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请问老师 外购商品用于交际应酬视同销售吗?用做进项税额转出吗
税法老师
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提问时间:11/08 20:21
#税务师#
不视同销售,需要做进项税额转出。
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老师,其他现代服务都包含什么呢
新新老师
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提问时间:11/18 14:07
#税务师#
你好 其他现代服务,是指除研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务和商务辅助服务以外的现代服务。
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老师好,我是受托物损方对物损进行维修维护后,保险公司直接对我方结账的。收到保险公司的理赔款后还需要给保险公司开票吗?
卫老师
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提问时间:10/16 04:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按道理您应该给委托方开发票,对方不要求就做无票收入 祝您学习愉快!
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老师,个人对外租赁汽车的,增值税和个税是要缴纳多少的
卫老师
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提问时间:08/05 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人对外租赁汽车,需要缴纳增值税和个税。增值税按租金收入计算,适用1%的税率(现在优惠税率是1%)。 个人所得税方面,根据财产租赁所得的规定计算缴纳个人所得税。具体税额需要根据个人的租金收入和适用税率来确定。 租金收入不满4000的减除800,满4000的减除20% 按照20%的税率计算个税 祝您学习愉快!
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公司是一般纳税人,采用一般计税,销售外购使用过的农用挖机,可以免征增值税吗?若不能,销售税率是多少?
范老师
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提问时间:02/23 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不能免征增值税的,增值税税率为13%. 祝您学习愉快!
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注销公司时,库存商品,其他应付款(明细科目是法人往来账),银行存款有余额怎么处理
郭锋老师
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提问时间:01/09 10:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 破产企业出售存货、投资性房地产、固定资产及在建工程等实物资产: 借:现金/银行存款等 资产处置净损益[倒挤,或贷记] 贷:库存商品/投资性房地产/在建工程等[账面价值] 应交税费 “其他应付款”等科目中属于破产法所规定的破产费用的余额,转入“应付破产费用”科目;“其他应付款”等科目中属于破产法所规定的共益债务的余额,转入“应付共益债务”科目。 至于其他应付款(明细科目是法人往来账),这个咱们教材中没有涉及,建议您最好咨询一下实际工作中的人士,望谅解。 祝您学习愉快!
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请问划线的600是什么?
卫老师
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提问时间:12/14 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经济订货批量=(2×15000×12/1)1/2=600(件)。 年订货次数=年需要量/经济订货批量=15000/600=25(次)。 所以600是经济订货批量。 祝您学习愉快!
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老师,税务师考试的时候就是这种消费税的税率是要记住吗
郭锋老师
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提问时间:11/13 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 消费税的税率考试是会给出的,不过建议您记忆一下卷烟、白酒、电子烟的税率,提高做题的速度。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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2023年税务师财务与会计最后冲刺模拟试卷(三)综合分析题71,为什么要做借:以前年度损益调整--所得税费用90 贷:递延所得税资产90这笔分录
郭锋老师
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提问时间:10/30 05:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事项1: 错误的处理中:没有确认无形资产,即无形资产的账面价值是0,计税基础=400-400/5*6/12=360。形成可抵扣暂时性差异360,确认递延所得税资产360*25%=90 正确的处理中:应确认无形资产,期末无形资产的账面价值=400-400/5*6/12=360,与计税基础相同,无差异。 因此,差错更正时要将错误的处理中确认的递延所得税资产90万元冲回。即这笔分录。 祝您学习愉快!
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A企业没有改装资质,关联公司有资质。A企业可以承接改装业务然后委托关联公司做吗?
范老师
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提问时间:07/21 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
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老师,未实现融资收益在当期冲减的财务费用要所得税纳税调减 这个怎么理解呢?
朴老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
未实现融资收益在当期冲减的财务费用要进行所得税纳税调减,可以这样理解: 未实现融资收益是指在融资业务中,未来期间将分期实现的收益。在会计处理上,按照一定的方法将未实现融资收益逐步确认为当期的财务费用冲减项。 然而,在税法上,对于这部分冲减的财务费用,可能在当期并未真正实现,不允许在计算应纳税所得额时扣除。 所以,在计算企业所得税时,会计上冲减的这部分财务费用需要在应纳税所得额中加回来,即进行纳税调增。 例如,企业通过分期收款方式销售商品,按照会计准则,将未实现融资收益逐步冲减财务费用。但在计算当期应纳税所得额时,税法不认可这种冲减,需要将冲减的金额调增应纳税所得额。 而当这部分未实现融资收益真正实现时,比如款项全部收回,此时在税法上才允许扣除,相应地就要进行纳税调减。
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税务师考题全是选择题吗
东老师
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提问时间:08/02 09:44
#税务师#
你好,没错的都是选择题
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这个(2)正确的会计分录是啥?
朱立老师
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提问时间:03/27 18:18
#税务师#
(1)外购商品时 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (2)发放时 借:管理费用226000 贷:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
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请问老师,甲单位用甲单位自己的钱,给员工报医疗保险不报销的部分,(已给员工上基本补充医疗保险),甲单位有补充养老保险的内部制度,请问企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
益华老师
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提问时间:03/24 17:56
#税务师#
您好,这个的呀,补充的话,不超过5%的是可以扣除的
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老师您好:接一家公司的账,原材料从2019年就错了,是成品入库结转材料多转了,导致期末余额负数,怎么调整,需要详细过程
小同老师
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提问时间:02/18 20:38
#税务师#
你好同学,原材料多转了多少做相反分录调整回来就可以了,摘要转回多转错转原材料,借:原材料-xx材料,贷:产成品/库存商品,同时注意数量有没有什么问题
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老师,这道题,红色标线,接受捐赠收入,1.3的增值税应该计入营业外收入吗?进项能不能抵扣?
郭老师
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提问时间:12/22 17:08
#税务师#
你好,对方开的是专票吗?对方开的是专票的话,进项可以抵扣的。
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再保险合同,需要缴纳印花税吗?
朴老师
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提问时间:12/22 13:10
#税务师#
同学你好 需要缴纳
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让计算房产税,为啥(1)中的土地不用计算房产税?(3)中的56160不用计算房产税?
柯南老师
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提问时间:12/22 10:47
#税务师#
你好 房产税征收范围 (1)房产税的征收范围为城市、县城、建制镇和工矿区(不包括农村)的房屋。 (2)独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、菜窖、室外游泳池等不属于房产税的征税对象。 (3)房地产开发企业建造的商品房,在出售前,不征收房产税,但对出售前房产税开发企业“已使用或出租、出借”的商品房应按规定征收房产税。 前面两个不属于房产税征收范围
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娱乐服务发票可以税前扣除吗?
思顿乔老师
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提问时间:08/18 18:05
#税务师#
你好,可以的,可以按照招待费的比例税前扣除
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老师,每月初在开票系统是是不是依次是打印汇总表、上报汇总、远程清卡的顺序?
文文老师
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提问时间:07/06 20:47
#税务师#
打印汇总表、上报汇总,电子税务局申报增值税,远程清卡
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2022税务师财务与会计八套试卷(临门模拟二)第55题:不太理解E选项
财会老师
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提问时间:11/27 13:11
#税务师#
意思是上次装修支出已经没有价值了,不属于资产了,要终止确认,将上次装修支出摊余价值转销掉: 借:营业外支出 贷:长期待摊费用 祝您学习愉快!
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老师,这题为什么不能选A, 应试指南P97审查结果(2)
法律老师
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提问时间:10/06 11:07
#税务师#
E被申请复议的税务行政行为在行政程序上是否超过法定时限?”----这要等到正式审查时,才会审理。 在受理阶段只需要判断是否属于复议范围、申请人和被申请人是否正确,以及本机关是否具有管辖权等情况就可以了,不需要对行政行为进行实质审理。
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A是B的母公司,B是子公司,母公司吸收合并子公司B,子公司股东享有的份额需要缴纳什么税?还是全部由母公司承接啥税都不缴纳?
张老师
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提问时间:10/13 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,子公司股东享有的份额是否需要缴税,取决于合并方式和资产转移的性质。通常情况下,母公司吸收合并子公司时,子公司资产和负债并入母公司,子公司注销。如果合并属于免税重组(如符合《公司法》或税法规定的吸收合并条件),子公司股东一般不需就其份额缴纳企业所得税。但以下税种可能涉及:1.增值税:若合并中涉及资产转让,可能需缴纳增值税,但若属于免税重组,通常可免。2.土地增值税:若涉及土地、房产等不动产,可能需缴纳土地增值税。3.印花税:涉及合同、产权转移等文件时,可能需缴纳印花税。具体税务处理需结合当地税法和实际操作方式判断,建议咨询专业税务顾问。 祝您学习愉快!
阅读 1065
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张某于2024年3月出租一处商铺,预收了半年租金315000元,张某当月应纳增值税( )元。 此题有二个不同的解答, 一:其他个人采取预收款形式出租不动产,取得的预收租金收入,可在预收款对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过10万元的,可享受小规模纳税人免征增值税优惠政策。 二:根据财税 36号文,租赁服务采取预收款方式的,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此315,000元全额计入2024年3月的应税销售额。预收租金属于“收到预收款”的纳税义务发生时间,需全额计税,无需分摊至各月。 哪个才是正确的呀,我都弄晕了。
小王老师
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提问时间:03/04 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。因此,张某预收半年租金315000元,可以按6个月分摊,每月租金为52500元,不超过了10万元的标准,所以能享受免税政策。 祝您学习愉快!
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我们公司是有限合伙企业,有对外货币投资,被投企业有评估增值,但没有分红,现在想做增资,合伙人退伙,入伙的工商变更,请问这样会产生哪些税?
范老师
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提问时间:02/10 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.个人所得税: 如果合伙人是自然人,从合伙企业中获得的利润分配需要代扣代缴个人所得税。虽然被投企业未分红,但合伙人在退伙时可能会因其持有的合伙企业份额的增值而面临个人所得税的缴纳。这部分所得通常被视为经营所得”,适用超额累进税率。 2.企业所得税: 如果合伙人是法人或其他组织,则需要缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则,即使被投企业未分红,合伙人在退伙或入伙导致合伙企业份额变动时,也可能因份额的增值而需要缴纳企业所得税。 3.印花税: 在进行增资、合伙人退伙、入伙的工商变更时,根据相关规定,可能需要缴纳印花税。印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证(如合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证照等)所征收的一种税。具体税额和税率需根据印花税法的相关规定来确定。 祝您学习愉快!
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暂估成本与来票有差额怎么做会计处理
周老师
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提问时间:07/09 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当实际发票到达时,根据发票上的金额调整原来的暂估成本的金额即可。比如采购业务,其先暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款 下个月初先冲上面的分录,等发票收到之后做正确金额的处理即可。 祝您学习愉快!
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为什么销项税的计税依据是110
周老师
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提问时间:10/29 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》(财税(2006)33号)第五条有关“组成套装销售的计税依据”规定,纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的,以套装产品的销售额(不含增值税)为计税依据,应按照不含增值税的全部收入额计算缴纳消费税。 祝您学习愉快!
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这道题为什么没考虑印花税
耿老师
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提问时间:02/19 17:17
#税务师#
计算土地增值税时,地价款中不包含印花税。 如果是房地产开发企业,印花税属于管理费用,全部费用合并一起在房地产费用中按比例扣除(按取得土地使用权所支付的金额及房地产开发成本之和的5%或10%扣除),其他纳税人在与转让房地产有关的税金中扣除。 政策依据: 《关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字[1995]48号)九、关于计算增值额时扣除已缴纳印花税的问题:细则中规定允许扣除的印花税,是指在转让房地产时缴纳的印花税。房地产开发企业按照《施工、房地产开发企业财务制度》的有关规定,其缴纳的印花税列入管理费用,已相应予以扣除。其他的土地增值税纳税义务人在计算土地增值税时允许扣除在转让时缴纳的印花税
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老师,你好,如果18年已经通过了两门税务师考试,2020年只要报考了税务师考试的,成绩可以延长一年,那是不是18年的成绩23年还是在有效期内的?
橙子
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提问时间:12/28 17:34
#税务师#
你好同学,是这样的,从通过第一门科目起有效期五年,2020年如果报名了但没让考,再延期一年。你20年参加考试了吗
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土地出让金包含契税吗?
易 老师
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提问时间:11/30 16:55
#税务师#
学员朋友您好,土地出让金不包含契税。契税是一种税,由国有土地使用权的受让人向税务部门交纳的。而土地出让金是由受让人向国家交纳的使用土地时的费用。
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