存放在专用的保险柜或保险箱中，并设置相应的防火、防盗措施。 2. 支票领用：支票的领用应按照需要进行，领用人应填写领用登记表，并签字确认。领用人应对所领用的支票负有保管责任，不得私自转借或转让给他人。 3. 支票使用：支票应按照规定的用途使用，不得超出授权范围。支票上的金额、收款人、日期等信息应填写清楚、准确，不得涂改或篡改。 4. 支票核对：在支票使用前，应进行核对，确保支票的准确性和完整性。核对内容包括支票号码、金额、收款人等信息，以及支票背面的背书情况。 5. 支票注销：支票使用后，应及时注销。注销方式可以是将支票背面加盖“已支付”或“已兑现”等字样的印章，或者将支票撕毁、剪碎等。 6. 支票记录：对于使用的支票应进行详细的记录，包括支票号码、金额、收款人、用途等信息。记录应准确、完整，并进行适时的备份和归档。 7. 支票复核：支票使用后，应由专人进行复核，确保支票的正确性和合规性。复核内容包括支票号码、金额、收款人等信息的核对，以及支票的注销情况。 8. 支票差错处理：如果发现支票使用过程中出现差错，应及时进行处理。包括对错误的支票进行注销，重新开具正确的支票，并进行相应的记录和报备。以上是对于转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用的具体规定。不同企业可能会根据实际情况进行一定的调整和补充。

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高新技术企业加计扣除的研发费用包括哪些项目？请列举出至少三个常见的研发费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 14:02

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用主要包括以下几个项目： 1. 研究人员工资：包括直接从事研发工作的科研人员的工资、奖金、津贴等。 2. 实验耗材费用：包括实验室中所使用的各种材料、试剂、仪器设备的消耗费用。 3. 科研设备购置费用：包括购买、租赁或自制的科研设备的费用，如实验室仪器、工具等。 4. 知识产权费用：包括专利申请费用、技术转让费用、版权费用等。 5. 外包研发费用：包括委托外部机构或个人进行的科研项目的费用。 6. 研发试验费用：包括进行产品研发过程中所进行的试验、测试等费用。 7. 研发租金费用：包括研发场地租金、办公设备租赁费用等。 8. 研发差旅费用：包括研发人员因出差、参加学术会议等所产生的差旅费用。这些是常见的研发费用项目，具体的费用项目可以根据企业的实际情况而有所不同。

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定期三个月利率是如何影响投资回报的？
周老师 | 提问时间：12/14 14:00

#会计实务#

定期三个月利率是指银行或金融机构向借款人提供贷款或存款的利率，它直接影响投资回报。以下是定期三个月利率对投资回报的影响： 1. 借贷成本：如果定期三个月利率上升，借款人的借贷成本也会增加，这会降低投资回报。因为借款人需要支付更高的利息，净利润会减少。 2. 存款利率：如果定期三个月利率上升，存款利率也会相应提高。这对于投资者来说是一个好消息，因为他们可以获得更高的存款利息，增加投资回报。 3. 投资决策：定期三个月利率的变动可能会影响投资者的投资决策。当利率上升时，投资者可能会选择将资金投入存款或其他固定收益产品，而不是风险较高的投资项目。这可能会降低投资回报。 4. 资本成本：定期三个月利率的变动还会影响资本成本。当利率上升时，公司借款的成本会增加，这会增加投资项目的资本成本。因此，投资回报可能会受到影响。总之，定期三个月利率的变动会直接影响投资回报。高利率会增加借贷成本和资本成本，降低投资回报。然而，它也可以提高存款利率，增加投资回报。投资者应该密切关注利率变动，并在投资决策中考虑到这些因素。

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个税系统如何计算纳税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 13:59

#会计实务#

个税系统计算纳税金额的方法是根据个人的应纳税所得额和适用税率进行计算。个人的应纳税所得额是指个人在一定期间内的收入减去相应的扣除项目后的金额。个税系统的计算步骤如下： 1. 首先确定个人的收入项目，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、红利、财产租赁收入、财产转让所得等。 2. 然后从个人的收入中扣除相应的费用、捐赠、教育、住房贷款利息等扣除项目，得到应纳税所得额。 3. 根据个人的应纳税所得额和适用的税率表，确定适用税率。 4. 根据适用税率计算纳税金额，可以采用累进税率或者分段计算的方式。 5. 最后，扣除已缴纳的预缴税款或者其他可抵扣项目后，得到最终的纳税金额。需要注意的是，个税系统的计算方法可能会根据不同的国家或地区有所不同，具体的计算规则以当地税法为准。

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在售后返租交易中，企业在会计上应如何处理出售资产后的租赁负债？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 13:46

#会计实务#

在售后返租交易中，企业出售资产后，如果符合租赁会计准则中的售后回租定义和条件，企业应根据以下步骤处理出售资产后的租赁负债： 1. 首先，将出售的资产从资产负债表中删除，并记录出售收入，即将出售资产的账面价值减少，并计入其他收入或非经营性收入。 2. 然后，根据租赁会计准则的要求，将售后回租交易划归为金融租赁或经营租赁。 - 如果售后回租交易符合金融租赁的条件，企业应将租赁资产和租赁负债计入资产负债表。租赁资产的金额应等于出售资产的公允价值，而租赁负债应等于出售资产的公允价值减去出售收入，并在负债部分计入利息费用。 - 如果售后回租交易符合经营租赁的条件，企业应将租赁负债计入资产负债表。租赁负债的金额应等于出售资产的公允价值减去出售收入，并在负债部分计入租赁费用。需要注意的是，企业在处理售后返租交易时，应根据租赁会计准则的要求进行准确的会计处理，并披露相关信息。此外，企业还需要评估交易是否满足租赁会计准则中的售后回租定义和条件，以确定是否适用上述处理方法。

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会计科目是用来记录和分类企业经济交易的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等分类。
秦老师 | 提问时间：12/14 13:44

#会计实务#

会计科目是会计核算的基本单位，用于记录和分类企业经济交易。会计科目分为五大类：资产、负债、所有者权益、收入和费用。 1. 资产类科目：用于记录企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：用于记录企业所负的债务和应付的款项，包括应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 所有者权益类科目：用于记录企业所有者对企业资产的权益，包括股本、资本公积、利润留存等。 4. 收入类科目：用于记录企业经营活动所产生的收入，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5. 费用类科目：用于记录企业经营活动所发生的费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等。会计科目的分类和命名可以根据企业的具体情况进行调整和变动，但必须遵循会计准则和规定。科目的设置应该合理、完整、准确，能够反映企业经济交易的真实情况，并方便会计核算和财务报告的编制和分析。

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个税成本如何影响企业经营成本？
周老师 | 提问时间：12/14 13:40

#会计实务#

个税成本是指企业为员工缴纳的个人所得税。个税成本直接影响企业的经营成本，主要体现在以下几个方面： 1. 人力成本增加：个税成本是企业为员工缴纳的税费，增加了企业的人力成本。企业需要支付更高的工资以弥补员工个税的增加，从而增加了企业的经营成本。 2. 薪酬结构调整：为了减轻员工个税负担，企业可能会调整员工的薪酬结构，将一部分固定工资转化为奖金、津贴等非税薪酬形式。这样一来，企业的经营成本可能会增加，因为非税薪酬通常需要支付额外的费用。 3. 激励机制变化：个税成本的增加可能会导致企业的激励机制发生变化。企业可能会减少奖金、股权激励等激励方式，从而降低个税成本。但这也可能会影响员工的积极性和工作动力，进而影响企业的经营绩效。 4. 用工成本上升：个税成本的增加可能会导致企业对用工成本的考虑。企业可能会减少员工数量、转向外包等方式来降低用工成本，以应对个税成本的增加。总之，个税成本的增加会直接影响企业的经营成本，企业需要采取相应的措施来应对个税成本的变化。

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外聘会计在财务报表编制中扮演什么角色？
李老师 | 提问时间：12/14 13:37

#会计实务#

外聘会计在财务报表编制中扮演着重要的角色。他们通常被雇佣来处理公司的会计记录和报表，确保财务信息的准确性和合规性。外聘会计的主要职责包括： 1. 记账和分类：外聘会计负责将公司的各种财务交易记录到会计系统中，并对其进行适当的分类和归档。他们确保所有的收入、支出和资产负债都被正确地记录下来。 2. 准备财务报表：外聘会计负责准备公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。他们根据公司的财务记录和会计准则，编制这些报表，以展示公司的财务状况和业绩。 3. 分析和解释财务数据：外聘会计不仅要准备财务报表，还要对报表中的数据进行分析和解释。他们可以帮助管理层了解公司的财务状况和业绩趋势，为决策提供有关财务数据的建议和意见。 4. 遵守法规和准则：外聘会计需要了解和遵守相关的会计法规和准则，如国际财务报告准则（IFRS）或中国的企业会计准则。他们确保公司的财务报表符合这些准则的要求，并按照法规的要求进行报告和披露。 5. 提供审计支持：外聘会计在公司接受审计时起到重要的角色。他们与审计师合作，提供所需的财务数据和文件，并解答审计师的问题。他们确保审计程序的顺利进行，并协助解决可能出现的审计问题。总的来说，外聘会计在财务报表编制中扮演着负责、专业和重要的角色。他们确保公司的财务信息准确无误地记录和报告，为公司的决策和经营提供可靠的财务数据支持。

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