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老师，出口企业本月进项税40万，销项税2万，出口退税要录入多少报关金额呢，13%只能退9%，想多退点税
郭老师 | 提问时间：01/30 10:28

#实务#

是生产企业

阅读 165

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老师，从代账公司接回来的科目余额表中，本年累计有发生额，期末没有余额，建时期初数据还用填写吗
文文老师 | 提问时间：01/30 10:27

#实务#

期末没有余额，建时期初数据不用填写

阅读 47

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若果已经这样，没有办法了吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:26

#实务#

你好，具体是什么情况

阅读 80

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我公司通过招拍挂拍得一块土地，建设期间因土地性质问题政府收回，变更土地性质后再进行招拍挂拍回。在建设期间已经对土地进行摊销计入在建工程科目，收回时对建设期间的支出做评估，评估价格高于招拍挂价格，后期招拍挂价格高于评估价格，请问，对于之前的账务和后期拍得后的账务如何处理
朴老师 | 提问时间：01/30 10:25

#实务#

一、原土地及在建工程被政府收回的分录 1. 土地摊余价值转入在建工程借：在建工程借：累计摊销——土地使用权贷：无形资产——土地使用权 2. 确认政府收回补偿（按评估价），结转处置损益借：其他应收款/银行存款（评估补偿金额）贷：在建工程（原土地+在建工程账面价值）贷：资产处置损益（评估价＞账面，贷方；反之借方）二、重新招拍挂取得土地的分录借：无形资产——土地使用权（新竞拍价+契税等相关税费）贷：银行存款三、新土地后续摊销分录 1. 建设期间摊销借：在建工程贷：累计摊销——土地使用权 2. 工程完工后摊销借：管理费用等贷：累计摊销——土地使用权

阅读 27

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利润表不计算数据
家权老师 | 提问时间：01/30 10:25

#实务#

那么联系系统客服远程处理

阅读 14

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25年的生产成本～劳务发票做重复了，今天如何冲账
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:22

#实务#

同学，你好你重复的分录发一下

阅读 40

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郭老师在吗郭老师接一下
郭老师 | 提问时间：01/30 10:22

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 25

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个体户，只要盈利了就要缴纳经营所得税吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:22

#实务#

是，个体户，只要盈利了就要缴纳经营所得税

阅读 45

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老师，股东用另外一个自己的个体户开票给股东的公司，可以用吗
文文老师 | 提问时间：01/30 10:21

#实务#

若有实际业务，可以开

阅读 42

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老师，设备和安装一起开专票是13%的税点，价税合计单价3700元/台*65台=240500元价税合计，现在要拆开按设备2900元/台*65台=188500元价税合计开票，另外（3700-2900）价税合计*65台=52000元，但是想将这价税合计是单台差价800的税率3%与13%的税率差额再让开一些3%税率的发票的话，老板让核算一下这部分差额产生的税率还能让对方多开多少3%的发票呀？
郭老师 | 提问时间：01/30 10:21

#实务#

800➕（800×10%） 3%的价税合计开这些

阅读 20

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一般纳税人，资产超过5000万不能享受小微，这个是看哪个月超吗，超了以后，后面又降下来了，还能继续享受小微吗
家权老师 | 提问时间：01/30 10:21

#实务#

那个是按季度平均资产是否超过5000万？

阅读 41

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老师商贸公司购进的样品，用途是测试用的，这个怎么处理？可以作研发费用吗
郭老师 | 提问时间：01/30 10:20

#实务#

你好，你测试是研发部门发生的吗？是的话可以

阅读 54

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你好，我用的快账做账系统，现在是两个公司两套账，之前是一个人做，现在要让两个人做，怎么就能互相看不到对方公司的账呢
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:19

#实务#

同学，你好应该是权限问题。建议联系软件服务商处理

阅读 16

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老师，我们的分公司是独立核算以往都在当地申报的。今天收到总公司税局打电话说今年的分公司都要在总部汇总申报，我没弄过请问要怎么办？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:19

#实务#

需要总公司申请汇总申报，并备案分配表，分公司也要备案分配表

阅读 22

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老师，定额发票也能作为税前扣除凭证是吗
文文老师 | 提问时间：01/30 10:18

#实务#

是，定额发票也能作为税前扣除凭证

阅读 45

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老师您好一般1月份把10-12月季报做完了财务报表已经报送了 1月份底发现前面账做得不对还能在财务软件里反结账更改之前的凭证吗
家权老师 | 提问时间：01/30 10:18

#实务#

除非是收入错误才需要反结账，是成本费用直接在12月更正

阅读 16

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公司将已折旧完的汽车转让给个人，开具了发票，缴纳了税款，是否还需要附有转让协议
家权老师 | 提问时间：01/30 10:17

#实务#

不需要的，有发票就行

阅读 15

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郭老师，我们建筑服务的，有经营范围，买了钢管做架子，可以开销售发票吗
家权老师 | 提问时间：01/30 10:17

#实务#

可以临时开销售货物的

阅读 21

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去年购买一台设备，今年这台设备发票红冲，重新换了一台设备，并开具发票，补了差价，之前已计提折旧如何处理？
文文老师 | 提问时间：01/30 10:17

#实务#

之前已计提折旧，不用处理，后期计提折旧要调整

阅读 18

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老师，25年一笔报销实际报销482，记账时记成了946.08，报销支付的报销款没有错误，这笔账现在应该怎么改动？后期会有什么影响？
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:16

#实务#

同学，你好借：其他应付款、银行存款贷：以前年度损益调整

阅读 39

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老师，老板发给我一个银行流水，说开一下往来，请问往来是指哪些科目
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:16

#实务#

同学，你好主要包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款和其他应付款这六大类

阅读 16

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预付半年房租是否需要在当月进行分摊？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 16:29

#会计实务#

预付半年房租通常需要在当月进行分摊。根据会计准则，预付费用应该根据其经济利益的实现期间进行分摊。对于半年房租，其经济利益通常会在半年内实现，因此应该在当月进行分摊。具体的分摊方法可以根据实际情况进行确定。一种常见的方法是按照月份平均分摊，即将半年房租金额除以6，然后每个月分摊相同金额。另一种方法是根据实际使用情况进行分摊，比如如果在预付半年房租后只使用了其中的4个月，那么只需要将剩余2个月的房租分摊到后面的月份。无论采用哪种分摊方法，都需要在会计记录中明确标明预付半年房租的分摊情况，以确保财务报表的准确性。

阅读 1260

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在会计实务中，为什么要使用折扣率来进行定价和销售？
李老师 | 提问时间：12/14 16:26

#会计实务#

在会计实务中，使用折扣率来进行定价和销售有以下几个原因： 1. 促进销售：折扣率可以吸引顾客购买产品或服务。通过降低价格，顾客更有可能选择购买，从而促进销售量的增加。 2. 清除库存：折扣率可以用来清除积压的库存。如果产品或服务的库存积压过多，使用折扣率可以促使顾客购买，从而减少库存数量。 3. 提高市场份额：通过提供折扣，企业可以吸引新的顾客，并留住现有的顾客。这有助于提高企业在市场中的竞争力，并增加市场份额。 4. 促进现金流：折扣率可以促使顾客提前支付货款。企业可以通过提供早期支付的折扣来鼓励顾客提前支付，从而改善企业的现金流状况。 5. 建立客户关系：通过提供折扣，企业可以建立良好的客户关系。顾客会感受到企业的关心和回报，从而增加他们对企业的忠诚度。总之，使用折扣率来进行定价和销售在会计实务中是为了促进销售、清除库存、提高市场份额、促进现金流和建立客户关系。这是企业在竞争激烈的市场环境中取得成功的重要策略之一。

阅读 1387

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应付账款的余额可以反映企业与供应商之间的商业信用关系和支付能力。
李老师 | 提问时间：12/14 16:19

#会计实务#

是的，应付账款的余额可以反映企业与供应商之间的商业信用关系和支付能力。应付账款是企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的款项。如果企业的应付账款余额较高，可能意味着企业与供应商之间的商业信用关系较好，供应商愿意给予企业较长的付款期限。另一方面，如果应付账款余额较低，可能意味着企业具有较强的支付能力，能够及时支付供应商的款项。因此，通过分析和监控应付账款余额，可以帮助企业评估自身的商业信用和支付能力，并及时采取相应的措施来维护与供应商的关系。

阅读 1005

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资产负债表中的未分配利润通常是通过累计盈余项目来反映的吗？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:17

#会计实务#

是的，资产负债表中的未分配利润通常是通过累计盈余项目来反映的。累计盈余是指企业在过去的经营活动中所累积的未分配利润，它是资产负债表中所有者权益部分的一部分。累计盈余项目反映了企业在过去的盈利中未分配的利润金额。当企业盈利时，这部分利润可以用于再投资或分配给股东，如果未分配，则会反映在资产负债表的未分配利润中。

阅读 1409

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根据个人所得税劳务报酬税率表，20600元的纳税额是多少？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:13

#会计实务#

根据个人所得税劳务报酬税率表，20600元的纳税额计算如下：首先，根据个人所得税劳务报酬税率表，我们可以找到对应的税率和速算扣除数。根据最新的个人所得税税率表（适用于2021年），劳务报酬的税率为20%，速算扣除数为0。纳税额 = 税率 × 应纳税所得额 - 速算扣除数应纳税所得额 = 20600元纳税额 = 20% × 20600元 - 0 = 4120元所以，20600元的纳税额为4120元。

阅读 904

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会计六账户的作用是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 16:12

#会计实务#

会计六账户是指资产账户、负债账户、所有者权益账户、成本账户、损益账户和利润分配账户。这六个账户分别记录了企业的资产、负债、所有者权益、成本、损益和利润分配情况。具体来说，会计六账户的作用如下： 1. 资产账户：记录了企业拥有的资源和权益，包括现金、应收账款、固定资产等。通过资产账户可以了解企业的资产状况和资产的变动情况。 2. 负债账户：记录了企业对外的债务和应付款项，包括应付账款、借款等。通过负债账户可以了解企业的负债状况和负债的变动情况。 3. 所有者权益账户：记录了企业所有者对企业的投入和取出，包括资本、利润等。通过所有者权益账户可以了解企业的所有者权益状况和所有者权益的变动情况。 4. 成本账户：记录了企业生产商品或提供服务的成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。通过成本账户可以了解企业的生产成本和成本的变动情况。 5. 损益账户：记录了企业在一定时期内的收入和费用，包括销售收入、营业费用等。通过损益账户可以了解企业的经营收入和费用情况。 6. 利润分配账户：记录了企业在一定时期内的净利润分配情况，包括利润分配给所有者或留作再投资等。通过利润分配账户可以了解企业的净利润分配情况。综上所述，会计六账户的作用是记录和反映企业的资产、负债、所有者权益、成本、损益和利润分配情况，为企业管理者和利益相关者提供了了解企业财务状况和经营情况的重要依据。

阅读 1555

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劳务报酬个人所得税年终计算的具体步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:06

#会计实务#

劳务报酬个人所得税年终计算的具体步骤如下： 1. 首先，确定劳务报酬的收入总额。这包括所有劳务报酬的收入，如劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。 2. 然后，扣除劳务报酬的相关费用。这包括专业费、佣金、广告费等。扣除这些费用后的金额即为纳税所得额。 3. 接下来，根据个人所得税税率表，确定适用的税率。根据纳税人的纳税档次和纳税人的个人情况，选择适用的税率。 4. 根据适用的税率计算应纳税额。将纳税所得额乘以适用的税率，得出应纳税额。 5. 最后，减去已缴纳的预缴税款或代扣代缴税款。如果在年度内已经预缴了个人所得税或者通过代扣代缴方式缴纳了个人所得税，可以在年终计算中予以扣除。通过以上步骤计算得出的金额即为劳务报酬个人所得税的年终计算结果。请注意，这只是一般情况下的计算步骤，具体情况还需根据相关税法和法规进行具体操作。建议在实际操作中，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1273

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如何根据已知的总额和利率计算利息的金额？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:02

#会计实务#

根据已知的总额和利率计算利息的金额，可以使用以下公式：利息金额 = 总额 × 利率其中，总额是指存款、贷款或投资的金额，利率是指单位时间内的利息百分比。举例说明：假设有一笔存款总额为100,000元，利率为5%。根据上述公式计算利息金额如下：利息金额 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，该笔存款的利息金额为5,000元。

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劳务报酬计税时是否考虑个人所得税起征点？
李老师 | 提问时间：12/14 15:59

#会计实务#

在劳务报酬计税时，个人所得税起征点是需要考虑的。个人所得税起征点是指个人所得税法规定的免征个人所得税的最低收入额。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税起征点是每年的收入达到3500元才需要缴纳个人所得税。对于劳务报酬，如果收入超过个人所得税起征点，就需要缴纳个人所得税。如果收入未达到个人所得税起征点，就不需要缴纳个人所得税。需要注意的是，个人所得税起征点是根据个人的年度收入来确定的，因此在计算劳务报酬的个人所得税时，需要综合考虑个人的其他收入情况，确保在一个纳税年度内的总收入是否超过个人所得税起征点。

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