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老师，怎么可以显示身份证excel 的全称？
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:31

#Excel#

同学，你好选择文本

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老师，下午好，我司在做结算时，有3百多万要开给对方，我除了票面上的9个点税率，我还要收对方12%的附加及企业所得税25%，印花税3‰，请问收这些税对吗？
东老师 | 提问时间：05/24 14:38

#建筑#

对的，没错的，这些是需要收取的。

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哪些建筑物需要缴纳房产税？
小菲老师 | 提问时间：04/17 12:27

#实务#

同学，你好《财政部、国家税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（财税地[1987]3号）文件第一条关于“房产”的解释规定，“房产”是以房屋形态表现的财产。房屋是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。　　独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等，不属于房产。　　第二条关于房屋附属设备的解释规定，房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有：暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线，如蒸气、压缩空气、石油、给水排水等管道及电力、电讯、电缆导线；电梯、升降机、过道、晒台等。　　属于房屋附属设备的水管、下水道、暖气管、煤气管等从最近的探视井或三通管算起。电灯网、照明线从进线盒联接管算起。

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企业年初所有者权益总额160万元，当年以其中的资本公积转增资本50万元。当年实现净利润 300万元，提取盈余公积30万元，向投资者分配利润50万元。该企业年末所有者权益总额为 ( )万元。 A.360 B.410 C.440 D. 460
廖君老师 | 提问时间：04/17 09:19

#实务#

您好，年末所有者权益总额=160+300-50=410 资本公积转增资本和提取盈余公积都是所有者权益内部科目

阅读 16020

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这个怎么设置？就是点哪里哪里就是空白，横竖都是带颜色的
李小静老师 | 提问时间：06/06 15:21

#Excel#

你好，空白的位置就是你当前选中编辑的单元格，横竖的颜色可以按自己的习惯设置，也可以去掉。

阅读 16019

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老师好，工商年报中，提示：“请选择企业资产状况填报方式：多报合一自行填报”。请问应选择哪一个？谢谢！
东老师 | 提问时间：05/23 09:59

#实务#

你好，这个一般选择自行申报就行。

阅读 16019

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老师，劳务公司签合同以后能同步和个人再签个劳务分包，然后把钱直接转给个人，账目的话做成现金工资发放行吗
郭老师 | 提问时间：05/21 08:03

#建筑#

最好不要现金发放，你们不是公户转的，用银行回单来做。因为有些地方税务局他不认可现金发工资

阅读 16019

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营业收入在逐年增加，但销售净利率在下降是什么原因
青柠 | 提问时间：02/01 16:46

#实务#

造成营业收入逐年增加但销售净利率下降的主要原因有以下几点： 1、成本增加。随着公司规模的扩大，人力成本、物料成本、运输成本等各项成本都会攀升，导致销售净利率下降。 2、定价政策不当。一些不合理的定价政策，比如让货物报价低于成本，或者开发新产品报价过高，都会导致营业收入增加，但净利率下降。 3、市场竞争加剧。竞争者报价过低，企业不得不降低报价，这会使营业收入增加，但净利率下降。拓展知识：另外，营业收入增加不一定会使净利率下降，只有当公司及时减少营运费用、压低产品成本，提高产品品质及形象的同时，才能达到营业收入的提升，净利率的改善。

阅读 16019

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税收返还账务处理
廖君老师 | 提问时间：05/29 22:19

#实务#

您好，看返的是什么税做不同分录 1.企业收到的退回消费税和原计入“税金及附加”项目的其他税款，按实际收到的金额计算，会计分录如下：借：银行存款贷：税金及附加 2.企业实际收到的增值税应立即退还、先征后退、增值税、直接增值税的增值税，记入“营业外收入”科目贷方, 会计分录如下：借：银行存款贷：营业外收入期末“营业外收入”贷项金额反映实际收到或直接减免的增值税。期末将该项目借方结转到“本年利润”项目。转账后，该项目无余额。会计分录如下：借：营业外收入贷款：当年利润 3.出口企业销售出口货物时，按规定向税务机关申报“免、抵、退”税款计算的退税，以及实际收到增值税消费税时应退回的，计入“出口应收款” 退税”科目贷方，会计分录如下：借：银行存款贷：应收出口退税

阅读 16018

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18500的货物，打8折怎么计算，打0.8折怎么计算
宋生老师 | 提问时间：11/27 14:05

#实务#

你好！打8折就是18500乘以0.8 如果是0,。8折就是乘以0.08

阅读 16017

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老师，我想请问建筑业开票说60%-70%是材料票，剩下是劳务费发票，那开分包票出去相当于什么发票
邹老师 | 提问时间：05/25 13:21

#建筑#

你好，开分包票出去，就是劳务性质的发票

阅读 16016

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老师您好，供货商少开票给我们了怎么记账？后面也没有再和这个供应商拿货了
家权老师 | 提问时间：06/07 15:27

#Excel#

公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

阅读 16014

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老师好，今天我们异地项目票，有一张是开票明细安全文明施工费，那我异地预缴增值税，和这个开票明细没有影响吧？
邹老师 | 提问时间：05/24 13:31

#建筑#

你好，建筑业外出经营，取得的安全文明施工费，是需要在项目所在地预缴税款的（这样是没有影响的）

阅读 16014

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麻烦看下这个捐赠支出的错误提示，我觉得没问题
陶亚民老师 | 提问时间：05/22 15:28

#实务#

同学，您好，这个是没有问题的

阅读 16011

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老师你好，我上个月的待认证进，这个月抵扣了我要怎么做账务处理呢
家权老师 | 提问时间：05/22 08:50

#建筑#

...

阅读 16008

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老师我们的开票总金额1000万我的单价是都包含了(3%的增值税，所得税5%. 人工700万 )那我这个怎样去算我自己赚了多少和亏了多少呐？还有给手下的员工该给他们开多少的单价呢？还有我自己实际的单价是多少呢？
婵老师 | 提问时间：05/20 10:07

#建筑#

我有点没太搞懂你的意思人工700万，是否还有其他支出项？如果没有，那你赚的钱=（1000/1.03-700）*0.75

阅读 16008

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缴税款失败，哪里出问题了呢
郭老师 | 提问时间：05/23 13:27

#建筑#

报税扣税时显示预算分配比例与国库不一致,一般是国税机关的核定税种的时候,选择入缴国库层级错误,后台数据不稳定,这个一般不是企业的问题,需要带营业执照去大厅向税务部门反映,及时修改后,就可以进行正常的扣款了

阅读 16007

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所得税费用与应交所得税之间的差异大小可大体反映出会计准则与税法在确认该企业经营成果问题上的分歧大小。A正确 B错误
小锁老师 | 提问时间：04/19 21:41

#实务#

您好，这个是正确的哈，对

阅读 16007

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3甲公司为一般纳税人，与乙公司签订买卖合同，出售A产品给乙公司（税率13%）100万元（含税），合同约定延迟付款按日万分之五支付违约金，甲公司按时发货并同时开具发票后，乙公司并未付款，乙公司延迟付款30日后，乙公司根据约定支付了全部货款和相应的违约金给甲公司。请做出甲公司从发货到收款的会计分录（需有计算过程，分录写出金额）（甲公司确认收入时间为发货时，不考虑其他税金、不考虑成本结转、不考虑月末结转）
暖暖老师 | 提问时间：05/20 08:52

#CPA#

借应收账款100 贷主营业务收入88.50 应交税费应交增值税销项税11.5

阅读 16006

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请问比如我在去年年底未开票部分记在应交税费待转销项税，然后今年开票了把待转销项税调为应交销项税，那待转部分是否需要反记账
郭老师 | 提问时间：02/01 16:15

#财务软件#

借应交税费应交增值税待转销项税，贷应交税费应交增值税销项这个就可以的。

阅读 16006

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老师您好现在三甲医院的税收优惠政策都有哪些？以及税率
朱森泉老师 | 提问时间：05/29 16:50

#事业单位#

同学您好：根据中国政府的相关政策，中国的非营利性医疗机构，包括三甲医院，以下是一些可能适用的税收优惠政策和税率信息： 1.增值税： 2.企业所得税： 3.房产税和城镇土地使用税： 4.车船税： 5.印花税：

阅读 16005

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银行商业承兑汇票与银行汇票有何区别？
李老师 | 提问时间：12/14 15:09

#会计实务#

银行商业承兑汇票与银行汇票是两种不同的票据形式，它们在发行主体、背书转让方式以及使用范围上有所不同。 1. 发行主体：银行商业承兑汇票由企业或个人作为出票人，向银行申请承兑，银行对其信用进行评估后承兑，并在票面上注明承兑字样。银行汇票则由银行作为出票人直接发行。 2. 背书转让方式：银行商业承兑汇票可以通过背书转让给第三方，实现票据的流通。而银行汇票一般不允许背书转让，只能由出票人直接支付给收款人。 3. 使用范围：银行商业承兑汇票主要用于商业交易中，作为支付工具，具有一定的信用背书效力。银行汇票则主要用于银行间结算、国际贸易结算等场景，具有更高的支付保障和国际通用性。总的来说，银行商业承兑汇票是一种具有银行信用背书的票据，可以通过背书转让，用于商业交易；而银行汇票是由银行直接发行的支付工具，一般不允许背书转让，主要用于银行间结算和国际贸易。

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手机发票验证的优势和劣势是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 15:04

#会计实务#

手机发票验证的优势和劣势如下：优势： 1. 方便快捷：手机发票验证可以随时随地进行，无需携带实体发票，只需要在手机上进行操作即可完成验证。 2. 环保节约：手机发票验证无需打印纸质发票，减少了纸张的使用，对环境起到了一定的保护作用。 3. 防伪效果好：手机发票验证可以通过扫描二维码或输入发票代码、号码等信息进行验证，可以有效防止伪造发票的流通。 4. 信息可追溯：手机发票验证系统可以记录验证的时间、地点、方式等信息，方便日后查询和追溯。劣势： 1. 技术要求较高：手机发票验证需要使用特定的手机应用或扫码工具，对用户的手机型号、操作系统等有一定的要求，不同手机之间的兼容性可能存在问题。 2. 安全性风险：手机发票验证涉及到个人信息的输入和存储，如果手机被盗或遗失，可能导致个人信息泄露的风险。 3. 网络环境限制：手机发票验证需要联网进行，如果网络环境不稳定或无网络连接，可能导致验证失败或延迟。 4. 部分用户接受度低：对于老年人或不习惯使用手机的人来说，手机发票验证可能存在一定的学习和适应的难度，接受度较低。综上所述，手机发票验证的优势在于方便快捷、环保节约、防伪效果好和信息可追溯，但也存在技术要求高、安全性风险、网络环境限制和部分用户接受度低等劣势。

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收到增值税退税款的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 15:01

#会计实务#

收到增值税退税款的会计分录如下：借：银行存款（资产类科目） XXXX 贷：应交税费（负债类科目） XXXX 其中，借方金额为收到的增值税退税款的金额，贷方金额为应交税费的金额。这样做的目的是将收到的增值税退税款记录在银行存款账户中，同时减少应交税费的金额。

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一般纳税人开劳务普票适用的税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/14 14:53

#会计实务#

一般纳税人开劳务普票适用的税率是6%。

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信托基金的收益应当与投资目标和风险承受能力相匹配，投资者应当根据自身情况做出合理的投资决策。
秦老师 | 提问时间：12/14 14:41

#会计实务#

是的，信托基金的收益应当与投资目标和风险承受能力相匹配。投资者在选择信托基金时，应该考虑自己的投资目标、风险承受能力、投资期限等因素，并根据自身情况做出合理的投资决策。首先，投资者应该明确自己的投资目标。不同的投资目标可能需要选择不同类型的信托基金，如增长型、收益型、保值型等。投资者应根据自己的目标选择相应类型的信托基金。其次，投资者需要评估自己的风险承受能力。不同的信托基金具有不同的风险水平，投资者应该根据自己的风险承受能力选择适合自己的信托基金。一般来说，风险较高的信托基金可能具有较高的收益潜力，但也伴随着较大的风险。此外，投资者还应考虑投资期限。不同的信托基金可能适合不同的投资期限，如短期、中期或长期。投资者应根据自己的投资期限选择适合的信托基金。最后，投资者在做出投资决策时，还应考虑其他因素，如信托基金的历史表现、管理团队的经验和专业能力等。总之，投资者在选择信托基金时应当综合考虑自身情况，确保投资目标和风险承受能力与信托基金的收益相匹配，以做出合理的投资决策。

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融资租赁汽车的账务处理中，如何确认租赁期间的租金收入？
王一老师 | 提问时间：12/14 14:39

#会计实务#

融资租赁汽车的账务处理中，确认租赁期间的租金收入需要按照以下步骤进行： 1. 确定租赁期间：根据租赁合同的约定，确定租赁期间的起始日期和终止日期。 2. 计算租金收入：根据租赁合同的约定，计算每个租赁期间的租金收入。租金收入可以是固定的金额，也可以是根据租赁车辆的价值或使用时间计算的。 3. 确认租金收入：将计算得到的租金收入确认为当期收入。根据会计准则的要求，确认租金收入时需要考虑以下因素： - 是否存在租赁收益：如果租金收入超过了租赁车辆的成本或价值，超出部分应确认为租赁收益。 - 是否存在租赁保证金：如果租赁合同要求支付租赁保证金，保证金应当在确认租金收入时扣除，并确认为负债或预收款项。 4. 记账处理：根据确认的租金收入金额和相关的会计科目，进行相应的记账处理。通常，租金收入会计科目为“应收租金”或“租赁收入”，相应的借方金额为租金收入，贷方金额根据具体情况而定，如应收账款、租赁保证金等。需要注意的是，融资租赁汽车的账务处理还涉及到其他方面的会计处理，如租赁车辆的折旧、利息费用等，具体的会计处理应根据实际情况和会计准则的要求进行。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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个人所得税返还会计分录的处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 14:25

#会计实务#

个人所得税返还的会计分录处理方法如下： 1. 当个人所得税返还款项到账时，假设为1000元，应按照以下分录进行处理：借：应收个人所得税款 1000元贷：其他应收款 1000元 2. 当个人所得税返还款项实际支付给个人时，应按照以下分录进行处理：借：其他应收款 1000元贷：现金/银行存款 1000元以上是个人所得税返还的会计分录处理方法，具体操作应根据实际情况进行调整。如果有其他相关费用或税金需要处理，也需要根据具体情况进行相应的分录处理。

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顺丰发票查询真伪的主要依据是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 14:22

#会计实务#

顺丰发票查询真伪的主要依据是发票代码和发票号码。发票代码和发票号码是发票的唯一标识，可以通过顺丰官方网站或顺丰手机客户端输入发票代码和发票号码进行查询。查询结果会显示该发票的真伪信息，包括发票是否有效、发票金额等。此外，还可以通过扫描发票上的二维码进行查询。如果查询结果显示发票为有效发票，则可以确认该发票的真实性。

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中小企业最新认定标准中，有哪些会计处理上的特殊规定？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 14:08

#会计实务#

在中小企业最新认定标准中，有一些会计处理上的特殊规定。以下是其中一些重要的规定： 1. 无需按照公允价值计量：根据中小企业最新认定标准，中小企业在编制财务报表时，无需按照公允价值计量非货币性资产和负债。 2. 固定资产计量：对于固定资产，中小企业可以选择采用成本模式或再评估模式进行计量。成本模式是按照购买成本减去累计折旧计量，再评估模式是按照公允价值减去累计折旧计量。 3. 投资性房地产计量：对于投资性房地产，中小企业可以选择采用成本模式或公允价值模式进行计量。成本模式是按照购买成本减去累计折旧计量，公允价值模式是按照公允价值计量。 4. 借款费用资本化：中小企业可以选择将借款费用资本化，即将借款费用分摊到借款期间，而不是立即计入当期损益。 5. 无需编制现金流量表：根据中小企业最新认定标准，中小企业无需编制现金流量表。需要注意的是，以上规定仅适用于中小企业最新认定标准，不适用于其他会计准则。此外，具体的会计处理规定还需要根据中小企业最新认定标准的具体要求和规定进行解读和应用。

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