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收到供应商给的返利商品怎么做账务处理
刘艳红老师
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提问时间:01/03 13:50
#税务#
您好, 借:库存商品 贷:营业外收入
阅读 24
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老师下午好!请问我们公司有总公司和分公司,但是分公司是非独立核算的,没有做税务汇总备案申报,请问现在申报可以吗?差不多有两年了,请问有什么后果?谢谢
暖暖老师
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提问时间:01/03 13:50
#税务#
你好现在做也可以的这
阅读 40
收藏 0
老师麻烦你,这个表格填写的对吗,是不是不对, 2023.2024年都盈利了可弥补的亏损额怎么没减少
朴老师
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提问时间:01/03 13:37
#税务#
根据企业所得税弥补亏损的规则,当年盈利应优先弥补以前年度的亏损,但表格中 2023 年、2024 年盈利后,“可弥补亏损额”(第 6 列)并未相应减少(比如 2021 年的亏损 - 743,555.96,2023 年盈利后应抵扣该亏损,但表格里 2023 年的可弥补亏损额仍未变化),同时 “当年可弥补的以前年度亏损额”(第 8 列)也未体现盈利弥补亏损的金额。
阅读 68
收藏 0
老师你好,我是粮食企业一般纳税人,一直用月末一次加权平均法做成本,11月末库存1004多成本1815元。我在12月份同一个企业分3次购入玉米,购进1600吨是1807单价,购进4000吨单价是1825。在2025.12.29日收到采购发票购进3000吨单价是1871。老师我卖了6602.19吨,单价是1830元。老师我可以把前两次采购的先算成本,先把6602.19成本做出来,这样有利润,要是把单价1871得一次加权平均就是赔钱卖了,不合规,然后最后购进得3000多我单独入库存商品可以吗?
朴老师
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提问时间:01/03 13:01
#税务#
不可以。 你公司一直采用月末一次加权平均法核算成本,该方法要求月度内所有购进(含月初库存)统一参与加权平均计算单位成本,不允许人为拆分购进批次、选择性核算销售成本。 计算全月总数量 = 1004 + 1600 + 4000 + 3000 = 9604 吨 计算全月总成本 = 1815 + (1600×1807) + (4000×1825) + (3000×1871) = 1815 + 2891200 + 7300000 + 5613000 = 15806015 元 计算加权平均单位成本 = 15806015 ÷ 9604 ≈ 1645.77 元 / 吨 计算销售成本 = 6602.19 × 1645.77 ≈ 10865676.24 元 计算月末库存成本 = 15806015 - 10865676.24 = 4940338.76 元
阅读 68
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老师好,2025年新办个体户,12月税报显示定期定额申报,季度定额6.3万。实际没有这么多收入,需要改报表吗?
小菲老师
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提问时间:01/03 12:56
#税务#
同学,你好 不需要改的
阅读 26
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买这些商品走公户转账好还是个人出钱,做业务招待费
朴老师
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提问时间:01/03 12:55
#税务#
是公司用的还是个人自己用的
阅读 43
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2019年1月份成立的公司,最晚要什么时候完成实缴?
刘艳红老师
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提问时间:01/03 12:38
#税务#
您好,从2024年7月开始,8年内完成实缴
阅读 75
收藏 0
不动产经营租赁,简易计税,老项目,增值税税率是5%,现在有没有最新税率3%?
小菲老师
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提问时间:01/03 12:13
#税务#
同学,你好 这个还没有最新的通知
阅读 65
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城燃企业,一般纳税人,公司既没免税收入,也没简易计税收入,公司取得了国家拨的超长期国债资金用于老旧小区燃会设施改造,改造过程中产生的进项专票能否抵扣?
朴老师
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提问时间:01/03 12:11
#税务#
可以抵扣。 你公司无免税、简易计税项目,国债资金用于应税的燃气设施改造,进项专票合规即可正常抵扣,资金来源不影响抵扣判定。
阅读 1114
收藏 5
滞纳金的进项税额可以抵扣不
郭老师
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提问时间:01/03 11:38
#税务#
你好,这个是税收滞纳金还是什么?
阅读 34
收藏 0
之前8月9月公司给老板两口子交社保,社保费公司部分和个人部分都是企业担负,没有他俩工资,怎么办?个税8,9月他俩工资也没报。
董孝彬老师
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提问时间:01/03 11:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 49
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老师,请问下2026年的专项附加扣除,可以在26年1月填写扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:01/03 11:22
#税务#
您好,可以的,在26年1月填写扣除
阅读 27
收藏 0
老师你好,麻烦问一下,我这边是销售瓷砖的,现在不是有国补嘛,客户刷了一万实际到账八千,剩余两千是后期银行打到我的公户上的,这两笔账分录应该怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:01/03 11:16
#税务#
您好, 借:应收账款2000 银行存款8000 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 86
收藏 0
老师,请问下员工2025年11月入职,工资10000,于2026年1.10发的话,个税申报只能在2026年1月所属期申报个税吗?那减除费用是多少
家权老师
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提问时间:01/03 11:11
#税务#
1月发放是应该在2月申报,可以扣除5000
阅读 30
收藏 0
老师,我们是以租赁房屋为主,2025年申报增值税收入500万元,增值税是收到租金就全部交增值税。报表收入为400万元,以权责发生制入。那么我印花税按哪个金额缴纳
刘艳红老师
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提问时间:01/03 11:08
#税务#
您好,这个按合同来就可以
阅读 58
收藏 0
进来吨位32.22吨金额94664.07元卖出去吨位是出库32.231吨金额这个是成本94696.39元差0.11磅差这个怎么做账的期末库存-0.11金额-32.32元,这个表格怎么做平
暖暖老师
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提问时间:01/03 11:05
#税务#
你好,这个差额是这么多出来的具体?
阅读 47
收藏 0
国外咨询设计费 不开票做无票收入行吗
小菲老师
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提问时间:01/03 11:05
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 23
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12月份入库的烟,库管现在要改价格,我已经关账,我用的是用友T3请问,我取消关账,下一步怎么做,已做期末损益结转,请问这笔分录用删掉吗,
董孝彬老师
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提问时间:01/03 10:54
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 94
收藏 0
老师根据相关规定现在是否可以反结账该2022年到2024年的账?
刘艳红老师
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提问时间:01/03 10:32
#税务#
您好,前面的账最好不要动,在现在调就可以
阅读 27
收藏 0
12月份,入库的烟,改价格了,12月份已经关账,怎么办
小菲老师
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提问时间:01/03 10:25
#税务#
同学,你好 改价格是什么意思?? 是进项发票金额变了??
阅读 68
收藏 0
老师,小规模,旅游行业,这个征收率是按1%来算对吧!开票也是按1%来开的
家权老师
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提问时间:01/03 10:19
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 105
收藏 0
公司为员工提供服务需征税(如食堂收费),啥意思?是谁需要纳税?如果公司食堂是免费的呢?
朴老师
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提问时间:01/03 09:54
#税务#
纳税主体:公司(2026 年起有偿提供食堂服务按 6% 缴增值税,此前按财税〔2016〕36 号不征)。 员工端:集体、不可量化的免费食堂餐不征个税;现金 / 可量化餐补需并入工资计税。 免费食堂:公司不缴增值税,食堂支出计入职工福利费,按工资总额 14% 限额扣除,相关进项税不得抵扣。 关键:有偿收费(含低价)由公司按餐饮服务缴税;免费且集体福利属性,公司与员工均无相关增值税、个税(除量化补贴)。
阅读 30
收藏 1
老师,小规模纳税人这个月只开了一张红字发票,税额是负数,这个怎么申报
董孝彬老师
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提问时间:01/03 09:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 87
收藏 0
老师,一般纳税人公司如果税务注销的话,需要多长时间呢
家权老师
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提问时间:01/03 09:44
#税务#
一个月之内都可以办完的
阅读 24
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个人所得税a表和b 表区别
郭老师
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提问时间:01/03 09:39
#税务#
a是预缴 b是汇算清缴
阅读 57
收藏 0
企业所得税查账征收转核定再转回查账的,以前年度未弥补亏损还可以结转扣除吗
郭老师
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提问时间:01/03 09:38
#税务#
查账征税期间的可以 5年以内
阅读 267
收藏 1
高新的政府补助资金要不要交增值,和所得税
暖暖老师
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提问时间:01/03 09:10
#税务#
增值税处理(核心看“是否与销售直接挂钩”) 政策依据:国家税务总局公告2019年第45号第七条。 不征增值税:与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或数量无直接挂钩的补助(如高新认定奖励、研发专项、稳岗补贴等),不属于增值税应税收入,不征税。 需征增值税:与销售直接挂钩(如按销量/收入比例补贴),按对应应税行为适用税率计税,并入销售额申报。
阅读 29
收藏 0
老师,一个项目大概一个月90万流水,开公司,还是直接单干,去税务局代开发票
小菲老师
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提问时间:01/03 08:55
#税务#
同学,你好 开公司比较合适
阅读 22
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我们公司所有的销售都是次月开票,取得成本票也是次月,这样报税需要每个月按照权责发生制去报税吗,这样每个月的税与电子税务局带出来的数字都不一样
郭老师
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提问时间:01/03 08:24
#税务#
来说,是根据权责发生制当月做无票收入成本暂估,然后下一个月红冲再做发票的
阅读 86
收藏 0
你好,老师,一般纳税人的每月审报哪些税,大征期又要审报哪些税?汇算清缴该什么时候去交
郭老师
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提问时间:01/03 08:16
#税务#
增值税附加税、个人所得税按月 企业所得税按季度 企业所得税汇算清缴,按年每年的5月底之前 然后,剩余的残保金、工会经费、环保税、水利建设、印花税这些去看一下税种认定残保金大部分按年,其他的按季度 印花税除了营业账本按年,其他的有按季度的。如果没有这个税种认定,就是按次
阅读 23
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