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老师，请问公司可以和员工签租车协议吗？实际情况是，员工跑业务开车，报销油费。但是公司名下没有车，所以可以和员工签租车协议，然后报销油费么？
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:29

#税务#

您好，可以的呀，租车后修理，ETC，汽油都可入账了，只是要开租赁发票哦

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我在上月底将未开票税率部分记为待转销项税，这月开票了要转为应交销项税，那待转销项税记在借方需要勾选反记账噢
高辉老师 | 提问时间：02/02 13:25

#财务软件#

你好，按照未开票收入可以直接计入应交税费-增值税进项如果需要区分

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请问老师，不得扣除第8点，加油站承包的，为啥可以支付特许权使用费呢？
雪儿老师 | 提问时间：12/01 23:21

#税务师#

因为企业之间的内部发生的管理费用如果可以扣除，很可能存在逃避税款的情形。企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务部门另有规定的除外。对货物在同一法人实体内部之间的转移不再作销售处理。同样，企业内部各部门之间相互提供劳务的情况对于企业整体来说，所发生的劳务只体现为企业的成本或费用，而不构成实际的收入，不需要缴纳企业所得税。

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中级财管股票价值的D0和D1分不清
财管老师 | 提问时间：03/06 08:57

#中级职称#

D0常常表述为“上期股利”“刚刚支付的股利”“即将发放的股利” D1是未来第一期股利，是尚未发放的股利

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老师这道题怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/18 15:53

#实务#

确认收入300000*60%=180000 确认成本（150000+50000）*60%=120000

阅读 16091

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你好，在电子税务局上查询不到社保向税务推送的申报数据，电子税务局没有社保单位基本信息怎么办
朴老师 | 提问时间：10/31 22:45

#实务#

在电子税务局上查询不到社保向税务推送的申报数据，电子税务局没有社保单位基本信息，可以按以下步骤操作： 1.联系社保部门确认单位是否已在社保、医保部门参保。 2.确认社保、医保部门是否已核定数据且将数据发送至税务部门。 3.如果未办理参保，请先办理参保；如果已办理参保且社保、医保部门已将数据准确传递至税务部门，请联系主管税务机关核实处理

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会对利润表中的营业利润产生影响的是()A.接受其他企业的捐赠B.出售固定资产C.固定资产盘盈D.经营性出租固定资产
家权老师 | 提问时间：05/26 11:47

#实务#

D.经营性出租固定资产，计入其他业务收入

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相关会计分录
晓诗老师 | 提问时间：06/19 23:38

#实务#

同学你好正在解答请稍等

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个体户没有发工资是否需要，自然人电子税务局(扣缴端)，申报个税？？
东老师 | 提问时间：04/17 09:54

#财务软件#

你好，如果没有员工的话是不用申报的。

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企业与村委合作建房，后村委把房子私自卖了，但是还没有过户，村委也没有把钱给了企业，企业要交企业所得税吗？按村委实际收的钱还是当地指导价？指导价比实际手的钱高
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:30

#建筑#

你好，如果有利润是要交的。按实际价

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老师这道题怎么做
唐维文 | 提问时间：04/18 16:46

#实务#

亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢

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接别人的账时，只有开始接收时的科目汇总表，和凭证。没有科目余额表怎么办？
郭老师 | 提问时间：05/27 10:27

#实务#

你好，科目汇总表里面是明细吗？它里面只有本月的发生额还是有余额。

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公司里最大的职位谁，法人，股东，董事，执行董事，监士，财务
艳子老师 | 提问时间：08/26 18:41

#CPA#

您好，公司最大的职位是法人

阅读 16086

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老师请问这个题怎么做
冉老师 | 提问时间：05/21 13:42

#实务#

你好，同学调整净利润=3000-（1200-800）*（1-40%）=2760 借长期股权投资损益调整2760*30% 贷投资收益2760*30%

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你好老师这个它的原始凭证类型是什么呀托收凭证算原始凭证的一种类型吗
微微老师 | 提问时间：11/27 17:06

#税务师#

您好，这个是收据。托收凭证算原始凭证的一种类

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老师这个申请小规模纳税人和一般纳税人对企业利弊怎么是按照利润衡量，不考虑增值税
小天老师 | 提问时间：04/21 21:53

#税务师#

您好，增值税是价外税，由我们的客户承担了，这样理解行么

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利润表本月数用科目余额表算吗，我这个是手工账得用手工算
郭老师 | 提问时间：01/12 18:04

#中级职称#

你好，可以的，看损益一类的，本月发生额。

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A有限公司注册资本100万，现在要把甲的股份转让给乙，甲取得了20%的股份支付了30万元，其中20万做了实收资本，10万元做了溢价甲乙均是个人甲在个税申报系统申报财产转让所得时，原值在填写的时候（如下图）是填写30万实际支付的金额，还是填写20万入了实收资本的金额
朴老师 | 提问时间：04/20 15:08

#实务#

同学你好原值这个就是三十万呀

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预算成本票拿不回来了，会计账簿要调吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:32

#建筑#

您好，你的账也做了预算，是吧

阅读 16079

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老师，陶瓷行业的增值税税负是多少
宋生老师 | 提问时间：05/22 09:28

#实务#

你好！这个没有固定的，一般3%左右

阅读 16079

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老师，我们公司现在要补2018–2023年的账套，属于免税的企业，但是之前的会计开票开错了，开的1%的税率，我们现在又把作废了重新开的，这种跨年的情况我该怎么做账务处理呢？
邹刚得老师 | 提问时间：06/26 10:02

#实务#

你好，是红冲了，而不是作废了吧

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会计学专业毕业生就业率高吗？
李老师 | 提问时间：12/14 16:50

#会计实务#

会计学专业毕业生就业率相对较高。会计是一个非常重要的职业领域，几乎所有企业和组织都需要会计人员来处理财务事务。因此，会计学专业毕业生通常有较多的就业机会。此外，会计行业的需求也相对稳定。无论经济形势如何，企业都需要会计人员来处理财务报表、税务申报、预算管理等工作。这使得会计专业毕业生在就业市场上具有较强的竞争力。然而，就业率的高低还与个人的能力和经验有关。毕业生在求职过程中，应该注重提升自己的专业知识和技能，并积极参加实习和培训机会，以增加自己的竞争力。同时，也要关注行业的发展趋势，学习和掌握新的会计软件和技术，以适应市场需求的变化。总的来说，会计学专业毕业生就业率相对较高，但个人的努力和能力也是决定就业成功的重要因素。

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工资发放明细表中应包含哪些信息？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:50

#会计实务#

工资发放明细表是用来记录和汇总员工工资发放情况的一张表格。它应该包含以下信息： 1. 员工信息：包括员工姓名、员工编号、所属部门等。 2. 工资期间：记录工资发放的期间，通常是月份或者周期。 3. 基本工资：记录员工的基本工资金额。 4. 加班工资：记录员工加班所得的工资金额。 5. 绩效奖金：记录员工根据绩效评估所得的奖金金额。 6. 其他津贴和补贴：记录员工享受的其他津贴和补贴的金额，如交通补贴、餐补等。 7. 扣款项目：记录员工的扣款项目，如个人所得税、社保等。 8. 实际发放金额：计算员工实际应发放的工资金额，即基本工资加上加班工资、绩效奖金、其他津贴和补贴，减去扣款项目。 9. 签字确认：包括员工本人和负责工资发放的人员的签字确认，以确保工资发放的准确性和合法性。以上是工资发放明细表中应包含的一些基本信息，具体内容还可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

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以6%税点计算，如果销售额为10,000元，应缴纳多少税款？
周老师 | 提问时间：12/14 16:49

#会计实务#

根据题目中给出的税点6%，我们可以计算出税率为6% ÷ (100% 6%) = 6% ÷ 106% ≈ 0.0566。销售额为10,000元，税率为0.0566，所以应缴纳的税款为10,000元 × 0.0566 ≈ 566元。

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小微企业减免增值税的会计处理对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:49

#会计实务#

小微企业减免增值税的会计处理对利润表有以下影响： 1. 销售收入减少：小微企业减免增值税政策可以使企业的销售收入减少，因为减免增值税后，企业的销售价格可以更低，吸引更多客户购买产品或服务。这会导致利润表中的销售收入减少。 2. 营业成本减少：减免增值税政策还可以使企业的采购成本减少，因为企业可以少缴纳一部分增值税。这会导致利润表中的营业成本减少。 3. 毛利润变化：由于销售收入减少和营业成本减少，小微企业减免增值税政策可能会导致毛利润发生变化。如果销售收入减少的幅度大于营业成本减少的幅度，毛利润会减少。反之，如果销售收入减少的幅度小于营业成本减少的幅度，毛利润会增加。 4. 减免增值税的会计处理：小微企业在会计处理上，可以将减免增值税的金额作为其他业务收入或其他收益项目列入利润表。这样会增加利润表中的其他收入或其他业务收入。总的来说，小微企业减免增值税的会计处理会对利润表产生影响，主要体现在销售收入、营业成本和毛利润的变化，以及其他收入的增加。

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其他应收款平账的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 16:43

#会计实务#

其他应收款平账的分录通常是将其他应收款的余额转入其他应收款平账科目。具体的分录如下：借：其他应收款平账贷：其他应收款这样做的目的是将其他应收款的余额清零，将其归类到其他应收款平账科目中，方便进行管理和核对。

阅读 1003

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购置税是车辆购买价格的一定比例，按照车辆购买价格的5%计算。请问一辆购买价格为100,000元的车辆的购置税是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 16:40

#会计实务#

购置税是按照车辆购买价格的一定比例计算的，根据题目中的信息，购置税的比例是5%。所以，购置税 = 车辆购买价格 × 购置税比例。将车辆购买价格代入计算，购置税 = 100,000元 × 5% = 5,000元。所以一辆购买价格为100,000元的车辆的购置税是5,000元。

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的资产减值损失的调整事项？
李老师 | 提问时间：12/14 16:37

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的资产减值损失的调整事项应按照以下步骤处理： 1. 确认资产减值损失：根据相关会计准则，公司需要评估其资产是否存在减值风险。如果存在减值风险，公司需要估计资产的可收回金额，并与其账面价值进行比较。如果账面价值高于可收回金额，则需要确认资产减值损失。 2. 记录资产减值损失：确认资产减值损失后，公司需要将该损失计入损益表，同时也需要调整资产负债表上相关的资产账户。具体会计分录如下：借：资产减值损失（损益类科目）贷：资产减值准备（负债类科目） 3. 报告相关信息：公司需要在财务报表中披露已确认的资产减值损失情况，包括金额、原因和影响范围等。这通常在财务报表附注中进行披露。需要注意的是，资产减值损失通常是一个估计值，可能会受到后续情况的影响而需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，公司需要重新评估资产减值损失，并根据实际情况进行调整和披露。

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在行政事业单位工资发放的会计核算中，如何处理工资预支和工资补发？
李老师 | 提问时间：12/14 16:31

#会计实务#

在行政事业单位工资发放的会计核算中，工资预支和工资补发是两个常见的情况，需要分别进行处理。 1. 工资预支：工资预支是指在正式工资支付日期之前，提前支付给员工一部分工资。在会计核算中，应按以下步骤处理： - 在预支工资发生时，借记预付工资（或预付款项）科目，贷记银行存款科目，记录预支的金额。 - 在正式工资支付日期到来时，借记工资支出科目，贷记预付工资科目，将预支的金额转移至工资支出科目。 2. 工资补发：工资补发是指由于某种原因，员工需要补发之前未支付的工资。在会计核算中，应按以下步骤处理： - 在工资补发发生时，借记工资支出科目，贷记银行存款科目，记录补发的金额。 - 若该工资补发是由于之前的会计错误或遗漏导致的，还需要根据具体情况进行相应的纠正会计处理，例如调整原始凭证或重新开具凭证。需要注意的是，以上处理方法仅为一般情况下的处理方式，具体操作还需要根据实际情况和相关会计准则进行调整。建议在具体操作时，参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人免税农产品申报增值税的填列方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 16:30

#会计实务#

小规模纳税人免税农产品申报增值税的填列方式如下： 1. 在增值税申报表中，填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等。 2. 在申报表的第一栏“应税销售额”中，填写纳税人销售免税农产品的金额。 3. 在申报表的第二栏“免税销售额”中，填写纳税人销售免税农产品的金额。 4. 在申报表的第三栏“应纳税额”中，填写纳税人根据免税农产品销售额计算出的应纳税额，即应税销售额乘以适用税率。 5. 在申报表的第四栏“已缴税额”中，填写纳税人已经缴纳的增值税金额。 6. 在申报表的第五栏“本期应补（退）税额”中，填写纳税人根据已缴税额和应纳税额计算出的本期应补退税额，如果为负数则表示应退税。 7. 在申报表的其他栏目中，根据具体情况填写相关信息。需要注意的是，填报申报表时，应确保填写的金额准确无误，并且遵守相关税法法规的规定。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询税务机关或会计专业人士的意见。

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