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老师，请问外购商品用于捐赠，视同销售缴增值税，申报表如何填列
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:09

#实务#

你好！这个你当不开票收入就行了

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增值税普通发票的有效期是多久?
齐惠老师 | 提问时间：02/03 17:45

#实务#

增值税普通发票的有效期是2年。按照国家相关规定，增值税普通发票的有效期从发票开具之日起两年内，到期不再有效。另外，如果企业未在有效期结束日期之前获得发票的使用权，那么这笔发票也将过期失效。拓展知识：发票作为重要的财务凭证，在企业进行税务结算、财务核算等方面都需要使用发票，因此，企业在使用发票时必须注意发票的有效期问题，以免影响企业正常的财务核算。应用案例：比如一家公司缴纳了税费，该公司可以获得增值税普通发票，这张发票有效期是2年，如果该公司在有效期结束日期之前没有使用发票，那么这张发票的有效期就会失效，此时该公司将无法利用发票获得税务减免。

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随正品一同销售的赠品，赠品成本要计入主营业务成本吗
暖暖老师 | 提问时间：06/06 13:51

#实务#

随正品一同销售的赠品，赠品成本要计入主营业务成本

阅读 11581

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老师，浙江通讯费不超过多少可以不交个税?不交个税这部分怎么填写?
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:17

#实务#

你好！这个没有规定了。你可以问问当地12366. 本身没有免税额

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老师你好，稳岗补贴记到其他收益可以吗
郭老师 | 提问时间：06/07 09:21

#实务#

你好，企业会计准则做账的可以的。

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老师，我想看个税单位申报记录，怎么下载这个扣缴客户端数据下载功能呢？
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 15:23

#实务#

你好，这个需要去税局前台办理的

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老师办公室的桶装水计入什么费用二级科目怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:24

#实务#

您好，计入管理费用-办公费

阅读 11580

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为什么企业报表上未分配利润有余额，盈余公积没有余额呢
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:09

#实务#

你好，因为本来要计提盈余公积的，他没有去计提。

阅读 11580

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低值易耗品报废要走流程吗
东老师 | 提问时间：06/07 12:18

#实务#

你好，这个是否走流程看你们公司内部的规定就成

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差旅费增值税专票可以认证抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:54

#实务#

您好，是哪方面的发票了

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我公司款已付，没收到对方的发票，我司怎么做账
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 11:20

#实务#

你好这种做借：预付账款贷：银行存款

阅读 11579

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老师，销售退货和销售折让的会计分录怎么写
邹老师 | 提问时间：05/24 15:30

#实务#

你好销售退货借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本销售折让的会计分录借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款

阅读 11579

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老师您好，公司购买的厂房，税源采集土地使用税填写，土地性质选国有还是集体？
东老师 | 提问时间：06/07 10:34

#实务#

你好，这个是选择国有的。

阅读 11578

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买车的机动车统一发票是不是不在进项抵扣里啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:58

#实务#

您好，是在里面抵扣的，这种也可以开专票的

阅读 11578

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可以在电子税务局里面注销税控盘吗？具有怎么操作？
郭老师 | 提问时间：06/08 14:47

#实务#

进入电子税务局网页,选择我要办税页面,点击【发票使用】。 2. 在发票使用栏目中选择【增值税税控系统专用设备变更发行】。 3. 进入页面后,选择【增值税税控系统专用设备注销发行】

阅读 11577

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请问有谁知道红冲发票在哪里勾选，我这边开的红子信息表，对方开的负数发票
文文老师 | 提问时间：06/08 11:18

#实务#

红字发票是不需要勾选的，购买方若已经抵扣过，则直接做进项转出

阅读 11577

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老师，工业企业的供应链是啥意思啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:45

#实务#

您好，生产及流通过程中，围绕核心企业，将所涉及的原材料供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户等成员通过上游和或下游成员链接所形成的网链结构。也就是只要有销售，采购，生产，物流就形成了一个实物流的闭环，这就是供应链。

阅读 11577

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2019年12月31日，上月购入深圳长虹控股公司的股票公允价值为469,653元。
郭老师 | 提问时间：06/07 08:50

#实务#

借长期股权投资投资收益等贷银行

阅读 11576

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想问一下我们开票出去是开公司的发票，但是付款进来是私人账户转进来的，我们可以直接平账吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 17:19

#实务#

你好，可以的，让对方出一个委托书就行。你收到个人的钱，充应收账款公司就行。

阅读 11576

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公区收入合同直接和业委会签，业委会可以开票吗，业委会税后的分层收入打给物业，物业需要开票交税吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:05

#实务#

您好，这个的话是可以的，需要开票交税

阅读 11575

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借：应收票据，贷：应收账款，算不算应收回款？
家权老师 | 提问时间：06/08 09:42

#实务#

是的，收回了票据的

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预付半年房租是否需要在当月进行分摊？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 16:29

#会计实务#

预付半年房租通常需要在当月进行分摊。根据会计准则，预付费用应该根据其经济利益的实现期间进行分摊。对于半年房租，其经济利益通常会在半年内实现，因此应该在当月进行分摊。具体的分摊方法可以根据实际情况进行确定。一种常见的方法是按照月份平均分摊，即将半年房租金额除以6，然后每个月分摊相同金额。另一种方法是根据实际使用情况进行分摊，比如如果在预付半年房租后只使用了其中的4个月，那么只需要将剩余2个月的房租分摊到后面的月份。无论采用哪种分摊方法，都需要在会计记录中明确标明预付半年房租的分摊情况，以确保财务报表的准确性。

阅读 1409

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在会计实务中，为什么要使用折扣率来进行定价和销售？
李老师 | 提问时间：12/14 16:26

#会计实务#

在会计实务中，使用折扣率来进行定价和销售有以下几个原因： 1. 促进销售：折扣率可以吸引顾客购买产品或服务。通过降低价格，顾客更有可能选择购买，从而促进销售量的增加。 2. 清除库存：折扣率可以用来清除积压的库存。如果产品或服务的库存积压过多，使用折扣率可以促使顾客购买，从而减少库存数量。 3. 提高市场份额：通过提供折扣，企业可以吸引新的顾客，并留住现有的顾客。这有助于提高企业在市场中的竞争力，并增加市场份额。 4. 促进现金流：折扣率可以促使顾客提前支付货款。企业可以通过提供早期支付的折扣来鼓励顾客提前支付，从而改善企业的现金流状况。 5. 建立客户关系：通过提供折扣，企业可以建立良好的客户关系。顾客会感受到企业的关心和回报，从而增加他们对企业的忠诚度。总之，使用折扣率来进行定价和销售在会计实务中是为了促进销售、清除库存、提高市场份额、促进现金流和建立客户关系。这是企业在竞争激烈的市场环境中取得成功的重要策略之一。

阅读 1481

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应付账款的余额可以反映企业与供应商之间的商业信用关系和支付能力。
李老师 | 提问时间：12/14 16:19

#会计实务#

是的，应付账款的余额可以反映企业与供应商之间的商业信用关系和支付能力。应付账款是企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的款项。如果企业的应付账款余额较高，可能意味着企业与供应商之间的商业信用关系较好，供应商愿意给予企业较长的付款期限。另一方面，如果应付账款余额较低，可能意味着企业具有较强的支付能力，能够及时支付供应商的款项。因此，通过分析和监控应付账款余额，可以帮助企业评估自身的商业信用和支付能力，并及时采取相应的措施来维护与供应商的关系。

阅读 1073

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资产负债表中的未分配利润通常是通过累计盈余项目来反映的吗？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:17

#会计实务#

是的，资产负债表中的未分配利润通常是通过累计盈余项目来反映的。累计盈余是指企业在过去的经营活动中所累积的未分配利润，它是资产负债表中所有者权益部分的一部分。累计盈余项目反映了企业在过去的盈利中未分配的利润金额。当企业盈利时，这部分利润可以用于再投资或分配给股东，如果未分配，则会反映在资产负债表的未分配利润中。

阅读 1490

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根据个人所得税劳务报酬税率表，20600元的纳税额是多少？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:13

#会计实务#

根据个人所得税劳务报酬税率表，20600元的纳税额计算如下：首先，根据个人所得税劳务报酬税率表，我们可以找到对应的税率和速算扣除数。根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），劳务报酬的税率为20%，速算扣除数为0。纳税额 = 税率 × 应纳税所得额 - 速算扣除数应纳税所得额 = 20600元纳税额 = 20% × 20600元 - 0 = 4120元所以，20600元的纳税额为4120元。

阅读 937

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会计六账户的作用是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 16:12

#会计实务#

会计六账户是指资产账户、负债账户、所有者权益账户、成本账户、损益账户和利润分配账户。这六个账户分别记录了企业的资产、负债、所有者权益、成本、损益和利润分配情况。具体来说，会计六账户的作用如下： 1. 资产账户：记录了企业拥有的资源和权益，包括现金、应收账款、固定资产等。通过资产账户可以了解企业的资产状况和资产的变动情况。 2. 负债账户：记录了企业对外的债务和应付款项，包括应付账款、借款等。通过负债账户可以了解企业的负债状况和负债的变动情况。 3. 所有者权益账户：记录了企业所有者对企业的投入和取出，包括资本、利润等。通过所有者权益账户可以了解企业的所有者权益状况和所有者权益的变动情况。 4. 成本账户：记录了企业生产商品或提供服务的成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。通过成本账户可以了解企业的生产成本和成本的变动情况。 5. 损益账户：记录了企业在一定时期内的收入和费用，包括销售收入、营业费用等。通过损益账户可以了解企业的经营收入和费用情况。 6. 利润分配账户：记录了企业在一定时期内的净利润分配情况，包括利润分配给所有者或留作再投资等。通过利润分配账户可以了解企业的净利润分配情况。综上所述，会计六账户的作用是记录和反映企业的资产、负债、所有者权益、成本、损益和利润分配情况，为企业管理者和利益相关者提供了了解企业财务状况和经营情况的重要依据。

阅读 1642

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劳务报酬个人所得税年终计算的具体步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:06

#会计实务#

劳务报酬个人所得税年终计算的具体步骤如下： 1. 首先，确定劳务报酬的收入总额。这包括所有劳务报酬的收入，如劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。 2. 然后，扣除劳务报酬的相关费用。这包括专业费、佣金、广告费等。扣除这些费用后的金额即为纳税所得额。 3. 接下来，根据个人所得税税率表，确定适用的税率。根据纳税人的纳税档次和纳税人的个人情况，选择适用的税率。 4. 根据适用的税率计算应纳税额。将纳税所得额乘以适用的税率，得出应纳税额。 5. 最后，减去已缴纳的预缴税款或代扣代缴税款。如果在年度内已经预缴了个人所得税或者通过代扣代缴方式缴纳了个人所得税，可以在年终计算中予以扣除。通过以上步骤计算得出的金额即为劳务报酬个人所得税的年终计算结果。请注意，这只是一般情况下的计算步骤，具体情况还需根据相关税法和法规进行具体操作。建议在实际操作中，咨询专业会计师或税务专家的意见。

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如何根据已知的总额和利率计算利息的金额？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:02

#会计实务#

根据已知的总额和利率计算利息的金额，可以使用以下公式：利息金额 = 总额 × 利率其中，总额是指存款、贷款或投资的金额，利率是指单位时间内的利息百分比。举例说明：假设有一笔存款总额为100,000元，利率为5%。根据上述公式计算利息金额如下：利息金额 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，该笔存款的利息金额为5,000元。

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劳务报酬计税时是否考虑个人所得税起征点？
李老师 | 提问时间：12/14 15:59

#会计实务#

在劳务报酬计税时，个人所得税起征点是需要考虑的。个人所得税起征点是指个人所得税法规定的免征个人所得税的最低收入额。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税起征点是每年的收入达到3500元才需要缴纳个人所得税。对于劳务报酬，如果收入超过个人所得税起征点，就需要缴纳个人所得税。如果收入未达到个人所得税起征点，就不需要缴纳个人所得税。需要注意的是，个人所得税起征点是根据个人的年度收入来确定的，因此在计算劳务报酬的个人所得税时，需要综合考虑个人的其他收入情况，确保在一个纳税年度内的总收入是否超过个人所得税起征点。

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