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收汇未通过B公司。B公司是个保税仓库
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:22

#实务#

同学，你好具体什么问题？

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老师，所得税汇算，社保公司部分需要填列吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:22

#实务#

105050表的各项基本社会保障就是填写公司部分

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老师，公司增值税申报销项和进项都与账上一致，但是未交增值税余额对不上，并且税务上存在期末未缴数额为负数（大额数），而账上未交增值税余额为正。请问这应该怎么查找原因啊，我是刚接手的这家公司。
张老师 | 提问时间：04/14 09:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你可以从以下方面查找原因： 1.检查税务申报流程，看是否存在申报错误，比如数据录入错误等。 2.查看增值税的缴纳记录，确认是否存在提前支付大额税款的情况，这可能导致税务上期末未缴数额为负数。 3.核实之前的账务处理，看是否存在未正确结转增值税的情况。正常在月末应将未交增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到“应交税费——未交增值税”，缴纳时冲减“应交税费——未交增值税”。若之前未正确结转，可能导致账上未交增值税余额与税务不一致。 4.与税务机关沟通，了解税务系统中期末未缴数额为负数的具体原因，看是否存在系统问题或其他特殊情况。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，申请企业所得税的时候从业人数我填写了第一季度季初129人，季末160人。系统算出来季度平均145人，现在我申报统计的时候要填写1-3月份的平均人数，我填写多少。1月126人，2月126人，3月160人。
家权老师 | 提问时间：04/14 09:20

#实务#

统计的平均人数是1月126人，2月126人，3月160人只和/3

阅读 13

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老师好，公司确认无票收入，摘要做确认无票收入，分录和正常确认无票收入分录一样吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:19

#实务#

是的，分录和正常确认有票收入分录一样

阅读 16

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25年10月刚成立的公司，我没入二级明细开办费，没收收入，汇算清缴能作为筹建期汇算吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师好，个体工商户变更地址，目前办理状态是登记中（未入内网）这是什么意思？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:18

#实务#

耐心等待：通常 1-2 个工作日内，状态会更新为“已受理”或“审核中”（即已入内网）。法定办结时限一般为 3-10 个工作日

阅读 15

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四季度的年报的财务报表要和年报的财务报表一致吗
王一老师 | 提问时间：04/14 09:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：理论上，如果公司没有进行重大的会计政策变更或调整，资产负债表年报和第四季度年报中的某些关键数字应该保持一致。比如总资产和总负债在年末时点上，资产负债表年报和第四季度年报应当相等，用公式表示为：∑AssetsAnnualReport=∑AssetsQ4Report，∑LiabilitiesAnnualReport=∑LiabilitiesQ4Report。不过在实际操作中，可能存在差异，通常由审计调整、会计估计变化、非经常性项目的影响等因素引起。企业要确保年报与季度报之间的一致性，这有助于提高财务信息的透明度和增强投资者信心。企业可通过加强内部控制、定期审查会计政策和程序来减少这种不一致的发生，管理层也应积极与审计师沟通，解决潜在问题。祝您学习愉快！

阅读 89

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公司在去年4季度卖了一套武汉的房子，就是进行了资产处置企业所得税季报与年报不一致，与增值税也不一致相差了这18万元，这个怎么办？
小林老师 | 提问时间：04/14 09:17

#实务#

这个税会差异正常，有合理理由，不需要考虑

阅读 100

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您好！老师，我想请教一下一现实中两个企业投资与被投资的账务。甲企业对乙企业货币出资20万，乙企业是甲企业持股92%的股东。两企业都是有限责任公司，小规模纳税人，甲企业注册资本1.2个亿，乙企业注册资金10万元。没有说明持股比例，那么这两个公司的账务处理怎么做？？？[握手]
杨老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于甲企业对乙企业货币出资20万的情况，账务处理如下：甲企业（投资方）：借：长期股权投资20 贷：银行存款20 乙企业（被投资方）：借：银行存款20 贷：实收资本（按约定比例计入）资本公积——资本溢价（超出实收资本部分）因为未明确乙企业给甲企业的持股比例，假设这20万出资中，按约定乙企业计入实收资本的金额为x，资本公积为20-x。祝您学习愉快！

阅读 47

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老师，服务型企业，怎么区分成本与费用
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

同学，你好在服务型企业中，区分成本与费用的核心标准是：是否与特定服务项目的收入直接相关。直接相关的支出计入“成本”，间接或全局性支出则计入“费用”。

阅读 22

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A客户委托我司C公司进口货物，然后我司委托保税区的B公司（属于我司下的一个公司）。进口报关单都是B公司，货物进入保税区后，现在发生转口。转口报关单上生产销售单位是B公司，付汇是通过C公司，但A客户自己收汇的。这种情况下，B、C公司如何进行账务处理。发生转口，有没有更好的处理方式呢因为不想通过我司C
朴老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

一、B、C 简单账务处理 B 公司（报关、转口主体）按转口贸易做购销：确认收入、结转成本，外汇通过 B 结算。 C 公司（代付汇）只做代收代付往来，不确认收入成本，仅对收取的服务费确认收入。二、更优处理（不通过 C） A 直接委托 B：合同、报关、收汇、付汇均由 B 完成，C 不参与资金与货权，账务最简单、合规风险最低。

阅读 19

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老师，我们公司购入的一批含税商品，已经入库，商品平常都是正常对外销售的，本月拿了5个作为样品免费赠送给我们的客户了；这个账务怎么处理？另外税务怎么处理？需要确认收入吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

同学，你好视同销售，要确认的

阅读 73

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老师好，记账时候，可以把本月的收入整个月贴一起做一个分录吗？发现一个一个记，最后凭证好厚，包括餐费啥的同类的都汇总一起做一个分录，这样可以吗？我把一个月的收入汇总，费用汇总，一起记账，但是明细账里有负数，这样虽然很省事但不行吧老师？
apple老师 | 提问时间：04/14 09:15

#实务#

同学你好，做凭证的话，完全可以，但是，记账逻辑上，这样做不合理，虽然，做凭证省力了，但是，查账不方便了，你们可能公司里人少，大公司如果这么做账，好多个部门联系在一起，账都会乱掉，因为财务账来自于其他部门的业务及单据

阅读 45

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老师你好请问一下我公司投资给另一公司但转款是转到个人的，应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:14

#实务#

对方是股东就可以借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 34

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老师好，我一般纳税人取得小规模纳税人开的农产品专票3%，是不是可以按9%？抵扣需要什么条件才能享受加计9%呢？ 2，如果取得非初级农产品3%专票就不能按9%了吗？ 3、我一般纳税人取得：小规模纳税人开来一张自产自销免税普票可以按9%抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:13

#实务#

必须是初级农产品才能勾选按9%，免税农产品普票也是需要勾选

阅读 43

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白条收据90入账需要什么付款
家权老师 | 提问时间：04/14 09:13

#实务#

老板签字就可以付款的

阅读 14

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购买的广联达系统，开票到员工名称，这个可以入账，可以税前扣吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:09

#实务#

那个不能做账，要重新开票

阅读 50

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老师上午好我们公司想发展海外业务咱们工商税务海关等等都需要什么流程啊，我们从来没有做过现在不知道操作
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:09

#实务#

同学，你好开展海外业务的核心流程共六步，依次为：营业执照增项→海关备案→外汇名录登记→电子口岸卡申领→出口退税备案→银行外币账户开立

阅读 91

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老师咨询个事我们是二手车经销企业在4s店买了一台置换得二手车公对公打款给4s店开发票是我们公司反向开车主名过户到我们公司这个可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:08

#实务#

同学，你好是可以的根据国家税务总局相关规定（如财税2020年第17号公告、国家税务总局2020年第9号公告），已备案的汽车销售企业从自然人处购进二手车时，可由企业作为购买方反向开具《二手车销售统一发票》，并凭此办理车辆转移登记手续。

阅读 19

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老师早上好，我报财务报表的时候电子税务局里的财务报表存货是-12，但我自己的报表存货是0。这是怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:07

#实务#

同学，你好财务报表存货是-12 这个不对，库存不能是负数

阅读 67

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会计学专业毕业生就业率高吗？
李老师 | 提问时间：12/14 16:50

#会计实务#

会计学专业毕业生就业率相对较高。会计是一个非常重要的职业领域，几乎所有企业和组织都需要会计人员来处理财务事务。因此，会计学专业毕业生通常有较多的就业机会。此外，会计行业的需求也相对稳定。无论经济形势如何，企业都需要会计人员来处理财务报表、税务申报、预算管理等工作。这使得会计专业毕业生在就业市场上具有较强的竞争力。然而，就业率的高低还与个人的能力和经验有关。毕业生在求职过程中，应该注重提升自己的专业知识和技能，并积极参加实习和培训机会，以增加自己的竞争力。同时，也要关注行业的发展趋势，学习和掌握新的会计软件和技术，以适应市场需求的变化。总的来说，会计学专业毕业生就业率相对较高，但个人的努力和能力也是决定就业成功的重要因素。

阅读 1895

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工资发放明细表中应包含哪些信息？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:50

#会计实务#

工资发放明细表是用来记录和汇总员工工资发放情况的一张表格。它应该包含以下信息： 1. 员工信息：包括员工姓名、员工编号、所属部门等。 2. 工资期间：记录工资发放的期间，通常是月份或者周期。 3. 基本工资：记录员工的基本工资金额。 4. 加班工资：记录员工加班所得的工资金额。 5. 绩效奖金：记录员工根据绩效评估所得的奖金金额。 6. 其他津贴和补贴：记录员工享受的其他津贴和补贴的金额，如交通补贴、餐补等。 7. 扣款项目：记录员工的扣款项目，如个人所得税、社保等。 8. 实际发放金额：计算员工实际应发放的工资金额，即基本工资加上加班工资、绩效奖金、其他津贴和补贴，减去扣款项目。 9. 签字确认：包括员工本人和负责工资发放的人员的签字确认，以确保工资发放的准确性和合法性。以上是工资发放明细表中应包含的一些基本信息，具体内容还可以根据企业的实际情况进行调整和补充。

阅读 1916

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以6%税点计算，如果销售额为10,000元，应缴纳多少税款？
周老师 | 提问时间：12/14 16:49

#会计实务#

根据题目中给出的税点6%，我们可以计算出税率为6% ÷ (100% 6%) = 6% ÷ 106% ≈ 0.0566。销售额为10,000元，税率为0.0566，所以应缴纳的税款为10,000元 × 0.0566 ≈ 566元。

阅读 1499

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小微企业减免增值税的会计处理对利润表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:49

#会计实务#

小微企业减免增值税的会计处理对利润表有以下影响： 1. 销售收入减少：小微企业减免增值税政策可以使企业的销售收入减少，因为减免增值税后，企业的销售价格可以更低，吸引更多客户购买产品或服务。这会导致利润表中的销售收入减少。 2. 营业成本减少：减免增值税政策还可以使企业的采购成本减少，因为企业可以少缴纳一部分增值税。这会导致利润表中的营业成本减少。 3. 毛利润变化：由于销售收入减少和营业成本减少，小微企业减免增值税政策可能会导致毛利润发生变化。如果销售收入减少的幅度大于营业成本减少的幅度，毛利润会减少。反之，如果销售收入减少的幅度小于营业成本减少的幅度，毛利润会增加。 4. 减免增值税的会计处理：小微企业在会计处理上，可以将减免增值税的金额作为其他业务收入或其他收益项目列入利润表。这样会增加利润表中的其他收入或其他业务收入。总的来说，小微企业减免增值税的会计处理会对利润表产生影响，主要体现在销售收入、营业成本和毛利润的变化，以及其他收入的增加。

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其他应收款平账的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 16:43

#会计实务#

其他应收款平账的分录通常是将其他应收款的余额转入其他应收款平账科目。具体的分录如下：借：其他应收款平账贷：其他应收款这样做的目的是将其他应收款的余额清零，将其归类到其他应收款平账科目中，方便进行管理和核对。

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购置税是车辆购买价格的一定比例，按照车辆购买价格的5%计算。请问一辆购买价格为100,000元的车辆的购置税是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 16:40

#会计实务#

购置税是按照车辆购买价格的一定比例计算的，根据题目中的信息，购置税的比例是5%。所以，购置税 = 车辆购买价格 × 购置税比例。将车辆购买价格代入计算，购置税 = 100,000元 × 5% = 5,000元。所以一辆购买价格为100,000元的车辆的购置税是5,000元。

阅读 1186

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的资产减值损失的调整事项？
李老师 | 提问时间：12/14 16:37

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的资产减值损失的调整事项应按照以下步骤处理： 1. 确认资产减值损失：根据相关会计准则，公司需要评估其资产是否存在减值风险。如果存在减值风险，公司需要估计资产的可收回金额，并与其账面价值进行比较。如果账面价值高于可收回金额，则需要确认资产减值损失。 2. 记录资产减值损失：确认资产减值损失后，公司需要将该损失计入损益表，同时也需要调整资产负债表上相关的资产账户。具体会计分录如下：借：资产减值损失（损益类科目）贷：资产减值准备（负债类科目） 3. 报告相关信息：公司需要在财务报表中披露已确认的资产减值损失情况，包括金额、原因和影响范围等。这通常在财务报表附注中进行披露。需要注意的是，资产减值损失通常是一个估计值，可能会受到后续情况的影响而需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，公司需要重新评估资产减值损失，并根据实际情况进行调整和披露。

阅读 1126

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在行政事业单位工资发放的会计核算中，如何处理工资预支和工资补发？
李老师 | 提问时间：12/14 16:31

#会计实务#

在行政事业单位工资发放的会计核算中，工资预支和工资补发是两个常见的情况，需要分别进行处理。 1. 工资预支：工资预支是指在正式工资支付日期之前，提前支付给员工一部分工资。在会计核算中，应按以下步骤处理： - 在预支工资发生时，借记预付工资（或预付款项）科目，贷记银行存款科目，记录预支的金额。 - 在正式工资支付日期到来时，借记工资支出科目，贷记预付工资科目，将预支的金额转移至工资支出科目。 2. 工资补发：工资补发是指由于某种原因，员工需要补发之前未支付的工资。在会计核算中，应按以下步骤处理： - 在工资补发发生时，借记工资支出科目，贷记银行存款科目，记录补发的金额。 - 若该工资补发是由于之前的会计错误或遗漏导致的，还需要根据具体情况进行相应的纠正会计处理，例如调整原始凭证或重新开具凭证。需要注意的是，以上处理方法仅为一般情况下的处理方式，具体操作还需要根据实际情况和相关会计准则进行调整。建议在具体操作时，参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人免税农产品申报增值税的填列方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 16:30

#会计实务#

小规模纳税人免税农产品申报增值税的填列方式如下： 1. 在增值税申报表中，填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等。 2. 在申报表的第一栏“应税销售额”中，填写纳税人销售免税农产品的金额。 3. 在申报表的第二栏“免税销售额”中，填写纳税人销售免税农产品的金额。 4. 在申报表的第三栏“应纳税额”中，填写纳税人根据免税农产品销售额计算出的应纳税额，即应税销售额乘以适用税率。 5. 在申报表的第四栏“已缴税额”中，填写纳税人已经缴纳的增值税金额。 6. 在申报表的第五栏“本期应补（退）税额”中，填写纳税人根据已缴税额和应纳税额计算出的本期应补退税额，如果为负数则表示应退税。 7. 在申报表的其他栏目中，根据具体情况填写相关信息。需要注意的是，填报申报表时，应确保填写的金额准确无误，并且遵守相关税法法规的规定。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询税务机关或会计专业人士的意见。

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