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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量，较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器
朴老师 | 提问时间：04/16 07:26

#实务#

1. 桌椅、柜子（固定资产）购入时借：固定资产 - 教学家具 / 办公家具 500000 贷：银行存款 500000 按月计提折旧（假设折旧年限 5 年，残值率 0，月折旧额 = 500000/5/12≈8333.33）借：主营业务成本 / 管理费用 - 折旧费 8333.33 贷：累计折旧 8333.33 2. 玩具、游戏架（1）符合固定资产的大型玩具购入时：借：固定资产 - 游乐设施 / 玩具设备贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小型玩具方案 1：直接计入当期费用（推荐，简化核算）借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：银行存款方案 2：通过周转材料核算购入时：借：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具贷：银行存款领用时（一次摊销）：借：主营业务成本 - 教具玩具费贷：周转材料 - 低值易耗品 - 玩具 3. 音乐器材（1）符合固定资产的乐器（如钢琴）购入时：借：固定资产 - 音乐器材贷：银行存款按月计提折旧：借：主营业务成本 - 折旧费贷：累计折旧（2）低值易耗类小乐器同玩具处理，直接计入费用或通过周转材料摊销。

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如何开通银企操作
郭老师 | 提问时间：04/16 07:24

#实务#

你好，你说的是银行网银还是对账？

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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 10

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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先报25年报还是汇算清缴
朴老师 | 提问时间：04/16 00:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 42

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法人既有其他应收款又有其他应付款，设置两个科目还是一个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:23

#实务#

你好合并留着一个就可以啦

阅读 32

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25年11月购入机械设备固定资产30000左右，发票是11月份，付款12月份，记帐的时候记入12月份入固定资产，那这个固定资产可以享受25年购入500万以内一次性扣除的政策？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:19

#税务#

你好可以的，不可以的！次月计提折旧是26.1月

阅读 53

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老师想问一下你们有没有广西的财务？使用过桂薪宝
朴老师 | 提问时间：04/15 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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名下一家查账征收，一家核定征收，到时汇算清缴会不会要补税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 23:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师，你好，我有个材料采购，对方说可以直接平台下单，然后他开专票给我公司，那直接转给平台，只能通过法人私人卡付给平台，这样可以吗，怎么备注啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:20

#税务#

您好，可以的，备注货款就可以

阅读 24

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企业减资，公示完到税务做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:19

#实务#

您好，税务是先变更工商后再操作

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固定资产折旧完毕后，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/14 15:59

#会计实务#

当固定资产折旧完毕后，应按照以下步骤进行会计分录： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧分别列示在资产负债表中。 2. 在资产负债表中，将固定资产的原值减去累计折旧，得出固定资产的净值。 3. 在利润表中，将累计折旧列示在固定资产折旧费用的项目中。 4. 在资产负债表和利润表中，将固定资产的净值和固定资产折旧费用分别计入相关的总计。 5. 在现金流量表中，将固定资产折旧费用列示在经营活动中。综上所述，固定资产折旧完毕后，会计分录主要涉及资产负债表、利润表和现金流量表的调整。

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平均增长率是指某个指标在一定时间内的平均增长速度，计算公式为：（最终数值/初始数值）^(1/时间段)-1。请问如何计算某公司在过去5年内的平均年增长率？
秦老师 | 提问时间：12/14 15:58

#会计实务#

要计算某公司在过去5年内的平均年增长率，可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定初始数值和最终数值：选择某个指标（例如销售额、净利润等），找到过去5年的初始数值和最终数值。 2. 确定时间段：在这种情况下，时间段为5年。 3. 使用计算公式：将最终数值除以初始数值，然后将结果开根号（即1/时间段），最后减去1即可得到平均年增长率。举例说明：假设某公司在过去5年的销售额如下： - 2015年：100万元 - 2016年：120万元 - 2017年：130万元 - 2018年：150万元 - 2019年：180万元初始数值为100万元，最终数值为180万元，时间段为5年。计算过程如下：（180/100）^(1/5)-1 = 0.0912 因此，该公司在过去5年内的平均年增长率为9.12%。

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易耗品会计科目用于跟踪企业购买的办公用品、清洁用品、耗材等，以及这些物品的消耗和报废情况。
周老师 | 提问时间：12/14 15:58

#会计实务#

在会计实务中，易耗品通常使用两个会计科目进行跟踪：易耗品科目和费用科目。 1. 易耗品科目：这个科目用于记录企业购买的易耗品的成本。当企业购买易耗品时，会计人员会将购买成本记录在易耗品科目下。这个科目通常是一个资产科目，因为易耗品具有一定的使用寿命，不会立即消耗完毕。在会计报表中，易耗品科目通常会列在资产负债表的非流动资产部分。 2. 费用科目：这个科目用于记录易耗品的消耗和报废情况。当企业使用或报废易耗品时，会计人员会将相应的费用记录在费用科目下。这个科目通常是一个费用科目，因为易耗品的消耗和报废会直接影响企业的费用支出。在会计报表中，费用科目通常会列在损益表的费用部分。通过使用易耗品科目和费用科目，企业可以准确地跟踪和记录易耗品的购买、消耗和报废情况，从而更好地管理和控制企业的成本。同时，这些科目也可以提供有关易耗品使用情况的重要信息，帮助企业做出决策和规划。

阅读 2211

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维护费抵减增值税的会计科目应该如何设置？
周老师 | 提问时间：12/14 15:49

#会计实务#

维护费抵减增值税的会计科目设置可以根据具体的业务情况进行调整，以下是一个常见的设置方式： 1. 增值税应交税金科目： - 科目名称：增值税应交税金 - 科目代码：xxxx - 科目类型：负债类科目 2. 增值税进项税额科目： - 科目名称：增值税进项税额 - 科目代码：xxxx - 科目类型：资产类科目 3. 维护费科目： - 科目名称：维护费 - 科目代码：xxxx - 科目类型：费用类科目 4. 维护费抵减增值税科目： - 科目名称：维护费抵减增值税 - 科目代码：xxxx - 科目类型：费用类科目在进行会计分录时，可以按照以下方式处理： - 当支付维护费时，会计分录如下：借：维护费金额贷：银行存款金额 - 当维护费抵减增值税时，会计分录如下：借：维护费抵减增值税金额贷：增值税进项税额金额需要注意的是，具体的会计科目设置可能因企业的实际情况而有所不同，建议根据企业的业务特点和会计制度的要求进行调整。同时，为了确保会计处理的准确性，建议在设置科目时咨询专业会计师的意见。

阅读 1109

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总贷款利息的计算中是否需要考虑还款期限的影响？
周老师 | 提问时间：12/14 15:47

#会计实务#

在计算总贷款利息时，确实需要考虑还款期限的影响。还款期限是指借款人约定的偿还贷款本金和利息的时间范围。不同的还款期限会对总贷款利息产生影响。通常情况下，还款期限越长，借款人需要支付的总贷款利息就会越多。这是因为贷款利息是按照利率乘以贷款本金计算的，而利息是按照一定的时间周期计算的。如果还款期限较长，借款人需要支付的利息次数就会增加，从而导致总贷款利息增加。另一方面，还款期限的长短也会影响每期还款金额的大小。如果还款期限较长，每期还款金额可能会较低，因为贷款本金和利息的偿还时间更长，可以分摊到更多的还款期内。相反，如果还款期限较短，每期还款金额可能会较高，因为贷款本金和利息的偿还时间更短，需要在较短的时间内偿还更多的款项。因此，在计算总贷款利息时，需要考虑还款期限的影响，以便准确计算出借款人需要支付的总利息金额。

阅读 1168

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银行在线存款计算器如何帮助个人和企业比较不同银行的存款产品，并选择最适合的存款方案？
王一老师 | 提问时间：12/14 15:34

#会计实务#

银行在线存款计算器是一个非常有用的工具，可以帮助个人和企业比较不同银行的存款产品，并选择最适合的存款方案。以下是它的一些功能和优势： 1. 存款利率比较：计算器可以列出不同银行的存款利率，并将它们放在一起进行比较。这使得个人和企业可以很容易地看到哪个银行提供了最高的利率。 2. 存款期限：计算器还可以显示不同存款期限的利率。这对于那些希望将资金存放在银行一段时间的人来说非常有用。通过比较不同期限的利率，个人和企业可以选择最适合他们需求的存款期限。 3. 利息计算：计算器可以根据存款金额和存款期限计算出预计的利息收入。这使得个人和企业可以更好地了解他们的存款将会产生多少收益。 4. 存款方案比较：计算器还可以帮助个人和企业比较不同的存款方案。例如，有些银行提供固定利率的存款，而其他银行提供浮动利率的存款。计算器可以帮助个人和企业看到每个方案的优缺点，并选择最适合他们需求的存款方案。总之，银行在线存款计算器可以帮助个人和企业比较不同银行的存款产品，并选择最适合的存款方案。它提供了存款利率比较、存款期限、利息计算和存款方案比较等功能，使得选择存款变得更加简单和明智。

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贷款年利率换算：如果一个贷款的年利率是8%，那么每个季度的利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 15:27

#会计实务#

贷款年利率是8%，意味着每年要支付贷款本金的8%作为利息。要计算每个季度的利率，我们需要将年利率转换为季度利率。每年有4个季度，所以我们将年利率除以4来得到每个季度的利率。季度利率 = 年利率 / 4 季度利率 = 8% / 4 季度利率 = 2% 所以，这个贷款的每个季度的利率是2%。

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可转换债券手续费应如何计入财务报表？
秦老师 | 提问时间：12/14 15:23

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤计入财务报表： 1. 初始计入无形资产：可转换债券手续费应当首先计入无形资产账户。无形资产账户是一个长期资产账户，用于记录公司所支付的可转换债券手续费。 2. 分摊至债券期间：根据可转换债券的转换期限，将可转换债券手续费分摊至债券期间。这可以通过使用摊销方法来完成，通常采用直线摊销法。 3. 计入利润表：每个会计期间，将已摊销的可转换债券手续费计入利润表中的利息费用或财务费用项目。需要注意的是，根据会计准则的要求，可转换债券手续费应当作为无形资产计入财务报表，并在债券期间内摊销至利润表。这样做的目的是将可转换债券手续费的成本分摊至债券的整个期间，以反映其对公司未来现金流的影响。

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费用会计主要涉及哪些科目？
王一老师 | 提问时间：12/14 15:18

#会计实务#

费用会计主要涉及以下科目： 1. 营业费用：包括办公费、水电费、通讯费、差旅费、广告费等与日常经营活动相关的费用。 2. 销售费用：包括销售人员工资、推广费用、市场营销费用等与销售活动相关的费用。 3. 管理费用：包括管理人员工资、办公用品费用、培训费用、保险费等与管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益等与融资和投资活动相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费等与研发活动相关的费用。 6. 生产成本：包括原材料成本、人工成本、制造费用等与产品生产过程相关的费用。 7. 折旧费用：包括固定资产的折旧费用。 8. 摊销费用：包括无形资产的摊销费用，如专利权使用费。以上是费用会计中常见的科目，具体科目设置还会根据企业的经营特点和会计制度的要求而有所差异。

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