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请问，未分配利润结转时，是选择按年底一次结转，还是按月每次结转，小规模纳税人
朴老师 | 提问时间：04/13 21:53

#实务#

按月结转也行，按季度也行

阅读 19

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老师，公司有食堂但没有开，但偶尔会在公司聚餐，菜由房东购买，但他买的东西没有菜单也没有发票，而是每次跟我们签一个我们跟他购买鸡鸭鹅几千元的合同，他去开发票我们再付款这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 21:52

#实务#

您好，可以的，后面收到了发票再付款

阅读 19

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麻烦老师发一下税率税负表格
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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麻烦发一下进销存管理系统表格亲
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:46

#实务#

您好，给个邮箱发您呗

阅读 46

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老师，我想请教下，2月出口，因没有开具进项导致三月份才收到进项票，现在2月份收到的外汇做预收款的这个汇率是选择2月2号（第一个工作日），还是选择报关出口的汇率（26.1.30的汇率）？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 21:44

#实务#

你好是1.30的这个才是对的

阅读 49

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老师你好，请问一下，属于2025年的一年的租金费用，在25年记账时，没有入账，又提交了汇算清缴报告，还有什么办法补救？一
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 21:38

#实务#

您好，更正汇算清缴就可以，补计提就可以

阅读 19

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个人借款多久要把账倒平
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:32

#实务#

您好，年末要还掉，下年1.1可以再借，不能跨年

阅读 15

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生活服务业增值税加计抵减政策还有吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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新办企业税务登记，点进去怎么显示这个，输入公司名也是不能点确定
小林老师 | 提问时间：04/13 21:30

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 39

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老师请问，房开公司收到销售公司开具的普票，怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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这个文件准确吗，能把中办的文件发给我吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:23

#实务#

您好，这个题没有写完哦

阅读 19

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老师，我是主营业务餐饮，营业范围里有销售电子产品，查了一下可以销售字母机电话，路由器，摄像头， 1个人从京东买便宜，可以领券，子母机电话480，路由器460，摄像头单价280（四个人分别领券买了四个四个人共1120），现在只能用个人垫付的发票，平台重开单位就没意义了，不赚钱了，相当于个人帮公司从京东进的货， 2现在已经销售给B公司，现在怎么做账把购买的个人发票进的货给我的餐饮公司，又从我餐饮公司卖给B公司这两个分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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结账后资产负债表显示不平
朴老师 | 提问时间：04/13 21:10

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 17

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老师小规模纳税人出租不动产开专票是开几个点的
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 21:07

#实务#

您好，26年开始是按3%开票哦以前是按5%

阅读 45

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老师，我想问一下，我1月份开发票了，进项8.9万，销项8.5万，2月份没交税，这个结转分录怎么写？ 2月也开发票了进项5万，销项6万，3月有交有增值税，附加税。这个分录又该怎么写？很迷。需要详细版的分录明细，不知道怎么写待转抵扣，进项，未交增值税，还有附加税这些
apple老师 | 提问时间：04/13 20:53

#实务#

同学你好。你是要准则规定做法还是实操课中的做法呢，

阅读 35

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朴老师，我公司是电商公司，25年前半年预付给快递公司快递费（这是25年一年的快递费），预付时快递公司就把发票开出来了，开在了25年前半年。那我25年后半年确认费用可以用前半年开出来的发票吗？即发票开票时间在入账时间之前可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 20:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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老师好，请问公司给员工交社保，个人承担部分可以不再工资个人那扣除吗？就是不扣除，如工资5000，公司代员工交完社保，工资发到员工手里还是5000
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 20:45

#实务#

您好，可以的，你全都计到管理费用中，汇算清缴调增处理

阅读 69

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老师，核算一季度实际利润：2026年一季度原材料领料用期初金额加上本期购入减去期末盘点金额算出本期领用，工资，制造费用这些也都计入，算出本季度总成本，本季度利润表上营收2000万，其中25年12月发货200万在今年一月开票，3月已发货未开票300万，25年年底库存数量乘以不含税单价是500万，3月底库存数量乘以不含税单价是600万，我算营业收入可以算成2200万吗，因为我成本里面料工费都已经计入
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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我们是供应商，去年之前卖出去的货，现在人家又想卖给我们，这样的话，是走退货好还是原价卖给我们好呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 20:43

#实务#

您好，是原价给你们吗？

阅读 18

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老师，我是主营业务餐饮，营业范围里有销售电子产品，查了一下可以销售字母机电话710，路由器610，摄像头1610，个人从京东买便宜，就个人从京东进的货，现在已经销售给B公司，现在怎么做账把购买的个人发票进的货给我的餐饮公司，又从我餐饮公司卖给B公司
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 20:33

#实务#

您好，个人进货发票建议让京东直接开票给企业，让个人以代付形式做账

阅读 77

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老师，嗯，有一个私营独资企业，本身这个人还有一个查账征收的个体工商户，然后私营独资企业，没有业务，每个月都是零申报，这个个体工商户是查账征收个体工商户是有业务的，填经营所得的时候，扣除减除费用啊，这块选不了，我想个体户里填投资者减除费用，怎么选
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 20:27

#实务#

您好减除费用是系统自动判断的，您看看是否在工资薪金里享受过这个减除6万费用

阅读 45

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劳务公司的主要会计分录有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 14:06

#会计实务#

劳务公司的主要会计分录包括以下几个方面： 1. 收入类： - 增加：劳务收入（借），应收账款（贷） - 减少：应收账款（借），坏账准备（贷） 2. 成本类： - 增加：劳务成本（借），应付账款（贷） - 减少：应付账款（借），预付账款（贷） 3. 费用类： - 增加：管理费用（借），销售费用（借），财务费用（借） - 减少：预付费用（借），应付费用（贷） 4. 资产类： - 增加：预付账款（借） - 减少：应收账款（借） 5. 负债类： - 增加：应付账款（借），预付费用（借） - 减少：应付费用（借）需要根据具体情况进行调整和补充，以上是一般情况下劳务公司的主要会计分录。

阅读 1614

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转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用有哪些具体规定？
周老师 | 提问时间：12/14 14:03

#会计实务#

在转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用有以下具体规定： 1. 支票保管：支票应由专人负责保管，确保安全可靠。支票应存放在专用的保险柜或保险箱中，并设置相应的防火、防盗措施。 2. 支票领用：支票的领用应按照需要进行，领用人应填写领用登记表，并签字确认。领用人应对所领用的支票负有保管责任，不得私自转借或转让给他人。 3. 支票使用：支票应按照规定的用途使用，不得超出授权范围。支票上的金额、收款人、日期等信息应填写清楚、准确，不得涂改或篡改。 4. 支票核对：在支票使用前，应进行核对，确保支票的准确性和完整性。核对内容包括支票号码、金额、收款人等信息，以及支票背面的背书情况。 5. 支票注销：支票使用后，应及时注销。注销方式可以是将支票背面加盖“已支付”或“已兑现”等字样的印章，或者将支票撕毁、剪碎等。 6. 支票记录：对于使用的支票应进行详细的记录，包括支票号码、金额、收款人、用途等信息。记录应准确、完整，并进行适时的备份和归档。 7. 支票复核：支票使用后，应由专人进行复核，确保支票的正确性和合规性。复核内容包括支票号码、金额、收款人等信息的核对，以及支票的注销情况。 8. 支票差错处理：如果发现支票使用过程中出现差错，应及时进行处理。包括对错误的支票进行注销，重新开具正确的支票，并进行相应的记录和报备。以上是对于转账支票使用管理制度中，对于支票的保管和使用的具体规定。不同企业可能会根据实际情况进行一定的调整和补充。

阅读 1702

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高新技术企业加计扣除的研发费用包括哪些项目？请列举出至少三个常见的研发费用项目。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 14:02

#会计实务#

高新技术企业加计扣除的研发费用主要包括以下几个项目： 1. 研究人员工资：包括直接从事研发工作的科研人员的工资、奖金、津贴等。 2. 实验耗材费用：包括实验室中所使用的各种材料、试剂、仪器设备的消耗费用。 3. 科研设备购置费用：包括购买、租赁或自制的科研设备的费用，如实验室仪器、工具等。 4. 知识产权费用：包括专利申请费用、技术转让费用、版权费用等。 5. 外包研发费用：包括委托外部机构或个人进行的科研项目的费用。 6. 研发试验费用：包括进行产品研发过程中所进行的试验、测试等费用。 7. 研发租金费用：包括研发场地租金、办公设备租赁费用等。 8. 研发差旅费用：包括研发人员因出差、参加学术会议等所产生的差旅费用。这些是常见的研发费用项目，具体的费用项目可以根据企业的实际情况而有所不同。

阅读 1185

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定期三个月利率是如何影响投资回报的？
周老师 | 提问时间：12/14 14:00

#会计实务#

定期三个月利率是指银行或金融机构向借款人提供贷款或存款的利率，它直接影响投资回报。以下是定期三个月利率对投资回报的影响： 1. 借贷成本：如果定期三个月利率上升，借款人的借贷成本也会增加，这会降低投资回报。因为借款人需要支付更高的利息，净利润会减少。 2. 存款利率：如果定期三个月利率上升，存款利率也会相应提高。这对于投资者来说是一个好消息，因为他们可以获得更高的存款利息，增加投资回报。 3. 投资决策：定期三个月利率的变动可能会影响投资者的投资决策。当利率上升时，投资者可能会选择将资金投入存款或其他固定收益产品，而不是风险较高的投资项目。这可能会降低投资回报。 4. 资本成本：定期三个月利率的变动还会影响资本成本。当利率上升时，公司借款的成本会增加，这会增加投资项目的资本成本。因此，投资回报可能会受到影响。总之，定期三个月利率的变动会直接影响投资回报。高利率会增加借贷成本和资本成本，降低投资回报。然而，它也可以提高存款利率，增加投资回报。投资者应该密切关注利率变动，并在投资决策中考虑到这些因素。

阅读 941

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个税系统如何计算纳税金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 13:59

#会计实务#

个税系统计算纳税金额的方法是根据个人的应纳税所得额和适用税率进行计算。个人的应纳税所得额是指个人在一定期间内的收入减去相应的扣除项目后的金额。个税系统的计算步骤如下： 1. 首先确定个人的收入项目，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、红利、财产租赁收入、财产转让所得等。 2. 然后从个人的收入中扣除相应的费用、捐赠、教育、住房贷款利息等扣除项目，得到应纳税所得额。 3. 根据个人的应纳税所得额和适用的税率表，确定适用税率。 4. 根据适用税率计算纳税金额，可以采用累进税率或者分段计算的方式。 5. 最后，扣除已缴纳的预缴税款或者其他可抵扣项目后，得到最终的纳税金额。需要注意的是，个税系统的计算方法可能会根据不同的国家或地区有所不同，具体的计算规则以当地税法为准。

阅读 1189

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在售后返租交易中，企业在会计上应如何处理出售资产后的租赁负债？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 13:46

#会计实务#

在售后返租交易中，企业出售资产后，如果符合租赁会计准则中的售后回租定义和条件，企业应根据以下步骤处理出售资产后的租赁负债： 1. 首先，将出售的资产从资产负债表中删除，并记录出售收入，即将出售资产的账面价值减少，并计入其他收入或非经营性收入。 2. 然后，根据租赁会计准则的要求，将售后回租交易划归为金融租赁或经营租赁。 - 如果售后回租交易符合金融租赁的条件，企业应将租赁资产和租赁负债计入资产负债表。租赁资产的金额应等于出售资产的公允价值，而租赁负债应等于出售资产的公允价值减去出售收入，并在负债部分计入利息费用。 - 如果售后回租交易符合经营租赁的条件，企业应将租赁负债计入资产负债表。租赁负债的金额应等于出售资产的公允价值减去出售收入，并在负债部分计入租赁费用。需要注意的是，企业在处理售后返租交易时，应根据租赁会计准则的要求进行准确的会计处理，并披露相关信息。此外，企业还需要评估交易是否满足租赁会计准则中的售后回租定义和条件，以确定是否适用上述处理方法。

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会计科目是用来记录和分类企业经济交易的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等分类。
秦老师 | 提问时间：12/14 13:44

#会计实务#

会计科目是会计核算的基本单位，用于记录和分类企业经济交易。会计科目分为五大类：资产、负债、所有者权益、收入和费用。 1. 资产类科目：用于记录企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：用于记录企业所负的债务和应付的款项，包括应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 所有者权益类科目：用于记录企业所有者对企业资产的权益，包括股本、资本公积、利润留存等。 4. 收入类科目：用于记录企业经营活动所产生的收入，包括销售收入、利息收入、租金收入等。 5. 费用类科目：用于记录企业经营活动所发生的费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等。会计科目的分类和命名可以根据企业的具体情况进行调整和变动，但必须遵循会计准则和规定。科目的设置应该合理、完整、准确，能够反映企业经济交易的真实情况，并方便会计核算和财务报告的编制和分析。

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个税成本如何影响企业经营成本？
周老师 | 提问时间：12/14 13:40

#会计实务#

个税成本是指企业为员工缴纳的个人所得税。个税成本直接影响企业的经营成本，主要体现在以下几个方面： 1. 人力成本增加：个税成本是企业为员工缴纳的税费，增加了企业的人力成本。企业需要支付更高的工资以弥补员工个税的增加，从而增加了企业的经营成本。 2. 薪酬结构调整：为了减轻员工个税负担，企业可能会调整员工的薪酬结构，将一部分固定工资转化为奖金、津贴等非税薪酬形式。这样一来，企业的经营成本可能会增加，因为非税薪酬通常需要支付额外的费用。 3. 激励机制变化：个税成本的增加可能会导致企业的激励机制发生变化。企业可能会减少奖金、股权激励等激励方式，从而降低个税成本。但这也可能会影响员工的积极性和工作动力，进而影响企业的经营绩效。 4. 用工成本上升：个税成本的增加可能会导致企业对用工成本的考虑。企业可能会减少员工数量、转向外包等方式来降低用工成本，以应对个税成本的增加。总之，个税成本的增加会直接影响企业的经营成本，企业需要采取相应的措施来应对个税成本的变化。

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外聘会计在财务报表编制中扮演什么角色？
李老师 | 提问时间：12/14 13:37

#会计实务#

外聘会计在财务报表编制中扮演着重要的角色。他们通常被雇佣来处理公司的会计记录和报表，确保财务信息的准确性和合规性。外聘会计的主要职责包括： 1. 记账和分类：外聘会计负责将公司的各种财务交易记录到会计系统中，并对其进行适当的分类和归档。他们确保所有的收入、支出和资产负债都被正确地记录下来。 2. 准备财务报表：外聘会计负责准备公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。他们根据公司的财务记录和会计准则，编制这些报表，以展示公司的财务状况和业绩。 3. 分析和解释财务数据：外聘会计不仅要准备财务报表，还要对报表中的数据进行分析和解释。他们可以帮助管理层了解公司的财务状况和业绩趋势，为决策提供有关财务数据的建议和意见。 4. 遵守法规和准则：外聘会计需要了解和遵守相关的会计法规和准则，如国际财务报告准则（IFRS）或中国的企业会计准则。他们确保公司的财务报表符合这些准则的要求，并按照法规的要求进行报告和披露。 5. 提供审计支持：外聘会计在公司接受审计时起到重要的角色。他们与审计师合作，提供所需的财务数据和文件，并解答审计师的问题。他们确保审计程序的顺利进行，并协助解决可能出现的审计问题。总的来说，外聘会计在财务报表编制中扮演着负责、专业和重要的角色。他们确保公司的财务信息准确无误地记录和报告，为公司的决策和经营提供可靠的财务数据支持。

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