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个税是以实际发放的工资的月份为个税所属期是什么意思？
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 12:56

#实务#

你好，就是个税申报是按收付实现制做申报。比如6月你实际发的是5月工资，报个税的时候，所属期是6.1日-6月30日。就是属期跟你到底是那个月工资没关系，看你是什么时候发的

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公区收入合同直接和业委会签，业委会可以开票吗，业委会税后的分层收入打给物业，物业需要开票交税吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:05

#实务#

您好，这个的话是可以的，需要开票交税

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现在一些公司搭建股价架构有什么优缺点？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:49

#实务#

优点： 1.风险规避：通过合理的股权架构设计，可以避免股东个人直接承担业务风险。例如，使用集团公司作为业务公司的控股方，可以将业务风险与股东个人风险隔离。 2.防止公司僵局：在设立公司之前，通过合理评估各股东的价值（包括出资、技术能力和市场资源等），并分配相应的股权，有助于避免股东之间的相互扯皮和公司僵局的出现。 3.税务筹划：良好的股权架构设计可以合理降低公司的税负压力，通过税务筹划实现省税效果。 4.员工激励：预留员工持股平台，可以极大地激发员工的积极性，为公司创造更多的价值。 5.自由转让：好的股权架构允许股东在需要时自由转让公司股权，无需其他股东的同意。 6.明晰权责：合理的股权结构可以明晰股东之间的权责利，体现各股东对企业的贡献、利益和权利，从而充分调动各股东的积极性。 7.稳定性：合理且稳定的股权结构及恰当的退出机制有助于维护公司和创业项目的稳定。 8.利于引资：完美的股权架构有助于确保创业团队对公司的控制权，在未来引资时股权稀释时尤为重要。 9.上市准备：有利于企业顺利走向资本市场，满足主板、创业板或新三板对股权结构的要求。缺点： 1.税负较高：以控股公司控制上市公司的架构中，股东在转让上市公司股份时需要先在控股公司层面转让，这可能涉及较高的企业所得税和个人所得税。 2.控制权问题：复杂的股权架构可能不利于控制权的集中，增加公司治理的复杂性。 3.缺乏灵活性：在某些股权架构下，个人股东退出机制可能不够灵活。 4.利用股权杠杆的空间有限：在某些架构中，可能缺乏利用股权杠杆以小搏大的空间。

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母公司借款给子公司不收利息，是不是不用缴纳增值税？
廖君老师 | 提问时间：06/06 21:35

#实务#

您好，是的有这个政策延续了（1）企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。（根据财税[2019]20号和财政部税务总局公告2021年第6号规定）财政部税务总局公告2023年第68号为进一步支持医疗服务机构发展，现将医疗服务免征增值税等政策公告如下: 一、医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。二、对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。三、本公告执行至2027年12月31日。对企业集团内单位（含企业集团之间）的资金无偿借贷行为，免征增值税。选项C，非企业集团内部无偿借贷资金，视同销售缴纳增值税。集团内单位之间的资金无偿借贷行为是否缴纳增值税？根据《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2019〕20号)第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

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老师，社保补缴，可以只缴纳公司所承担的部分吗？
东老师 | 提问时间：06/05 12:23

#实务#

不行，公司和个人的都需要补的。

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老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目？
文文老师 | 提问时间：06/07 10:54

#实务#

销售费用-广告宣传费

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想问一下我们开票出去是开公司的发票，但是付款进来是私人账户转进来的，我们可以直接平账吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 17:19

#实务#

你好，可以的，让对方出一个委托书就行。你收到个人的钱，充应收账款公司就行。

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收到税务风险分析报告，请问在电子税务局哪里回复
朴老师 | 提问时间：06/05 16:15

#实务#

在电子税务局系统中找到相应的模块进行回复。一般可以在“电子税务局主页”的“特色业务”或“风险管理”等相关栏目下找到“风险提示”或“风险报告”的入口

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个体工商户的个税申报，其中综合所得申报是每个月都要报吗？零收入也要报？
耿老师 | 提问时间：05/21 18:13

#实务#

你好，如果是个人经营所得是每季度，如果是个体工商户职工的工资薪金所得是每月

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老师，下列三个选项应该选哪个
小林老师 | 提问时间：06/07 09:02

#实务#

你好，根据图片题目，，c

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老师您好，贸易企业进口商品的代理费入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:45

#实务#

你好！这个计入管理费用-服务费就行吧

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500-300这一点没有看明白
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:24

#实务#

您好，减值损失是负的就是增加了我们的财务费用（成本费用就是支出，损失），利X减值损失300，这样我们的财务费用X+300=500,X等于200

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老师我现在更正2017年所得税报表会有产生一个8000元的退税。我不想退税可以放弃退税吗？如果放弃退税会不会喊说理由
朴老师 | 提问时间：06/05 12:13

#实务#

同学你好可以得调增哦

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一般纳税人公司，从公司走账进100万的货，然后再卖出去这100万的货平进平出，看对这个公司都有啥费用？费用得多少？
冉老师 | 提问时间：06/05 14:14

#实务#

你好，同学都是专票的话，不涉及费用或者如果直接挂往来的话，也不涉及费用

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老师他说不视为出售不会产生销项税额那为啥以存货为对价的时候销项税额还要以公允价值来算出呢
廖君老师 | 提问时间：06/07 20:36

#实务#

您好，存货为对价相当于出售，只是我们账上不体现收入，因为所有权转移了，要交销项税，另外也是要开票给对方的

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老师，我公司是一般纳税人，出租自有厂房给其他公司，适用简易计税5%税率，借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) 这个购买厂房之前抵扣的进项税额需要转出吗？因为符合简易计税项目进项税额不可抵扣
郭老师 | 提问时间：06/07 10:46

#实务#

是的对的，需要转出。

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全电发票是不是别人开具，在开票系统里面可以接受到，需要点击什么才能接受不
朴老师 | 提问时间：06/06 12:28

#实务#

同学你好进入增值税发票综合服务平台,点击发票抵扣勾选。 2、选择全电发票。 3、点击查询。 4、勾选需要接收的全电发票,点击提交即可。

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分公司和子公司的区别？
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:09

#实务#

分公司本身没有自己的法律主体地位，以总公司对外，不独立核算子公司独立核算，有独立的法律主体地位

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可以在电子税务局里面注销税控盘吗？具有怎么操作？
郭老师 | 提问时间：06/08 14:47

#实务#

进入电子税务局网页,选择我要办税页面,点击【发票使用】。 2. 在发票使用栏目中选择【增值税税控系统专用设备变更发行】。 3. 进入页面后,选择【增值税税控系统专用设备注销发行】

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老师，帮我看下这个第九题是对的还是错的
聂小芹老师 | 提问时间：06/07 09:24

#实务#

同学你好，这个应该是对的，需求曲线始终负相关

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公司下面开办的诊所，如何做账务处理。谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/08 08:32

#实务#

你好独立经营核算的吗？

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固定资产折旧完毕后，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/14 15:59

#会计实务#

当固定资产折旧完毕后，应按照以下步骤进行会计分录： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧分别列示在资产负债表中。 2. 在资产负债表中，将固定资产的原值减去累计折旧，得出固定资产的净值。 3. 在利润表中，将累计折旧列示在固定资产折旧费用的项目中。 4. 在资产负债表和利润表中，将固定资产的净值和固定资产折旧费用分别计入相关的总计。 5. 在现金流量表中，将固定资产折旧费用列示在经营活动中。综上所述，固定资产折旧完毕后，会计分录主要涉及资产负债表、利润表和现金流量表的调整。

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平均增长率是指某个指标在一定时间内的平均增长速度，计算公式为：（最终数值/初始数值）^(1/时间段)-1。请问如何计算某公司在过去5年内的平均年增长率？
秦老师 | 提问时间：12/14 15:58

#会计实务#

要计算某公司在过去5年内的平均年增长率，可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定初始数值和最终数值：选择某个指标（例如销售额、净利润等），找到过去5年的初始数值和最终数值。 2. 确定时间段：在这种情况下，时间段为5年。 3. 使用计算公式：将最终数值除以初始数值，然后将结果开根号（即1/时间段），最后减去1即可得到平均年增长率。举例说明：假设某公司在过去5年的销售额如下： - 2015年：100万元 - 2016年：120万元 - 2017年：130万元 - 2018年：150万元 - 2019年：180万元初始数值为100万元，最终数值为180万元，时间段为5年。计算过程如下：（180/100）^(1/5)-1 = 0.0912 因此，该公司在过去5年内的平均年增长率为9.12%。

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易耗品会计科目用于跟踪企业购买的办公用品、清洁用品、耗材等，以及这些物品的消耗和报废情况。
周老师 | 提问时间：12/14 15:58

#会计实务#

在会计实务中，易耗品通常使用两个会计科目进行跟踪：易耗品科目和费用科目。 1. 易耗品科目：这个科目用于记录企业购买的易耗品的成本。当企业购买易耗品时，会计人员会将购买成本记录在易耗品科目下。这个科目通常是一个资产科目，因为易耗品具有一定的使用寿命，不会立即消耗完毕。在会计报表中，易耗品科目通常会列在资产负债表的非流动资产部分。 2. 费用科目：这个科目用于记录易耗品的消耗和报废情况。当企业使用或报废易耗品时，会计人员会将相应的费用记录在费用科目下。这个科目通常是一个费用科目，因为易耗品的消耗和报废会直接影响企业的费用支出。在会计报表中，费用科目通常会列在损益表的费用部分。通过使用易耗品科目和费用科目，企业可以准确地跟踪和记录易耗品的购买、消耗和报废情况，从而更好地管理和控制企业的成本。同时，这些科目也可以提供有关易耗品使用情况的重要信息，帮助企业做出决策和规划。

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维护费抵减增值税的会计科目应该如何设置？
周老师 | 提问时间：12/14 15:49

#会计实务#

维护费抵减增值税的会计科目设置可以根据具体的业务情况进行调整，以下是一个常见的设置方式： 1. 增值税应交税金科目： - 科目名称：增值税应交税金 - 科目代码：xxxx - 科目类型：负债类科目 2. 增值税进项税额科目： - 科目名称：增值税进项税额 - 科目代码：xxxx - 科目类型：资产类科目 3. 维护费科目： - 科目名称：维护费 - 科目代码：xxxx - 科目类型：费用类科目 4. 维护费抵减增值税科目： - 科目名称：维护费抵减增值税 - 科目代码：xxxx - 科目类型：费用类科目在进行会计分录时，可以按照以下方式处理： - 当支付维护费时，会计分录如下：借：维护费金额贷：银行存款金额 - 当维护费抵减增值税时，会计分录如下：借：维护费抵减增值税金额贷：增值税进项税额金额需要注意的是，具体的会计科目设置可能因企业的实际情况而有所不同，建议根据企业的业务特点和会计制度的要求进行调整。同时，为了确保会计处理的准确性，建议在设置科目时咨询专业会计师的意见。

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总贷款利息的计算中是否需要考虑还款期限的影响？
周老师 | 提问时间：12/14 15:47

#会计实务#

在计算总贷款利息时，确实需要考虑还款期限的影响。还款期限是指借款人约定的偿还贷款本金和利息的时间范围。不同的还款期限会对总贷款利息产生影响。通常情况下，还款期限越长，借款人需要支付的总贷款利息就会越多。这是因为贷款利息是按照利率乘以贷款本金计算的，而利息是按照一定的时间周期计算的。如果还款期限较长，借款人需要支付的利息次数就会增加，从而导致总贷款利息增加。另一方面，还款期限的长短也会影响每期还款金额的大小。如果还款期限较长，每期还款金额可能会较低，因为贷款本金和利息的偿还时间更长，可以分摊到更多的还款期内。相反，如果还款期限较短，每期还款金额可能会较高，因为贷款本金和利息的偿还时间更短，需要在较短的时间内偿还更多的款项。因此，在计算总贷款利息时，需要考虑还款期限的影响，以便准确计算出借款人需要支付的总利息金额。

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银行在线存款计算器如何帮助个人和企业比较不同银行的存款产品，并选择最适合的存款方案？
王一老师 | 提问时间：12/14 15:34

#会计实务#

银行在线存款计算器是一个非常有用的工具，可以帮助个人和企业比较不同银行的存款产品，并选择最适合的存款方案。以下是它的一些功能和优势： 1. 存款利率比较：计算器可以列出不同银行的存款利率，并将它们放在一起进行比较。这使得个人和企业可以很容易地看到哪个银行提供了最高的利率。 2. 存款期限：计算器还可以显示不同存款期限的利率。这对于那些希望将资金存放在银行一段时间的人来说非常有用。通过比较不同期限的利率，个人和企业可以选择最适合他们需求的存款期限。 3. 利息计算：计算器可以根据存款金额和存款期限计算出预计的利息收入。这使得个人和企业可以更好地了解他们的存款将会产生多少收益。 4. 存款方案比较：计算器还可以帮助个人和企业比较不同的存款方案。例如，有些银行提供固定利率的存款，而其他银行提供浮动利率的存款。计算器可以帮助个人和企业看到每个方案的优缺点，并选择最适合他们需求的存款方案。总之，银行在线存款计算器可以帮助个人和企业比较不同银行的存款产品，并选择最适合的存款方案。它提供了存款利率比较、存款期限、利息计算和存款方案比较等功能，使得选择存款变得更加简单和明智。

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贷款年利率换算：如果一个贷款的年利率是8%，那么每个季度的利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 15:27

#会计实务#

贷款年利率是8%，意味着每年要支付贷款本金的8%作为利息。要计算每个季度的利率，我们需要将年利率转换为季度利率。每年有4个季度，所以我们将年利率除以4来得到每个季度的利率。季度利率 = 年利率 / 4 季度利率 = 8% / 4 季度利率 = 2% 所以，这个贷款的每个季度的利率是2%。

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可转换债券手续费应如何计入财务报表？
秦老师 | 提问时间：12/14 15:23

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤计入财务报表： 1. 初始计入无形资产：可转换债券手续费应当首先计入无形资产账户。无形资产账户是一个长期资产账户，用于记录公司所支付的可转换债券手续费。 2. 分摊至债券期间：根据可转换债券的转换期限，将可转换债券手续费分摊至债券期间。这可以通过使用摊销方法来完成，通常采用直线摊销法。 3. 计入利润表：每个会计期间，将已摊销的可转换债券手续费计入利润表中的利息费用或财务费用项目。需要注意的是，根据会计准则的要求，可转换债券手续费应当作为无形资产计入财务报表，并在债券期间内摊销至利润表。这样做的目的是将可转换债券手续费的成本分摊至债券的整个期间，以反映其对公司未来现金流的影响。

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费用会计主要涉及哪些科目？
王一老师 | 提问时间：12/14 15:18

#会计实务#

费用会计主要涉及以下科目： 1. 营业费用：包括办公费、水电费、通讯费、差旅费、广告费等与日常经营活动相关的费用。 2. 销售费用：包括销售人员工资、推广费用、市场营销费用等与销售活动相关的费用。 3. 管理费用：包括管理人员工资、办公用品费用、培训费用、保险费等与管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益等与融资和投资活动相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费等与研发活动相关的费用。 6. 生产成本：包括原材料成本、人工成本、制造费用等与产品生产过程相关的费用。 7. 折旧费用：包括固定资产的折旧费用。 8. 摊销费用：包括无形资产的摊销费用，如专利权使用费。以上是费用会计中常见的科目，具体科目设置还会根据企业的经营特点和会计制度的要求而有所差异。

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