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老师这个申请小规模纳税人和一般纳税人对企业利弊怎么是按照利润衡量，不考虑增值税
小天老师 | 提问时间：04/21 21:53

#税务师#

您好，增值税是价外税，由我们的客户承担了，这样理解行么

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税款追征期，是3年还是5年。什么情况适用3年，什么情况适用5年，能否举例说明
朴老师 | 提问时间：03/01 09:10

#税务#

因税务机关的责任，导致企业少缴税根据我国的法律规定，如果纳税人少缴税款是税务机关的责任（税务机关适用的税收法律、行政法规不当，或者执法行为违法），那么税务机关在查清后可以在三年内要求纳税人补缴税款，且不加收滞纳金；超过三年后，税务机关不得追征。纳税人计算错误纳税人计算错误，指的是纳税人并非故意使用了错误的计算公式或者出现笔误。纳税人在申报纳税时，如果因为计算错误等失误少缴或者未缴税款，三年内税务机关可以追征；如果遇到特殊情况（比如说纳税人因计算错误，涉及税款数额在10万元以上的），追征期可以延长到五年。偷税、抗税、骗税对于明确偷税、抗税、骗税等违法行为的企业，税务机关是可以无限期追征的。此外，企业欠缴税费的情况，可以分成两种：一种是企业申报了税款，但是并未缴纳，从而形成欠款；另一种是企业没有申报，而是经税务机关检查、评估或者税务稽查之后，查出企业存在欠缴税款的情况。对于欠缴税款的企业，直到缴清欠款之前，税务机关对其都拥有无限期追征的权利。纳税人不申报也不纳税的情况，除了会被税务机关追缴税款之外，还会被处以滞纳金和罚款（罚款金额在欠款的50%左右）。因为企业欠缴税款不属于偷税、抗税或者骗税的情况，所以不会被无限期追征，一般追征期为三年，遇到特殊情况，追征期会被延长到五年。如何确定税款追征期的截止日目前常见的观点有三种：送达《税务检查通知书》的当日，追征期截止；《税务稽查工作底稿》签字的当日，追征期截止；送达《税务处理决定书》的当日，追征期截止。

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甲企业投资性房地产采用成本模式计量。2020 年 3 月 31 日购入一幢建筑物用于出租。该建筑物的成本为 270 万元，预计使用年限为 5 年，预计净残值为 18 万元，采用年数总和法计提折旧。2020 年该投资性房地产应计提的折旧额为（）万元
财会老师 | 提问时间：02/19 14:19

#初级职称#

应计提的折旧额=（270-18）×5/15/12*9=63（万元）

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你好老师这个它的原始凭证类型是什么呀托收凭证算原始凭证的一种类型吗
微微老师 | 提问时间：11/27 17:06

#税务师#

您好，这个是收据。托收凭证算原始凭证的一种类

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老师，我们公司现在要补2018–2023年的账套，属于免税的企业，但是之前的会计开票开错了，开的1%的税率，我们现在又把作废了重新开的，这种跨年的情况我该怎么做账务处理呢？
邹刚得老师 | 提问时间：06/26 10:02

#实务#

你好，是红冲了，而不是作废了吧

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练习不带息应付票据的核算。（1）4 月 1 日，宏泰公司从江河公司购入 A 材料一批，价款 60 000元，增值税率 13%，开出不带息商业承兑汇票一张，期限为 5 个月。（2） 7 月 1 日，江河公司持上述商业承兑汇票向银行申请贴现，贴现息 9%。（3）9 月1日，商业汇票到期，宏泰公司如期支付票款。（4）9 月 1 日，商业汇票到期，假定宏泰公司无款支付票款。要求：根据（4）编制宏泰公司、江河公司的会计分录。（应付票据、应收票据写出明细科目）
向阳老师 | 提问时间：06/04 23:11

#实务#

您好，同学，请稍等下

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公司里最大的职位谁，法人，股东，董事，执行董事，监士，财务
艳子老师 | 提问时间：08/26 18:41

#CPA#

您好，公司最大的职位是法人

阅读 16057

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中级财管股票价值的D0和D1分不清
财管老师 | 提问时间：03/06 08:57

#中级职称#

D0常常表述为“上期股利”“刚刚支付的股利”“即将发放的股利” D1是未来第一期股利，是尚未发放的股利

阅读 16055

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企业与村委合作建房，后村委把房子私自卖了，但是还没有过户，村委也没有把钱给了企业，企业要交企业所得税吗？按村委实际收的钱还是当地指导价？指导价比实际手的钱高
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:30

#建筑#

你好，如果有利润是要交的。按实际价

阅读 16054

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金山文档可以同步数据吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 18:00

#Excel#

你好！会员发链接，可以同步

阅读 16053

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你好从老板的一个公司购买老板爸爸的公司的固定资产我看了都是一些设备大概平均可以用3-5年我在购进这些设备的时候折旧按照几年折旧肯定不可以十年
郭老师 | 提问时间：05/25 08:52

#实务#

生产经营用的工具、器具5年。

阅读 16053

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老师您好，公司的空调坏了，请人来维修并更换的了空调开关，这属于技术服务费吗，请老师解答，谢谢
朴老师 | 提问时间：02/24 12:21

#实务#

同学你好这个属于修理修配服务

阅读 16052

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A商贸公司为增值税一般纳税人，位于市区，产品适用的增值税税率为13%,20x9年12月，有以下几种进货方案可供选择：一是从一般纳税人甲公司购买，每吨含税价格为12000元，可取得税率为 13%的增值税专用发票；二是从小规模纳税人乙公司购买，每吨含税价格为11000元，可取得税率为 3%的增值税专用发票；三是从小规模纳税人丙公司购买，每吨含税价格为10000元，可取得税率为3% 的增值税普通发票。A商贸公司销售其所购货物的价格为每吨20000元（含增值税），其他相关成本费用为2000元，城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%.假设本案例都为现销、现购（非赊销、赊购）。4.若以实现现金净流量最大化为纳税筹划目标，请对本案例进行纳税筹划。 5、结合本案例，对实现税负最小化. 税后利润最大化和现金净流量最大化这三种纳税筹划目标进行点评
英英老师 | 提问时间：03/06 22:09

#实务#

同学你好！正在为你解答，请稍等！

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老师，g列的数据想引用b列的，麻烦帮我看看公示
耿老师 | 提问时间：06/05 12:10

#Excel#

你好！在电子表格中，如果你想在G列引用B列的公式，你可以使用以下方法： 1. 假设你在B列有一个公式，例如在B2单元格中。你希望在G列的每个单元格中都使用这个公式，但是要应用到对应的行上。例如，在G2单元格中，你想使用B2单元格中的公式，但是应用于A2单元格的值。 2. 在G2单元格中输入以下公式（假设你的B列公式是`=B2`）： ``` =B2(A2) ``` 3. 将G2单元格中的公式向下拖动或复制粘贴到G列的其他单元格中。这样，每个G列单元格都将使用相应的B列公式，并将其应用于对应的A列单元格的值。请注意，具体的公式语法可能因你使用的电子表格软件而异。上述示例是基于常见的电子表格软件的通用语法。如果你使用的是特定软件（如Microsoft Excel、Google Sheets等），请根据该软件的语法进行相应的调整。

阅读 16050

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我公司给甲方开水泥票，那我公司开什么作为成本票
文文老师 | 提问时间：05/22 10:37

#建筑#

若是外购的，也是水泥票做为成本

阅读 16050

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私转公。不用还，备注写什么最好，有利收款方
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 21:31

#建筑#

您好，是因为什么原因转的了

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第5列第五行怎么填写，报表福利费发生额25651.9工资薪金317166
东老师 | 提问时间：05/22 09:07

#税务#

你好，填写的是福利费的发生额。

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老师，在开票系统申请了额度怎么查看结果
宋生老师 | 提问时间：05/21 11:40

#建筑#

你好！办税进度查询”或“事项办理查询”等功能，通过输入申请编号或纳税人识别号等信息，即可查询到当前开票额度调整的审核状态。

阅读 16049

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请问这第8条，是指母子公司之间吗？不如承包经营权的企业之间可以吗
小锁老师 | 提问时间：12/01 23:17

#税务师#

您好，这个是属于母子公司的

阅读 16049

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老师好！外币报表折算差额，填在所有者权益变动表的哪栏？填写在“所有者权益内部结转”里的“其他”项下吗？
耿老师 | 提问时间：02/22 13:27

#实务#

外币报表折算差额在境外经营的个别报表中，应当列示在所有者权益的“其他综合收益”项目中。若境外经营公司为境内母公司的子公司，在编制合并财务报表时，要将子公司的所有者权益并入集团的合并报表中，同时抵销子公司所有者权益和母公司的长期股权投资，对于境外经营财务报表折算差额，需要在母公司与子公司少数股东之间按照各自在境外经营所有者权益中所享有的份额进行分摊，其中归属于母公司应分担的部分在合并'资产负债表和合并所有者权益变动表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示，属于子公司少数股东应分担的部分应并入“少数股东权益”项目列示。

阅读 16049

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老师，做费用统计表，2月份发1月的工资，那么统计1月的费用，是把2月份的工资放在1月的费用统计表里？还是放在2月的费用统计表里？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:57

#Excel#

你好，统计1月份的费用，你统计1月份工资表里面的那一个1月份计提1月份的。属于1月份的费用，虽然是在2月份支付。

阅读 16048

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会计学专业毕业生就业率高吗？
李老师 | 提问时间：12/14 16:50

#会计实务#

会计学专业毕业生就业率相对较高。会计是一个非常重要的职业领域，几乎所有企业和组织都需要会计人员来处理财务事务。因此，会计学专业毕业生通常有较多的就业机会。此外，会计行业的需求也相对稳定。无论经济形势如何，企业都需要会计人员来处理财务报表、税务申报、预算管理等工作。这使得会计专业毕业生在就业市场上具有较强的竞争力。然而，就业率的高低还与个人的能力和经验有关。毕业生在求职过程中，应该注重提升自己的专业知识和技能，并积极参加实习和培训机会，以增加自己的竞争力。同时，也要关注行业的发展趋势，学习和掌握新的会计软件和技术，以适应市场需求的变化。总的来说，会计学专业毕业生就业率相对较高，但个人的努力和能力也是决定就业成功的重要因素。

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工资发放明细表中应包含哪些信息？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:50

#会计实务#

工资发放明细表是用来记录和汇总员工工资发放情况的一张表格。它应该包含以下信息： 1. 员工信息：包括员工姓名、员工编号、所属部门等。 2. 工资期间：记录工资发放的期间，通常是月份或者周期。 3. 基本工资：记录员工的基本工资金额。 4. 加班工资：记录员工加班所得的工资金额。 5. 绩效奖金：记录员工根据绩效评估所得的奖金金额。 6. 其他津贴和补贴：记录员工享受的其他津贴和补贴的金额，如交通补贴、餐补等。 7. 扣款项目：记录员工的扣款项目，如个人所得税、社保等。 8. 实际发放金额：计算员工实际应发放的工资金额，即基本工资加上加班工资、绩效奖金、其他津贴和补贴，减去扣款项目。 9. 签字确认：包括员工本人和负责工资发放的人员的签字确认，以确保工资发放的准确性和合法性。以上是工资发放明细表中应包含的一些基本信息，具体内容还可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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以6%税点计算，如果销售额为10,000元，应缴纳多少税款？
周老师 | 提问时间：12/14 16:49

#会计实务#

根据题目中给出的税点6%，我们可以计算出税率为6% ÷ (100% 6%) = 6% ÷ 106% ≈ 0.0566。销售额为10,000元，税率为0.0566，所以应缴纳的税款为10,000元 × 0.0566 ≈ 566元。

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小微企业减免增值税的会计处理对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:49

#会计实务#

小微企业减免增值税的会计处理对利润表有以下影响： 1. 销售收入减少：小微企业减免增值税政策可以使企业的销售收入减少，因为减免增值税后，企业的销售价格可以更低，吸引更多客户购买产品或服务。这会导致利润表中的销售收入减少。 2. 营业成本减少：减免增值税政策还可以使企业的采购成本减少，因为企业可以少缴纳一部分增值税。这会导致利润表中的营业成本减少。 3. 毛利润变化：由于销售收入减少和营业成本减少，小微企业减免增值税政策可能会导致毛利润发生变化。如果销售收入减少的幅度大于营业成本减少的幅度，毛利润会减少。反之，如果销售收入减少的幅度小于营业成本减少的幅度，毛利润会增加。 4. 减免增值税的会计处理：小微企业在会计处理上，可以将减免增值税的金额作为其他业务收入或其他收益项目列入利润表。这样会增加利润表中的其他收入或其他业务收入。总的来说，小微企业减免增值税的会计处理会对利润表产生影响，主要体现在销售收入、营业成本和毛利润的变化，以及其他收入的增加。

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其他应收款平账的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 16:43

#会计实务#

其他应收款平账的分录通常是将其他应收款的余额转入其他应收款平账科目。具体的分录如下：借：其他应收款平账贷：其他应收款这样做的目的是将其他应收款的余额清零，将其归类到其他应收款平账科目中，方便进行管理和核对。

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购置税是车辆购买价格的一定比例，按照车辆购买价格的5%计算。请问一辆购买价格为100,000元的车辆的购置税是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 16:40

#会计实务#

购置税是按照车辆购买价格的一定比例计算的，根据题目中的信息，购置税的比例是5%。所以，购置税 = 车辆购买价格 × 购置税比例。将车辆购买价格代入计算，购置税 = 100,000元 × 5% = 5,000元。所以一辆购买价格为100,000元的车辆的购置税是5,000元。

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的资产减值损失的调整事项？
李老师 | 提问时间：12/14 16:37

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的资产减值损失的调整事项应按照以下步骤处理： 1. 确认资产减值损失：根据相关会计准则，公司需要评估其资产是否存在减值风险。如果存在减值风险，公司需要估计资产的可收回金额，并与其账面价值进行比较。如果账面价值高于可收回金额，则需要确认资产减值损失。 2. 记录资产减值损失：确认资产减值损失后，公司需要将该损失计入损益表，同时也需要调整资产负债表上相关的资产账户。具体会计分录如下：借：资产减值损失（损益类科目）贷：资产减值准备（负债类科目） 3. 报告相关信息：公司需要在财务报表中披露已确认的资产减值损失情况，包括金额、原因和影响范围等。这通常在财务报表附注中进行披露。需要注意的是，资产减值损失通常是一个估计值，可能会受到后续情况的影响而需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，公司需要重新评估资产减值损失，并根据实际情况进行调整和披露。

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在行政事业单位工资发放的会计核算中，如何处理工资预支和工资补发？
李老师 | 提问时间：12/14 16:31

#会计实务#

在行政事业单位工资发放的会计核算中，工资预支和工资补发是两个常见的情况，需要分别进行处理。 1. 工资预支：工资预支是指在正式工资支付日期之前，提前支付给员工一部分工资。在会计核算中，应按以下步骤处理： - 在预支工资发生时，借记预付工资（或预付款项）科目，贷记银行存款科目，记录预支的金额。 - 在正式工资支付日期到来时，借记工资支出科目，贷记预付工资科目，将预支的金额转移至工资支出科目。 2. 工资补发：工资补发是指由于某种原因，员工需要补发之前未支付的工资。在会计核算中，应按以下步骤处理： - 在工资补发发生时，借记工资支出科目，贷记银行存款科目，记录补发的金额。 - 若该工资补发是由于之前的会计错误或遗漏导致的，还需要根据具体情况进行相应的纠正会计处理，例如调整原始凭证或重新开具凭证。需要注意的是，以上处理方法仅为一般情况下的处理方式，具体操作还需要根据实际情况和相关会计准则进行调整。建议在具体操作时，参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人免税农产品申报增值税的填列方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 16:30

#会计实务#

小规模纳税人免税农产品申报增值税的填列方式如下： 1. 在增值税申报表中，填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等。 2. 在申报表的第一栏“应税销售额”中，填写纳税人销售免税农产品的金额。 3. 在申报表的第二栏“免税销售额”中，填写纳税人销售免税农产品的金额。 4. 在申报表的第三栏“应纳税额”中，填写纳税人根据免税农产品销售额计算出的应纳税额，即应税销售额乘以适用税率。 5. 在申报表的第四栏“已缴税额”中，填写纳税人已经缴纳的增值税金额。 6. 在申报表的第五栏“本期应补（退）税额”中，填写纳税人根据已缴税额和应纳税额计算出的本期应补退税额，如果为负数则表示应退税。 7. 在申报表的其他栏目中，根据具体情况填写相关信息。需要注意的是，填报申报表时，应确保填写的金额准确无误，并且遵守相关税法法规的规定。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询税务机关或会计专业人士的意见。

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