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老师,小规模纳税人申报增值税,免税销售额里面有个小微企业免税销售额,是包括普票和未开票收入么
堂堂老师
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提问时间:10/16 10:25
#建筑#
是的,小微企业免税销售额包括普通发票和未开票收入,只要是符合免税条件的销售收入都应计入。
阅读 470
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老师,请问一下老板个人买的家具怎么入账?
小智老师
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提问时间:10/16 10:03
#建筑#
老板个人买的家具不能计入公司费用,应该记入“股东借款”或“资本公积”,具体科目根据公司实际情况确定。
阅读 688
收藏 3
劳务分包和自由工人的人工费分别入二级科目是什么?
小智老师
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提问时间:10/15 22:14
#建筑#
劳务分包的人工费一般计入“劳务成本”,自由工人的人工费计入“生产成本-人工费”。具体可能因公司而异,请参照自身财务制度。
阅读 591
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请问老师,新成立的建筑劳务公司,关于社保开户是必须开吗还是可以选择
家权老师
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提问时间:10/15 18:03
#建筑#
有员工就必须要开,暂时没有员工,可以不开
阅读 424
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老师我开票1200万,资产y7ou可能只有5万吗
小智老师
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提问时间:10/15 17:34
#建筑#
开票金额大,但总资产少,可能因为大量资金用于经营或投资,未形成实物资产。也可能是贷款或赊购形成的负债较大。具体情况需看资产负债表和现金流量表分析。
阅读 393
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老师你好,我6月份多计提企业所得税税款6元,请问我现在如何做账呢?需要冲红吗?
堂堂老师
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提问时间:10/15 16:39
#建筑#
你好!你这情况需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整。先冲减应交税费,再调增利润分配,这样就完成了账务处理。具体操作需结合会计准则和公司实际情况,确保合规。
阅读 452
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老师你好,现在做外帐印花税需要计提吗?还是直接缴纳呢?
堂堂老师
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提问时间:10/15 16:36
#建筑#
外账印花税一般是直接缴纳,不需计提。具体操作需参照当地税务规定执行。
阅读 318
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老师是我们老板自己投钱盖酒店,因为没有资质就注册了一个分公司,用的总公司的资质,这种我们增值税不用上吧
宋生老师
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提问时间:10/15 16:13
#建筑#
你是说分公司,是吗?你是说分公司不用交增值税,是吗?
阅读 451
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异地工程回来的劳务发票已经预交了增值税,我开出的发票按回来的劳务发票差额预交了增值税,多出来的增值税为什么放主营业务成本
宋生老师
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提问时间:10/15 15:42
#建筑#
你好,这个差额部分对于你们来说是计入成本。
阅读 351
收藏 1
老师好,我们是建筑公司,想问下在工地上的违规、违章罚款(违反协议)应记到哪个科目
宋生老师
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提问时间:10/15 15:27
#建筑#
你好,这个是你们是收钱还是付钱?
阅读 452
收藏 2
老师好,我们是建筑公司的,请问下工地上的违规、违章罚款应记在哪个科目,谢谢
宋生老师
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提问时间:10/15 15:23
#建筑#
你好对于公司来说计入到营业外收入
阅读 400
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我们企业是木材加工的,原材料是从农户手上收购原木,已开具农产品收购发票,勾选是是可以加计扣除,可以抵扣10%,但是我们开具的13%的发票,按税负我们是交2%的税,这样开下来我们的原材料剩下很多,我想知道这样我要怎样入账,损耗这部分怎么做账务处理?
小愛老师
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提问时间:10/15 15:09
#建筑#
您好,购进的原材料不都用来生产嘛,怎么剩下很多?还有是购进过程中的损耗吗
阅读 1259
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前期已经确认的工程收入,现在开具了发票账务上如何处理?
家权老师
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提问时间:10/15 15:08
#建筑#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税 如果以后补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 -开票
阅读 582
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老师 房屋租赁费怎么写分录
堂堂老师
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提问时间:10/15 14:37
#建筑#
借:租赁费用 贷:银行存款 或 应付账款
阅读 404
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老师,工程核减了,开出的发票100万,现在只能收回98万发票,这个2万收不回来了怎么处理?
堂堂老师
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提问时间:10/15 13:58
#建筑#
这种情况,需要调整会计账目,将未收回的2万作为坏账损失处理,同时减少应收账款。具体操作需参照企业会计准则和税法规定,可能涉及计提坏账准备。建议详细记录处理过程,以备审计和税务检查。
阅读 564
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建筑行业公司,卖了一辆已经计提完折旧的自卸车给个人,卖价三万,这个分录应该怎么做?那税应该怎么申报?
小智老师
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提问时间:10/15 11:46
#建筑#
卖车分录:借固定资产-自卸车 贷累计折旧 贷固定资产清理,再借固定资产清理 贷银行存款(收入三万)。税方面,需按增值税简易征收率3%计算销项税额,然后做相应的增值税申报。
阅读 409
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老师,公司支付的款项当月票未到的,先做进预付账款,如果是项目的话,我在预付款下设置一个二及分类科目:项目名称,这样预付科目没那么多,但是如果是非项目上的先款后票的情况二及科目可以怎么分呢?
东老师
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提问时间:10/15 10:57
#建筑#
您好,可以预付账款后面添加客户的信息就成,比如说预付账款-某某公司
阅读 395
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老师,我公司买个材料集装箱跟对方要专票他要收13%的税,我就要普票,但是我在卖出的话能开13的专票可以不?
小智老师
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提问时间:10/15 10:04
#建筑#
买材料开普票不影响你以后开13%专票给客户。只要交易真实,符合税法规定,就可以按销售情况开具相应税率的专票。
阅读 446
收藏 0
老师,工程分包的总包发工资,但是在分包的公司作业,人工成本可以入分包的成本的吗,那工资结算的时候分录怎么做呢挂应收应付账款,怎么平账?
岁月静好老师
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提问时间:10/15 09:33
#建筑#
同学,您好,可以入分包的成本。总包代发工资时分录: 借:主营业务成本,借:应付职工薪酬 借:应付职薪酬 ,贷:应收账款
阅读 352
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取得免税农产品普通发票如何做账,报税
宋生老师
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提问时间:10/15 09:26
#建筑#
你好,你们是一般纳税人吗?需要抵扣吗?
阅读 352
收藏 1
企业所得税第三季度的从业人数的季初和季末这块如何计算?
宋生老师
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提问时间:10/15 09:15
#建筑#
你好,这个是按6月末的人数和9月末的人数。
阅读 481
收藏 2
企业所得税第三第度的资产总额的季初和季末数如何计算?
家权老师
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提问时间:10/15 09:08
#建筑#
季初就是2季度季末的,季末就是9月的金额
阅读 430
收藏 2
老师,小规模建安公司,取得的加油费,付的工资,车辆保险费等,是做到管理费用科目,还是主营成本科目?
宋生老师
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提问时间:10/15 08:12
#建筑#
你好,与项目有关的技术成本 与项目收入没有直接关系的,计入费用。
阅读 306
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老师好!10月份开的成本票记账能记到9月份吗?
小智老师
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提问时间:10/15 08:03
#建筑#
不可以哦,成本票要按照实际发生的日期记账,不能提前。
阅读 384
收藏 0
老师,这个企业所得税怎么报
廖君老师
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提问时间:10/14 22:45
#建筑#
您好,点开这个表,填7-9月主营业务收入,主营业务成本,利润总额就可以了,系统自动计算累计数,填好的跟我们自已报表 对照一下
阅读 298
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老师,这个表怎么填,
廖君老师
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提问时间:10/14 22:29
#建筑#
您好,图2是自动从负债表和个税申报的信息中取数,图1的应税填利润表里的收入
阅读 393
收藏 0
老师这个水利基金怎么天,我是小规模纳税人,建筑行业的,本月开了35万元发票
廖君老师
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提问时间:10/14 22:06
#建筑#
您好,填未税收入,水利基金的计税依据是不含税收入也就是以增值税销售额作为计税依据,我们35/1.01
阅读 366
收藏 2
老师你好,请问一下是小规模纳税人,开具普通发票项目开工程服务1%,跨区域涉税预缴是按照1%预交吗?
郭老师
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提问时间:10/14 20:10
#建筑#
对的是的,需要的 季度300,000可以免预缴增值税和附加税
阅读 699
收藏 3
老师,请问红冲了的发票,能再恢复吗?谢谢!
廖君老师
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提问时间:10/14 18:28
#建筑#
您好,这个不行呢,只能重新开蓝字了
阅读 374
收藏 2
有预缴的建筑服务类,水利基金月报的时候按抵减后的数申报吗?
郭老师
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提问时间:10/14 16:39
#建筑#
预缴的,没有扣除分包的。
阅读 449
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