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国际税收的题目,怎么判断题目告知的境外所得额是税前的还是税后的,比如甲国非独立纳税的分支机构当年度未弥补亏损前的应纳税所得额
税法老师
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提问时间:12/21 18:12
#税务师#
一般我们默认是税后所得,如果题目中说明是还原之后的,那我们认为是税前所得。
阅读 1023
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实际持有与动用的区别是什么,答案是可动用,题目是实际持有
文静老师
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提问时间:07/28 19:53
#税务师#
同学,你好 1.企业实际持有的银行存款,是指企业银行存款科目的借方余额。 “银行存款”科目借方登记企业银行存款的增加,贷方登记企业银行存款的减少,期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的数额。 2.企业可以动用的银行存款实有数,是指企业调节完未达账项后真正可以去开支的款项,可能大于银行存款借方余额,也可能小于银行存款借方余额
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请问老师 外购商品用于交际应酬视同销售吗?用做进项税额转出吗
税法老师
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提问时间:11/08 20:21
#税务师#
不视同销售,需要做进项税额转出。
阅读 1023
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请问下税务师教材有规定3%免征计入其他收益吗?小规模纳税人也不设置这个科目呀
李老师(1)
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提问时间:11/07 15:04
#税务师#
你好,咱不这样做的,咱是直接不体现应交税费,也不用转入其他收益的。
阅读 1023
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10. 企业所得税法所称的赞助支出,是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。( ) (本题5分)  Y.对  N.错
邹老师
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提问时间:08/04 13:04
#税务师#
你好,这个描述是正确的
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短期借款成本的高低主要取决于借款利率的高低和利息的支付方式。 【多选题】(2020年)下列关于短期贷款利息支付方式的表述中,正确的有( )。 A.采用收款法时,短期贷款的实际利率与名义利率相同 B.采用贴现法时,短期贷款的实际利率要高于名义利率 C.采用加息法时,短期贷款的名义利率是实际利率的2倍 D.对于同一笔短期贷款,企业应尽量选择收款法支付利息 E.对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响 『正确答案』ABDE 『答案解析』选项C,加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法,采用加息法时,由于贷款本金分期均衡偿还,借款企业实际只平均使用了贷款本金的一半,却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率便要高于名义利率大约1倍。选项E,短期贷款在一年内的利息金额是固定的,会计上计入财务费用,其金额与支付利息的方式无关【问】:老师看完解析还是不懂为什么与支付无关
周老师
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提问时间:10/30 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 短期借款的利息总额是固定的,无论采用分期付息还是到期一次还本付息,当期计入财务费用金额都相等,因此,从会计处理的角度来看,支付方式不会影响当期损益的总额。这就是为什么选项E说支付方式对企业当期损益没有影响。 祝您学习愉快!
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您好老师,税二模拟试卷(一)68题,业务(4)中,7.1新征用的耕地没有告知城镇土地使用税的税额,我用了4块钱算的就错了
郭锋老师
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提问时间:10/03 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,您指的是哪里的模拟试卷(一)呢 祝您学习愉快!
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您好老师,实务最后八套题卷一,第二道综合题在计算会计利润时,业务1中误将226万记入营业外收入,实际应该计入主营业务收入,那未税的200为什么不加到会计利润中
张老师
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提问时间:09/07 22:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里在计入营业外收入和计入到主营业务收入,对会计利润的计算没有影响的,所以这里最终不会影响到应纳税所得额的。 祝您学习愉快!
阅读 1023
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企业所得税年度纳税申报表中“免税、减计收入及加计扣除”应填列的有() A。国债利息收入 B。符合条件的居民企业之间的股利红利等权益性投资收益 为何这个答案不选B?
周老师
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提问时间:08/17 21:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是根据填表明细填列的,B不属于该列填写内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1023
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请问我们现在的公司,别人准备用公司的名义来入股请问走全程电子化需要什么资料?
高辉老师
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提问时间:05/08 10:09
#税务师#
你好,需要对方的营业执照拍照,然后在系统变更就可以的,其他的转让协议等系统会自动生成
阅读 1022
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进口特定图书报刊免税,免得是进项还是销项?
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:03/26 21:53
#税务师#
同学,你好,这个是免的进口环节交的增值税,相当于进项税
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老师,请问政府补助疫情防疫物资的仓储运输费是否需要做进项税额转出(费用进行税之前被认证抵扣过了),有什么法条依据吗
朴老师
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提问时间:03/26 12:06
#税务师#
政府补助的疫情防疫物资的仓储运输费,如果费用在税前已经被认证并抵扣过,那么通常情况下是需要做进项税额转出的。这是因为这些费用是用于免税项目,即疫情防疫物资的仓储和运输,根据税法规定,用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 具体的法条依据可以在《中华人民共和国增值税暂行条例》以及相关的实施细则和通知中找到。例如,《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十条第一项规定,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得抵扣。另外,《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定也明确指出了用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目等的购进货物、劳务等的进项税额不得抵扣。
阅读 1022
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(4)下列活动不适用税前加计扣除政策 ① 企业产品(服务)的常规性升级。 ② 对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等。 ③ 企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动。 ④ 对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变。 ⑤ 市场调查研究、效率调查或管理研究。 ⑥ 作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护。 ⑦ 社会科学、艺术或人文学方面的研究。 请问这些是出于什么原因不能加计扣除呢
卓儿老师
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提问时间:09/08 14:34
#税务师#
学员,您好,这些都是一些简单的学术研究或者改造,不属于研发的范畴,所以不能加计扣除的。
阅读 1022
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企业合并,企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以选择按以下规定处理: (1)合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础,以被合并企业的原有计税基础确定。 (2)被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 (3)可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 (4)被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础,以其原持有的被合并企业股权的计税。
小周周老师
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提问时间:12/13 08:25
#税务师#
您好,学员。 您具体的问题是什么?
阅读 1022
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证券市场线的截距是风险收益率 截距是什么?
木木老师
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提问时间:12/26 23:22
#税务师#
你好,同学 在证券市场线里面是一个横坐标和纵坐标构成。截距就是这图里面无风险收益率到整体收益率的距离那一段
阅读 1022
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E为什么是共益债务呀,不明白,会使破产财产增加吗
赵老师
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提问时间:09/04 22:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 共益债务是指在破产程序中,为了全体债权人的共同利益及破产程序顺利进行而发生的债务。根据《企业破产法》,共益债务的主要目的是确保破产程序的公平和有效进行,并保障债权人的利益。第四十二条人民法院受理破产申请后发生的下列债务,为共益债务: (一)因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务; (二)债务人财产受无因管理所产生的债务; (三)因债务人不当得利所产生的债务; (四)为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务; (五)管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务; (六)债务人财产致人损害所产生的债务。 根据《企业破产法》,债务人财产致人损害所产生的债务被明确列为共益债务。这是因为这些债务是在破产程序中产生的,且与破产财产的管理和处置直接相关。 祝您学习愉快!
阅读 1022
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请问老师 第75题 土地的购买价9000万元 也没有说是不含税价 不用除以(1+9%)算出不含增值税的价格吗?题中没有说是国家出让的土地还是其他人转让的啊 第76题 那为什么计算增值税销项税额减去土地成本的时候又把这个9000万当作含税价除以1+9%?
郭锋老师
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提问时间:10/22 13:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单独考查土地增值税扣除项目时,不用划算; 增值税计算销项税差额计算扣除时,才需要考虑换算,不同的情形计算不一样,此处分别掌握一下。 祝您学习愉快!
阅读 1022
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个体工商户需要报个人所得税年报吗?老师,谢谢
庚申老师
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提问时间:02/28 09:29
#税务师#
你好,这个是查账征收,需要申报年度汇算的
阅读 1021
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公司买烟酒买的多,可以开专票吗?
文文老师
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提问时间:02/20 09:46
#税务师#
烟酒进项不可以抵扣
阅读 1021
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题4中 持股10%的境内合伙企业分回经营所得50万元 不属于境内经营所得吗?
税法老师
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提问时间:11/16 23:20
#税务师#
合伙人是根据合伙企业的实际经营利润乘以分配比例计算所得的,不能按分回的利润直接计算。50万元是实际分回来的,应该分回来800×10%=80万元,要按照80万元计入经营所得计算个人所得税。
阅读 1021
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员工工资超过五千如何合理避税?
新新老师
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提问时间:06/06 09:10
#税务师#
您好。看一下有没有其他的扣除?比如侄女父母房贷等房租。
阅读 1021
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一般企业只能享受 增量留抵退税 不能享受存量留抵退税吗 制造业小微企业 是增量留抵退税和存量留抵退税?
税法老师
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提问时间:10/24 15:47
#税务师#
是的,以上您的理解正确。 存量留抵退税适用范围变窄:小微+制造业等6大行业 (1)小微=小型+微型 (2)制造业等行业企业=《国民经济行业分类》中“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”
阅读 1021
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请问老师2022年残保金有什么政策吗?必须交吗?
郭老师
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提问时间:01/13 13:50
#税务师#
人数在30人以内的,小微可以免的。
阅读 1021
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请问老师,一般纳税人和小规模纳税人购买的税控机都可以全额抵扣的吧?这道题为什么计算抵扣呢?
小菲老师
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提问时间:01/24 18:37
#税务师#
同学,你好 这道题有问题的
阅读 1021
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某制造业为增值税一般纳税人,符合增值税增量留抵税额退税条件。2023 年 4 月末增量 留抵税额为 3000 万元,当期购进货物与服务可抵扣进项税额 8000 万元,进项构成比例为 85%。该企业 4 月可申请退还增量留抵税额( )万元 怎么做?
范老师
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提问时间:10/30 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%。所以,3000×85%×100%=2550万元。该企业4月可申请退还增量留抵税额2550万元。 祝您学习愉快!
阅读 1021
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公司是一般纳税人,采用一般计税,销售外购使用过的农用挖机,可以免征增值税吗?若不能,销售税率是多少?
范老师
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提问时间:02/23 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不能免征增值税的,增值税税率为13%. 祝您学习愉快!
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你好老师,我们是物流运输企业,税务有购销差异。进项由运费票和货物票组成且运费价格大于货物价格,还有少量货物免费无票,但销项合同甲方要求一票,只有货物,导置进项货物与销项货物差异过大,这个怎么办?
张老师
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提问时间:12/05 13:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为//www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 1021
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后面的解释说的是定金还是预付款和违约金?
东老师
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提问时间:03/29 07:43
#税务师#
你好,您说的是哪个解释?
阅读 1020
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我想问下,这种题考试的时候像我这么答可以吗?还是说要像解析一样,还要讲一堆原因?
冉老师
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提问时间:03/28 11:04
#税务师#
你好,同学 老师看了,可以得分的
阅读 1020
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公司股权变更,A股东转让给C股东。应收账款大于应付账款,两者差客额少于A股东的投入资本,期未处亏损动态,请问需要做什么处理工作才能完成变更。
易 老师
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提问时间:03/06 16:36
#税务师#
同学您好! 您好! 股权变更时,需确保财务清晰。A转让给C前,应处理应收账款与应付账款差额,并缴纳印花税。如差额小于A投入资本,还需评估亏损动态。
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