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做企业所得税汇算清缴,问题是工资薪金支出包含什么?比如我是乙方,是劳务派遣人力资源行业公司,给甲方开具5%的差额发票还有6%的服务费,那我的其他应付款/还有销售费用下的工资算吗? 开5%的工资代收代付的记到其他应付款了,开6%外包的记到销售费用下,自己人记到管理费用下
董孝彬老师
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提问时间:05/06 07:20
#税务师#
您好,我们公司自己员工工资记在管理费用下的自己员工工资,属于工资薪金支出 ,可在汇算清缴时按规定扣除。 劳务派遣业务工资: 5% 差额发票的代收代付工资记在其他应付款的这部分,是为甲方代发工资,不属于本公司工资薪金支出。 6% 服务费中的工资若提供外包服务的人员与乙方存在任职或受雇关系,其工资属于乙方工资薪金支出;若这些人员由甲方管理指挥,乙方仅提供派遣服务,直接支付给员工个人的费用,作为工资薪金和职工福利费支出;按协议支付给劳务派遣公司的费用,作为劳务费支出 。
阅读 235
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长期股权投资,什么类型的企业分红可以免税?
小秋老师
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提问时间:05/06 06:56
#税务师#
你好,居民企业之间的股息红利、通过公开市场购买上市公司股票,若持有时间满12个月,其分红同样免税
阅读 206
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单位内部借用资金,按利息收入交企业所得税吗?利息支出的能税前扣除吗
小敏敏老师
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提问时间:05/05 22:12
#税务师#
你好,关联方之间借款需要按利息收入缴纳所得税。利息支出利率不超过金融机构同期同类贷款基准利率。若超过,超额部分不得扣除。同时,关联方借款的债资比例限制:关联方债权性投资与权益性投资比例(金融企业5:1,其他企业2:1)。超出部分的利息不得扣除。
阅读 265
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为什么扫了没用啊?什么叫微信客户端
卫老师
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提问时间:05/05 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师测试过那个二维码,可以正常扫描出答案和解析。可能是您的网络有问题,或者您可以尝试在书后查找相关内容。至于“微信客户端”,是指使用微信软件进行扫码的环境,确保您是在最新版本的微信中操作,有时候旧版本可能会导致一些功能不正常。 祝您学习愉快!
阅读 482
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老师,二十二期,我学到税务实操哪里,但是为什么我找不到视频里面的实操呀?还有哪些表格我要找谁要呀?谢谢
杨家续老师
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提问时间:05/05 15:04
#税务师#
您好同学! 这些课程的附件需要找对应的课程助教老师索要,在答疑模块中是无无法获取您所需的东西的
阅读 148
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请问老师,分公司的增值税一定是分公司自己申报表纳税么?
暖暖老师
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提问时间:05/05 15:03
#税务师#
你好是的,企业所得税才有汇总申报的说法
阅读 112
收藏 0
请问物权法民法破产法公司法等章节,CPA经济法能覆盖税务师涉税法律吗
卫老师
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提问时间:05/05 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物权、破产、公司基本可以,但是一些表述不太一样。 民法不可以。 祝您学习愉快!
阅读 395
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创投制合伙企业按年度所得整体核算是什么意思?
段天峰老师
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提问时间:05/05 11:48
#税务师#
整体核算就是以年为单位,计算所有的收入,支出,从而计算利润和所得税
阅读 231
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老师,为什么答案中,关于税金要减去进项220呢?
朴老师
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提问时间:05/05 11:46
#税务师#
在计算与转让房地产有关税金时减去进项税额 220 万元,是因为增值税是价外税 。在计算土地增值税等涉及的与转让房地产有关税金时,可扣除的是实际缴纳的税金。企业取得的进项税额可以抵扣销项税额,实际缴纳的增值税是销项税额减去进项税额后的余额。这里计算的税金中,增值税部分应按实际缴纳金额来确定可扣除金额,所以要减去可抵扣的进项税额 220 万元 ,从而准确计算出可在土地增值税计算中扣除的相关税金金额
阅读 297
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请问老师,2023年12月31日前,如果账面把每个月计提的加计抵减金额做到账面上,怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:05/05 11:10
#税务师#
计提加计抵减 借:应交税费-应交增值税-进项加计抵减 贷:营业外收入-税费减免 申报时抵减 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项加计抵减 银行存款
阅读 165
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出口货物没达到5000元报不了关,但货销售了,怎么做账?
小锁老师
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提问时间:05/05 10:55
#税务师#
您好,这个的话,正常做收入,只不过增值税不做就行了
阅读 128
收藏 1
既然说是出资为什么还说是股权收购?
小锁老师
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提问时间:05/05 10:19
#税务师#
您好,这个是相当于他购买家企业的股权,他购买,向前手购买,前手就是相当于收购的,因为不是首次出资
阅读 131
收藏 0
请问老师,单位原来在甲市的A区办理税务注销,因为往来没有清理干净,注销失败,后来第二次又在A区办理注销还是失败,领导把税务转到C区,并且让把账上的往来和固定资产清理干净,请问老师,再去C区办理注销,会引起税务重点关注么?可以正常的办理注销么?
sara张老师
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提问时间:05/05 00:56
#税务师#
会的,因为您属于跨区域了,而且要办理注销
阅读 200
收藏 1
请问老师,单位要注销,账面有十几万的固定资产,请问是否要处理掉。
sara张老师
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提问时间:05/05 00:49
#税务师#
您好,需要处理,不然注销的时候税务局会根据核定的价值核定应纳税额的
阅读 164
收藏 1
请问老师,做汇算清缴,单位的同事,把个税申报表里按照劳务费申报的都调增了,他说都按照无发票处理,请问正确么?
apple老师
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提问时间:05/04 19:49
#税务师#
同学你好! 你的同事 处理的正确
阅读 165
收藏 1
请问老师,实习生的工资,每月按时发放的按照劳务费申报还是按照工资申报呢?
apple老师
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提问时间:05/04 19:41
#税务师#
同学你好,如果存在雇佣关系的,就和正式员工一样,按照工资薪金申报
阅读 205
收藏 1
建筑公司的一般纳税人可以选择适用简易计税是什么意思呢,是不是也可以采用一般计税方式 是吧,那什么时候采用哪种方式更好呢,
郭老师
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提问时间:05/04 19:30
#税务师#
你好,就是进项很少的情况下,按照低税率的交税 选择了简易计税,36个月是不允许变化的,只有是清包工,甲供材,老项目都是简易计税
阅读 305
收藏 0
办公家具押金计不计税啊,有没有增值税啊,我理解是不用的,押金肯定是要退的对吧
段天峰老师
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提问时间:05/04 19:10
#税务师#
对的,一般情形押金不用交税的
阅读 227
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计税金额是指什么概念?契税完税证明上注明的计税金额是指不含税金额还是含税金额啊?
朴老师
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提问时间:05/04 17:12
#税务师#
计税金额是计算税费的基础金额,像销售额、收入额等按税法规定确定的金额。契税完税证明上的计税金额是不含增值税的金额,依据相关规定,土地使用权出售、房屋买卖等,承受方计征契税的成交价格不含增值税;实际取得增值税发票的,以发票上注明的不含税价格确定,土地、房屋权属转让方免征增值税的,承受方计征契税的成交价格不扣减增值税额
阅读 413
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本来就是免税的,免税农产品,是怎么计算抵扣进项税转出呢,发生非正常损失,这个内容有没有在税法1教材中有讲啊,哪一章哪一节啊
段天峰老师
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提问时间:05/04 16:54
#税务师#
你好哦,免税农产品计算抵扣分几种情况,进项税=买家*税率,出现非正常损失,直接转出就可以
阅读 228
收藏 0
请问老师,单位是餐饮行业,定期找杀虫的单位,来杀虫,请问对方开的劳务费*杀虫* 税率1%对么?
朴老师
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提问时间:05/04 16:20
#税务师#
若对方是小规模纳税人,在适用 3% 征收率减按 1% 征收政策期内,开 “劳务费 * 杀虫” 发票税率 1% 合理;若对方是一般纳税人,正常税率为 6% ,开 1% 税率发票不对。
阅读 117
收藏 0
请问老师,退休职工一次性独生子女费,是在职临退休前给,还是退休之后给。放到福利费,企业所得税汇算清缴是否调增处理呢?
朴老师
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提问时间:05/04 15:49
#税务师#
发放时间 没有统一规定,有的地方是退休时由企业发放,有的是退休后经申请审批发放,具体依当地政策和企业执行方式而定。 企业所得税汇算清缴处理 计入福利费,若福利费总额不超工资、薪金总额 14%,汇算清缴时无需调增;超 14%,超出部分需调增。
阅读 296
收藏 1
航空运输电子客票行程单上注明票价合计82万,燃油附加费5万,基建费3万,保险费1.8万,这个基建费,保险费算不算进去计算抵扣进项税额啊?
sara张老师
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提问时间:05/04 12:57
#税务师#
航空运输电子客票行程单计算抵扣进项税额时,基建费和保险费都不算进去。
阅读 356
收藏 1
销售无形资产是6%税率吗?那嵌入式软件产品不是无形资产吗?怎么理解呢
小秋老师
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提问时间:05/04 12:45
#税务师#
同学,你好,一般纳税人和小规模纳税人销售无形资产税率不一样的,你公司是属于什么?
阅读 219
收藏 1
老师,行政复议调解并非适用于所有行政复议案件,这句话对吗,
周老师
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提问时间:05/04 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是对的,在行政诉讼法中,调解主要适用于行政赔偿、补偿以及涉及自由裁量权的案件。但在行政复议中,法条已经没有限制调解的适用范围了。 《行政复议法》第五条 行政复议机关办理行政复议案件,可以进行调解。调解应当遵循合法、自愿的原则,不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益,不得违反法律、法规的强制性规定。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 767
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自产自销的应税消费品用于连续生产应税消费品为何不征税呀?我晕了 课程上讲一般都是在生产、委托加工或进口时交纳消费税,那既然是生产时交纳?为何连续生产应税消费品不交纳,那岂不是自相矛盾呀?
段天峰老师
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提问时间:05/03 20:22
#税务师#
消费税只在生产环节中征收一次,所以连续生产其他环节就不征了
阅读 283
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你好老师,这个为什么是正当防卫不是自助行为?
周老师
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提问时间:05/03 13:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正当防卫,是指为了使国家利益、社会公共利益、本人或者他人的人身权利、财产权利以及其他合法权益免受正在进行的不法侵害,而针对实施侵害行为的人采取的制止不法侵害的行为。本案中李某实施侵害的行为正在进行,张某为了自身利益而制止李某,张某的行为属于正当防卫。自助行为,是指在权利受损害而来不及请求公力救济时,权人所采取的限制加害人的人身自由或者对加害人的财产予以扣押、损毁的行为。如公交车售扣留乘客。 自助行为是公力救济来不及情形下的暂时性应急措施,涉及对他人人身自由和财产利益的限制,因此,权利人实施自助行为后,应当及时请求国家强制力的介入。 祝您学习愉快!
阅读 468
收藏 2
请问老师这道题目为什么要对乙公司的净利润进行调整,应该如何调整
周老师
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提问时间:05/02 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长投权益法的时候是将甲公司和乙公司看成一个整体,双方的交易视同内部交易,对于未实现内部交易利润,是不认可的,要调整。 若不调整,甲公司卖东西实现了利润,增加了甲公司的利润,然后甲公司长投权益法核算的时候要确认了投资收益。即该交易导致甲公司利润增加了,是不合理的。因此要调整乙公司净利润。 建议您将其作为一个结论掌握:权益法核算的时候不管是逆流交易还是顺流交易,均调整被投资方的净利润。 祝您学习愉快!
阅读 510
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老师,混合性投资、永续债、可转换债券这三个是债还是股
小菲老师
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提问时间:05/02 15:20
#税务师#
同学,你好 这三个都是混合的
阅读 267
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甲与乙是夫妻,育有一子丙,三个人出车祸死亡,无法判断谁先死,甲有甲父还有甲哥在世,乙有乙母还有乙妹在世,那么丙就没有继承人。如果没有甲哥跟乙妹,丙就有继承人,继承人是甲父跟乙母。为什么有了甲哥跟乙妹的存在,丙就没继承人了?
小菲老师
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提问时间:05/02 13:50
#税务师#
一家三口车祸中死亡,无法确定谁先死,如何推定 应当按照以下流程进行推定: 1、三人中有不存在继承人的,应当推定先死亡; 2、都存在继承人的,应当推定长辈先死亡; 3、大家辈分相同的,应当推定同时死亡,相互不发生继承关系。
阅读 268
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