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“除刑事诉讼法另有规定外”，第一审案件应当公开进行，但对第二审程序没有“审判公开”的要求这个也适用民诉吗？老是混
静心老师 | 提问时间：05/08 17:29

#税务师#

根据《中华人民共和国民事诉讼法》第十条的规定：“人民法院审理民事案件，除涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的以外，应当公开进行。离婚案件，涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开审理的，可以不公开审理。”因此，第一审民事案件一般应当公开审理，但在涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情况下可以不公开审理。对于第二审程序，《中华人民共和国民事诉讼法》没有明确规定“审判公开”的要求，但根据民事案件审理的一般原则，第二审程序同样应当遵循公开审理的原则，除非法律有特殊规定。因此，在民事诉讼的第二审程序中，一般也应当进行公开审理，除非涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情形。

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为什么不加消费税？对不对呀
小样儿demo | 提问时间：02/20 14:53

#税务师#

货车不是消费税的征税范围内

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委托方将收回的应税消费品，以不高于受托方的计税价格出售，为直接出售，不再缴纳消费税，不理解？
冉老师 | 提问时间：12/03 17:34

#税务师#

你好，学员，因为受托方缴纳了，学员，委托加工环节已经缴纳了

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# 提问 #交税后凭证不附完税证明只附电子交款凭证单和银行转账单行不？
一鸣老师 | 提问时间：12/22 10:44

#税务师#

额嗯，可以的，没问题的

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小规模纳税人变更成为一般纳税人，一般纳税人还能开具当时以小规模纳税人签订合同的3%的专票吗？
冉老师 | 提问时间：07/03 20:51

#税务师#

你好，学员，不可以的，只能按照一般纳税人税率开具了

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自己开公司，前期先不给自己实发工资，等公司进账或者钱多些了再实发工资，这合法吗？如果可以的话怎么做账？
venus老师 | 提问时间：12/21 15:05

#税务师#

同学，不太符合工资，一般就是次月发上月工资

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老师，您好。二手车经销商销售收购的二手车享受减按0.5%征收增值税，这个二手车除汽车外包括摩托车，游艇，和自行车吗？
税法老师 | 提问时间：12/28 08:25

#税务师#

不包括，仅仅是二手汽车

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老师： 1、有限责任公司不能做合伙企业的普通合伙人吗？在实践中，基金公司（有限合伙）的基金管理人（普通合伙人）都是有限公司担任的。 2、增值税中，“投分送”视同销售，“换抵投”也是视同销售，对吗？
法律老师 | 提问时间：10/17 10:33

#税务师#

1.有限责任公司可以做普通合伙人。下列情形不可以作为普通合伙人：国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。注意不包括有限责任公司。 2.投分送，属于增值税视同销售。换、抵，不属于增值税视同销售。

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老师请问：A、车辆购置税的缴纳时间点是？B、如果车辆使用10年，是不是购买的时候一次性缴纳？C 、如果车辆购置税是4万，这个4万元需要在10年内分摊？
小王老师 | 提问时间：11/26 09:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A、车辆购置税的缴纳时间点是在购买车辆的时候。 B、是的，车辆购置税是在购买的时候一次性缴纳。 C、不需要，车辆购置税是一次性缴纳，不需要在10年内分摊。祝您学习愉快！

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模拟卷一第12题单选为何确认投资收益还要减掉信用减值
范老师 | 提问时间：11/10 09:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债权投资的投资收益是按摊余成本和实际利率计算的，摊余成本要扣除计提的减值损失。所以在计提了实质减值后，要按扣除减值损失的摊余成本和实际利率计算投资收益。祝您学习愉快！

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销售使用过固定资产，3%减安2%要是放弃减免，改按3%简易，那今年小规模是不是改按1%，一般纳税人仍然3%呢？放弃之后，一般和小规模都可以开专票？销售旧货，可以放弃3%减安2%？
周老师 | 提问时间：10/18 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你说的这种销售使用过固定资产的情况，放弃减按2%的时候，可以开专票。销售旧货，没有放弃2%开专票的规定。小规模纳税人可以选择按1%。出现这种政策叠加，有好几种处理方法的，企业可以自己选择。一般纳税人销售使用过的固定资产，不能选按1%。祝您学习愉快！

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一局两会是行政主体有立法权是指气象局、证监会和银保监会吗？除了证监会是直属机构，其他两个是被授权的才有立法权的？
朴老师 | 提问时间：04/03 17:04

#税务师#

一局两会中的气象局、证监会和银保监会并不具有立法权，它们在其职责范围内可以制定规范性文件，但这些文件不构成法律。

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师，月薪1.9万，每月三险一金560.38元，无专项附加扣除，全年应缴个税是多少？是15335.088吗？
大张老师 | 提问时间：03/05 22:16

#税务师#

你好！你计算的是正确的。我的计算过程附上，备参考： 1.9*12=22.8 560.38*12=6724.56 228000-6724.56-60000=161275.44 161275.4*20%-16920=15335.08

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老师您好，想问下您，由于甲方计量错误，导致我们公司多开了发票，这个我们是要开负数发票给甲方的，增值税等可以退回吗
晶晶月老师 | 提问时间：12/26 23:26

#税务师#

您好，具体是什么的计量错误，总金额多开了么？

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股东借款给企业经营和投入实收资本怎么选择，有些企业一直采用借款经营，为什么不选择实缴呢
郭老师 | 提问时间：12/22 08:25

#税务师#

在认缴期内，老板手头紧张，想要你单位还钱的，就得做借款，如果他手头宽裕，不需要企业还钱，就做投资款

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老师，分包方有罚款，比如：合同价100万，罚款5万，最后分包给总包结算是按95万，还是100万呢？罚款是施工中有错
郭老师 | 提问时间：08/04 15:51

#税务师#

你好，按照95来就可以的。

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非房地产企业，销售房子，土地不是我们的，但房子是我们的，这种情况下需要缴纳土地增值税吗？
刘倩老师 | 提问时间：06/19 13:38

#税务师#

你好这也是需要交的。

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老师，行政事业单位的租金收入需要缴税吗？
刘倩老师 | 提问时间：06/01 09:29

#税务师#

按照税法是需要交的。

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税务师税法非货币资产损失这块，会计上都有存货损失/固定资产损失/无形资产损失/在建工程损失、生产性生物损失等，都有的说明发生就要计提，但是为什么税法上会提到这块的损失呢？主要目的是什么呢？
法律老师 | 提问时间：06/27 15:37

#税务师#

这里非货币性资产损失包括存货损失、固定资产损失、无形资产损失、在建工程损失、生物性生物资产损失等等。也就是说非货币性资产损失范围比较大，会计上是分开的，上述列举的损失归到非货币性资产损失这个大类中。可能也是教材编写者进行的汇总。

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税务师有什么学习方法没有，打算一年过，每天要学习多久啊！
小菲老师 | 提问时间：01/13 12:32

#税务师#

同学，你好一年过5科，那你需要报班学习，这样才能更有效率的通过

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模考，图，（2）、（3）为什么要计入应付职工薪酬？（2）不是直接借费用，贷：工会、职工教育费，（3）不是直接借费用，贷应付租房金、折旧吗?
财会老师 | 提问时间：11/16 12:27

#税务师#

不是的，也是要计入应付职工薪酬的借：生产成本350*（2%+8%+10%）制造费用60*（2%+8%+10%）管理费用60*（2%+8%+10%）销售费用30*（2%+8%+10%）贷：应付职工薪酬-工会经费500*2% -职工教育经费500*8% -余下的10%，*500----按现在的规定，只有4险了，同时养老和失业在设定提存计划明细，医疗和工伤在社会保险费明细借：应付职工薪酬500*10% 贷：银行存款50 借：管理费用10*（6/12+4.8/12）贷：应付职工薪酬9 借：应付职工薪酬9 贷：累计折旧4 其他应付款5

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老师，这题为什么不能选A，应试指南P97审查结果（2）
法律老师 | 提问时间：10/06 11:07

#税务师#

E被申请复议的税务行政行为在行政程序上是否超过法定时限？”----这要等到正式审查时，才会审理。在受理阶段只需要判断是否属于复议范围、申请人和被申请人是否正确，以及本机关是否具有管辖权等情况就可以了，不需要对行政行为进行实质审理。

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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷临门模考（一）第47小题D选项：到底是账面余额还是账面价值与预计未来现金流量现值孰低计量呢？为什么是账面余额呢？
财会老师 | 提问时间：11/22 21:50

#税务师#

账面余额由于应收账款如果之前计提过减值，当账面价值低于预计未来现流现值时，以前计提的减值是可以相应转回，因此应该是应收款项按照账面余额与其预计未来现金流量现值孰低计量。

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老师经营范围里的制造和生产是一样吗？
青老师 | 提问时间：06/15 09:06

#税务师#

你好；是的。制造就是生产加工的过程

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公司借给法人的钱年底没收回来怎么做才能避免当做分红交税
答疑苏老师 | 提问时间：01/15 16:41

#税务师#

...

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增值税法中，在资产重组过程中，通过合并，分立，出售，置换的方式，将全部或部分实物资产以及与其相关联的债权，负债和劳动力一并转移给其他单位和个人，其中涉及货物，无形资产，不动产的不征收增值税。增值税法中的资产重组，是否和所得税法中的企业重组是一个概念？在资产收购和股权收购（控股合并）以及债务重组中，如果“不涉及”债权，负债和劳动力的转让，是否需要征收增值税？
小王老师 | 提问时间：08/24 11:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：两者概念比较依据规定，企业重组指企业在日常经营活动以外发生的法律结构或经济结构重大改变的交易，涵盖企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等。增值税的资产重组规定主要聚焦以合并、分立、出售、置换等方式，将全部或部分实物资产及其关联的债权、负债和劳动力一并转让的情形，侧重于判断涉及的货物或不动产、土地使用权转让等能否免缴增值税。由此可见，所得税的企业重组概念范畴更广，增值税的资产重组通常是满足特定条件时，可享受增值税免税待遇的、涉及实物资产转移的部分企业重组业务，是企业重组在增值税处理中的特定适用情形。不涉及债权、负债和劳动力转让时的增值税征收判断资产收购：若未将实物资产与关联债权、负债和劳动力一并转让，不满足不征税条件。此时，转让货物需按销售货物，依13%或其他对应增值税税率征收增值税；转让无形资产、不动产等，按6%、9%等对应税率计征增值税。股权收购（控股合并）：股权收购主要转让股权，而股权不属于增值税应税范围，无论有无伴随债权、负债和劳动力转让，通常都不征收增值税。不过，若收购过程涉及股权转让附带转让实物资产等应税项目，且未符合资产重组不征税要求，则相关实物资产转让部分需缴纳增值税。债务重组：债务重组多围绕债务清偿、调整开展，核心业务一般不涉增值税应税行为。但债务重组以转让货物、无形资产、不动产等应税资产偿债，且未将关联债权、负债和劳动力一同转移，需按转让应税资产，依相应税率缴纳增值税。祝您学习愉快！

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甲方提供模具,乙方购原料加工出产品销售给甲方，税务上合规吗？
周老师 | 提问时间：05/11 15:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合规没有问题，甲方只提供模具所以不是委托加工按照正常销售给甲方就可以。祝您学习愉快！

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请问划线的600是什么？
卫老师 | 提问时间：12/14 14:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：经济订货批量＝（2×15000×12/1）1/2＝600（件）。年订货次数＝年需要量/经济订货批量=15000/600＝25（次）。所以600是经济订货批量。祝您学习愉快！

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消费税税率和定额率要背吗？考试会给？
卫老师 | 提问时间：08/24 10:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有的是会给出的。祝您学习愉快！

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请问老师，利息转本金，需要缴纳增值税吗？
小智老师 | 提问时间：11/07 14:36

#税务师#

利息转本金的操作本身不涉及增值税的征收，因为这只是贷款本金和利息之间的账务处理，没有发生实际的商品销售或者提供劳务的行为。所以，你不需要为此缴纳增值税。

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