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老师您好,公司销售医疗设备,销售有合同,有发票,有打款,有物流,都是对应的,现在想问一下,销售凭证后面附件只有客户签收单,没有出库单能行不?
小菲老师
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提问时间:04/14 09:06
#实务#
同学,你好 不建议的
阅读 36
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我们公司是贸易公司,一般纳税人,平时没开过普票,如果现在开普票的话,那税率是多少
apple老师
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提问时间:04/14 09:04
#实务#
同学你好,普票和专票 税率是一样的
阅读 118
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老师我家是三达人力公司小规模按差点还是总额计入收入还有,工人的工资和社保是我们发和交社保吗
黄老师
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提问时间:04/14 09:03
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 三达人力公司作为小规模纳税人,如果提供人力资源外包服务,应按差额计入销售额来计算应纳税额,计算公式为(全部价款和价外费用-扣除)÷(1+3%)×3%。 在人力资源外包业务里,通常工人的工资和社保是由委托方承担,人力公司只是代为发放和缴纳。但具体情况还需要依据与委托方签订的合同来确定。 祝您学习愉快!
阅读 80
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老师您好,客户的料只委托我们(制造业)去镀锌厂给镀锌,我们给客户的开票名称应该是哪一个呢
小菲老师
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提问时间:04/14 09:03
#实务#
同学,你好 开具:加工费
阅读 28
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男职工津贴收入平进平出公司如何做账?若是本月忘了申报,职工汇算清缴可以进行调整吗?
家权老师
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提问时间:04/14 09:02
#实务#
那个更正申报就行了哈
阅读 13
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公司有pos机入账到公户,但是没有开票,代理记账公司将这些收入放到营业外收入,并没有申报增值税和企业所得税,这合理吗?
家权老师
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提问时间:04/14 09:02
#实务#
那个不合理的哈,是营业的收入
阅读 17
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老师企业所得税年报主表中填了营业外支出金额,纳税调整表中税收滞纳金还要再填一遍吗?
家权老师
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提问时间:04/14 09:01
#实务#
是的,是税收滞纳金就得填上哈
阅读 39
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注册资本实缴,股东转账时没有备注有影响吗
家权老师
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提问时间:04/14 08:59
#实务#
必须要备注才行的,退回重新打款
阅读 19
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小规模公司租别的公司房,合同不含税,都需要缴纳啥税,税率
家权老师
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提问时间:04/14 08:58
#实务#
你们只需要交印花税0.1%
阅读 36
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老师,这个使用权资产折旧期限用3年还是10年啊? 问对损益的影响时,比如是费用,需要加负号吗
汪老师
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提问时间:04/14 08:56
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司租入乙公司生产设备的使用权资产折旧期限用10年。因为甲公司管理层能够合理确定租赁到期时将行使购买选择权,意味着甲公司将长期持有该设备,所以应按设备尚可使用年限10年计提折旧。 问甲公司租赁设备对损益的影响时,费用不需要加负号。通常在分析对损益的影响时,费用增加就直接表述为增加了多少费用,利润减少就表述为减少了多少利润,不需要额外添加负号。 祝您学习愉快!
阅读 70
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公司清洁生产的审核费用,计入制造费用,还是管理费用-中介机构费
郭锋老师
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提问时间:04/14 08:52
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲方公司开展清洁生产审核的费用,应计入“管理费用-中介机构费”。制造费用是与产品生产直接相关的间接成本,像生产设备折旧、车间管理人员工资、水电费等。而清洁生产审核费用是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的,并非直接和产品生产相关,所以应归入期间费用,计入“管理费用-中介机构费”。 祝您学习愉快!
阅读 60
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老师,短期借款,还有还款会计分录怎么做?现在还没要到发票
小菲老师
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提问时间:04/14 08:48
#实务#
同学,你好 借:银行存款 贷:短期借款 还款 借:短期借款 贷:银行存款 借款不要发票的,利息要发票
阅读 12
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老师请问下,我们要交的印花税计税依据是合同金额,那平时收到的普票,没有合同需要纳入计税依据吗?什么情况下是需要作为依据缴纳印花税呢?
家权老师
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提问时间:04/14 08:47
#实务#
买卖合同是购入和销售的不含税金额合计交
阅读 18
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小规模纳税人企业,2月份给员工多扣了5百多的个人社保,4月份给他补发了多扣除的社保金额。但是四月份个税申报已经完成了,我应该把这个补发的工资做到几月份。怎么做账?个税怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/14 08:44
#实务#
那个是在5月申报补发的金额就行
阅读 11
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老师,我们是保险代理行业还给驾驶员搞培训,他们的客户有一百多家,大多私下收款,我是根据回单直接做收入,还是先挂应收后面回单冲应收,那个好一些呢?
家权老师
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提问时间:04/14 08:43
#实务#
直接根据收款收据做收入就行
阅读 16
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社保补缴一个月会影响医保吗
家权老师
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提问时间:04/14 08:42
#实务#
断交了补上就行了哈
阅读 14
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支付出去1000劳务费,后来发现多支付了10,又让他退回来了,收到的时候借银行存款贷其他应收款10,那做成本的时候按照1000做还是990做呢?这个其实成本就是990
家权老师
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提问时间:04/14 08:39
#实务#
按990做成本,因为已经退回了10
阅读 12
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老师,您好,年销售额大于500万要从小规模转为一般纳税人,这个500万指的是不含税销售额吧
家权老师
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提问时间:04/14 08:39
#实务#
是的,那个是不含税销售额的
阅读 12
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老师 小规模纳税人开专票不足10万要交税啊
朴老师
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提问时间:04/14 08:35
#实务#
同学你好 是的 开专票不管多少都要交
阅读 15
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老师 请问一下奶茶店个体户被改成查账征收了,个体户没有对公账户,都是老板个人的银行卡走流水 那要把他个人账户的流水银行回单打印出来嘛?
暖暖老师
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提问时间:04/14 08:31
#实务#
你好,与个体户经营相关的打印就可以啦
阅读 16
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商业汇票未到期时出票金额有利息吗?怎么算
邹老师
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提问时间:04/14 08:29
#实务#
你好, 是需要计算贴现利息吗?
阅读 32
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预付半年房租是否需要在当月进行分摊?
欧阳老师
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提问时间:12/14 16:29
#会计实务#
预付半年房租通常需要在当月进行分摊。根据会计准则,预付费用应该根据其经济利益的实现期间进行分摊。对于半年房租,其经济利益通常会在半年内实现,因此应该在当月进行分摊。 具体的分摊方法可以根据实际情况进行确定。一种常见的方法是按照月份平均分摊,即将半年房租金额除以6,然后每个月分摊相同金额。另一种方法是根据实际使用情况进行分摊,比如如果在预付半年房租后只使用了其中的4个月,那么只需要将剩余2个月的房租分摊到后面的月份。 无论采用哪种分摊方法,都需要在会计记录中明确标明预付半年房租的分摊情况,以确保财务报表的准确性。
阅读 1361
收藏 6
在会计实务中,为什么要使用折扣率来进行定价和销售?
李老师
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提问时间:12/14 16:26
#会计实务#
在会计实务中,使用折扣率来进行定价和销售有以下几个原因: 1. 促进销售:折扣率可以吸引顾客购买产品或服务。通过降低价格,顾客更有可能选择购买,从而促进销售量的增加。 2. 清除库存:折扣率可以用来清除积压的库存。如果产品或服务的库存积压过多,使用折扣率可以促使顾客购买,从而减少库存数量。 3. 提高市场份额:通过提供折扣,企业可以吸引新的顾客,并留住现有的顾客。这有助于提高企业在市场中的竞争力,并增加市场份额。 4. 促进现金流:折扣率可以促使顾客提前支付货款。企业可以通过提供早期支付的折扣来鼓励顾客提前支付,从而改善企业的现金流状况。 5. 建立客户关系:通过提供折扣,企业可以建立良好的客户关系。顾客会感受到企业的关心和回报,从而增加他们对企业的忠诚度。 总之,使用折扣率来进行定价和销售在会计实务中是为了促进销售、清除库存、提高市场份额、促进现金流和建立客户关系。这是企业在竞争激烈的市场环境中取得成功的重要策略之一。
阅读 1457
收藏 6
应付账款的余额可以反映企业与供应商之间的商业信用关系和支付能力。
李老师
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提问时间:12/14 16:19
#会计实务#
是的,应付账款的余额可以反映企业与供应商之间的商业信用关系和支付能力。应付账款是企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的款项。如果企业的应付账款余额较高,可能意味着企业与供应商之间的商业信用关系较好,供应商愿意给予企业较长的付款期限。另一方面,如果应付账款余额较低,可能意味着企业具有较强的支付能力,能够及时支付供应商的款项。因此,通过分析和监控应付账款余额,可以帮助企业评估自身的商业信用和支付能力,并及时采取相应的措施来维护与供应商的关系。
阅读 1050
收藏 4
资产负债表中的未分配利润通常是通过累计盈余项目来反映的吗?
秦老师
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提问时间:12/14 16:17
#会计实务#
是的,资产负债表中的未分配利润通常是通过累计盈余项目来反映的。累计盈余是指企业在过去的经营活动中所累积的未分配利润,它是资产负债表中所有者权益部分的一部分。累计盈余项目反映了企业在过去的盈利中未分配的利润金额。当企业盈利时,这部分利润可以用于再投资或分配给股东,如果未分配,则会反映在资产负债表的未分配利润中。
阅读 1456
收藏 6
根据个人所得税劳务报酬税率表,20600元的纳税额是多少?
秦老师
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提问时间:12/14 16:13
#会计实务#
根据个人所得税劳务报酬税率表,20600元的纳税额计算如下: 首先,根据个人所得税劳务报酬税率表,我们可以找到对应的税率和速算扣除数。根据最新的个人所得税税率表(适用于2021年),劳务报酬的税率为20%,速算扣除数为0。 纳税额 = 税率 × 应纳税所得额 - 速算扣除数 应纳税所得额 = 20600元 纳税额 = 20% × 20600元 - 0 = 4120元 所以,20600元的纳税额为4120元。
阅读 924
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会计六账户的作用是什么?
李老师
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提问时间:12/14 16:12
#会计实务#
会计六账户是指资产账户、负债账户、所有者权益账户、成本账户、损益账户和利润分配账户。这六个账户分别记录了企业的资产、负债、所有者权益、成本、损益和利润分配情况。 具体来说,会计六账户的作用如下: 1. 资产账户:记录了企业拥有的资源和权益,包括现金、应收账款、固定资产等。通过资产账户可以了解企业的资产状况和资产的变动情况。 2. 负债账户:记录了企业对外的债务和应付款项,包括应付账款、借款等。通过负债账户可以了解企业的负债状况和负债的变动情况。 3. 所有者权益账户:记录了企业所有者对企业的投入和取出,包括资本、利润等。通过所有者权益账户可以了解企业的所有者权益状况和所有者权益的变动情况。 4. 成本账户:记录了企业生产商品或提供服务的成本,包括原材料成本、人工成本、制造费用等。通过成本账户可以了解企业的生产成本和成本的变动情况。 5. 损益账户:记录了企业在一定时期内的收入和费用,包括销售收入、营业费用等。通过损益账户可以了解企业的经营收入和费用情况。 6. 利润分配账户:记录了企业在一定时期内的净利润分配情况,包括利润分配给所有者或留作再投资等。通过利润分配账户可以了解企业的净利润分配情况。 综上所述,会计六账户的作用是记录和反映企业的资产、负债、所有者权益、成本、损益和利润分配情况,为企业管理者和利益相关者提供了了解企业财务状况和经营情况的重要依据。
阅读 1614
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劳务报酬个人所得税年终计算的具体步骤是什么?
王一老师
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提问时间:12/14 16:06
#会计实务#
劳务报酬个人所得税年终计算的具体步骤如下: 1. 首先,确定劳务报酬的收入总额。这包括所有劳务报酬的收入,如劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。 2. 然后,扣除劳务报酬的相关费用。这包括专业费、佣金、广告费等。扣除这些费用后的金额即为纳税所得额。 3. 接下来,根据个人所得税税率表,确定适用的税率。根据纳税人的纳税档次和纳税人的个人情况,选择适用的税率。 4. 根据适用的税率计算应纳税额。将纳税所得额乘以适用的税率,得出应纳税额。 5. 最后,减去已缴纳的预缴税款或代扣代缴税款。如果在年度内已经预缴了个人所得税或者通过代扣代缴方式缴纳了个人所得税,可以在年终计算中予以扣除。 通过以上步骤计算得出的金额即为劳务报酬个人所得税的年终计算结果。请注意,这只是一般情况下的计算步骤,具体情况还需根据相关税法和法规进行具体操作。建议在实际操作中,咨询专业会计师或税务专家的意见。
阅读 1331
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如何根据已知的总额和利率计算利息的金额?
秦老师
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提问时间:12/14 16:02
#会计实务#
根据已知的总额和利率计算利息的金额,可以使用以下公式: 利息金额 = 总额 × 利率 其中,总额是指存款、贷款或投资的金额,利率是指单位时间内的利息百分比。 举例说明: 假设有一笔存款总额为100,000元,利率为5%。根据上述公式计算利息金额如下: 利息金额 = 100,000 × 0.05 = 5,000元 因此,该笔存款的利息金额为5,000元。
阅读 2331
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劳务报酬计税时是否考虑个人所得税起征点?
李老师
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提问时间:12/14 15:59
#会计实务#
在劳务报酬计税时,个人所得税起征点是需要考虑的。个人所得税起征点是指个人所得税法规定的免征个人所得税的最低收入额。根据中国个人所得税法的规定,个人所得税起征点是每年的收入达到3500元才需要缴纳个人所得税。 对于劳务报酬,如果收入超过个人所得税起征点,就需要缴纳个人所得税。如果收入未达到个人所得税起征点,就不需要缴纳个人所得税。 需要注意的是,个人所得税起征点是根据个人的年度收入来确定的,因此在计算劳务报酬的个人所得税时,需要综合考虑个人的其他收入情况,确保在一个纳税年度内的总收入是否超过个人所得税起征点。
阅读 882
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