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税务事项书提出的进项税额转出,又不允许入成本费用,应该走什么科目处理这笔进项税额转出?
郭老师
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提问时间:12/28 15:00
#税务师#
你好,借应付账款, 贷以前年度损益调整, 应交税费、应交增值税进项转出就是全部红冲的意思。
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短期借款筹资风险大怎么理解?
蒋飞老师
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提问时间:08/06 09:49
#税务师#
你好! 可以这么理解: 筹资风险是针对筹资者而言的,指的是到期不能还本付息的可能性。短期债券由于期限短,筹资人必须在很短的时间内筹集足够的资金以备还债,所以,筹资风险大。
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公司收到的 一张发票:金融服务*保理服务费 可以抵扣进项吗? 开票方也是一张公司
家权老师
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提问时间:11/27 09:26
#税务师#
那个是贷款服务,进项不能抵扣的
阅读 1067
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没有章子的这个发票按最新规定也是符合规定的吗?这两个有啥区别
郭老师
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提问时间:07/10 12:33
#税务师#
没有区别 一样用 第一个电子税务局开的
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老师您好,这家公司的经营范围是这样,是小规模纳税人,关税是多少,进口的货物及出口的货物该怎么写会计分录呢?急救 谢谢
王璐璐老师
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提问时间:05/07 21:34
#税务师#
你好 关税的税率跟国家 跟产品都有关系的 这个其实最好是问下海关部门或者是专业的报关行会更准确的
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我想问下 为什么要用红字?
王晓晓老师
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提问时间:03/29 23:53
#税务师#
收到免税证明就是把原来多转出的进项税额冲回,所以应当红字记账
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这判决10裁定5的属于什么诉讼
廖君老师
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提问时间:03/28 20:28
#税务师#
您好,刑事 刑事诉讼法 第二百一十九条不服判决的上诉和抗诉的期限为十日,不服裁定的上诉和抗诉的期限为五日,从接到判决书、裁定书的第二日起算。
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别除权是什么意思?在涉税法律哪一章节里面有讲到
耿老师
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提问时间:03/22 10:46
#税务师#
别除权是**债权人在破产程序中对特定担保财产享有的优先受偿权利**,相关内容在《涉税服务相关法律》**第十四章 破产法律制度**中有讲解。 别除权是大陆法系破产法的一个专有概念,主要指在债务人破产时,某些债权人根据之前与债务人之间的约定或依法设定的物权担保,能够不参与普通的破产分配程序,而直接从破产财产中的特定财产得到优先偿还的权利。这种权利通常源于事先设定的担保物权或者法定的特别优先权。别除权的优先受偿权利不受破产清算与和解程序的限制,但在重整程序中可能会受到限制。 在涉税法律方面,《涉税服务相关法律》的第十四章“破产法律制度”部分详细讨论了别除权的概念及其在破产法中的地位和作用。这一章节的内容涵盖了破产过程中的各种权利,包括追回权、取回权、抵销权以及别除权等。 综上所述,别除权为已经设有物权担保的债权人提供了一种保护机制,确保其在债务人破产时能优先于其他债权人获得偿付。而《涉税服务相关法律》第十四章则为学习和理解别除权提供了法律依据和知识框架。
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老师,请问重置成本和公允价值怎样区别?它们都是以当前向市场购买一项资产的市场价格,怎样明显把它们区分开来呢?
易 老师
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提问时间:12/03 13:57
#税务师#
定义和本质: 重置成本是指企业在当前市场条件下重新购置某项资产所需支付的价格,它本质上强调的是企业主体角度的投入价值。 公允价值是指在有序交易中,市场参与者之间出售或转移某项资产或负债的价格。它强调的是独立于企业主体的市场价值,反映了市场对资产或负债的认可。 确定方式: 重置成本是基于当前市场条件,考虑重新购置相同或相似资产所需支付的现金或现金等价物金额来确定的。它不考虑市场供求关系、风险等因素,而是基于企业主体的实际投入。 公允价值的确定方式则更为复杂,它需要考虑市场供求关系、风险、时间价值等因素。对于金融资产和负债,公允价值通常是通过市场报价或估值模型来确定的;对于非金融资产和负债,公允价值可能是通过类似资产的交易价格、重置成本等方法来确定的。 时间节点: 重置成本是站在企业主体角度,以投入到某项资产上的价值作为重置成本,反映的是当前时点的成本。 公允价值需要考虑未来的现金流量和风险,反映的是未来一段时间内的市场价值。因此,公允价值随着市场条件的变化而变化,具有更高的敏感性和波动性。 相关性: 重置成本是企业在过去投入的价值,与企业的历史成本相关联。 公允价值反映的是市场对资产或负债的认可,与市场的供求关系和风险偏好相关联。 总的来说,重置成本和公允价值虽然都与当前市场条件相关联,但它们在定义、确定方式、时间节点和相关性方面存在明显的区别。在具体应用中,需要根据实际情况选择合适的价值计量方式。
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老师:公益性捐赠支出,如果是劳务报酬、稿酬所得、特许权所得的预扣预缴时可以扣除吗?还是只有劳务报酬只能汇算时扣,其他两个既可以汇算也可以预扣预缴?
冉老师
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提问时间:09/23 12:03
#税务师#
你好,这个可以扣除的
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项目所在地主管税务机关和机构所在地税务机关有什么区别,还有经营地税务机关有什么区别
东老师
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提问时间:06/22 11:39
#税务师#
项目所在地就是你这个项目所在地的税务局。
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你好老师从公账里汇款给员工的工资,汇款时怎么备注谢谢
邹老师
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提问时间:06/19 11:39
#税务师#
你好,从公账里汇款给员工的工资,汇款时备注:工资
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请问老师,工伤在家养伤期间,公司说有补助,和公司签约有一年合同,工伤在家养伤期间,公司说有补助,结果公司只发了正常上班期间的一个月工资,这两月没有收到公司任何补助,因签的有合同公司没有说辞退,今天公司打电话让去一趟协商补助的事情。请问,在工伤期间补助是按公司基本工资还是照当地最低生活保障发,是一次性给还是月给,
小菲老师
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提问时间:11/04 12:32
#税务师#
同学,你好 第三十六条 职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的,享受以下待遇: (一)从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金,标准为:五级伤残为18个月的本人工资,六级伤残为16个月的本人工资; (二) 保留与用人单位的劳动关系,由用人单位安排适当工作。难以安排工作的,由用人单位按月发给伤残津贴,标准为:五级伤残为本人工资的70%,六级伤残为本人工资的60%,并由用人单位按照规定为其缴纳应缴纳的各项社会保险费。伤残津贴实际金额低于当地最低工资标准的,由用人单位补足差额。 经工伤职工本人提出,该职工可以与用人单位解除或者终止劳动关系,由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金,支付一次性伤残就业补助金则由用人单位。由省、自治区、直辖市人民政府规定一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的具体标准。 第三十七条 职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的,享受以下待遇: (一)从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金,标准为:七级伤残为13个月的本人工资,八级伤残为11个月的本人工资,九级伤残为9个月的本人工资,十级伤残为7个月的本人工资; (二)劳动、聘用合同期满终止,或者职工本人提出解除劳动、聘用合同的,由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金,由用人单位支付一次性伤残就业补助金。一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。
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老师,我们建好的加油站以出租方式对外出租,土地租赁费的税率按无形资产还是不动产计税?
金金老师
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提问时间:07/04 15:22
#税务师#
您好,你们账上,加油站核算的时候,包含土地价款了吗
阅读 1067
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以下有关税法与其他部门法关系的说法,不正确的是( )。 A、我国税法是依据宪法制定的 B、税法与民法的原则是不同的,但是也有例外,如税法的合作信赖原则就有民法诚实信用原则的影子,其原理是相近的 C、税法具备经济分配的性质,而一般行政法不具备这样的性质 D、税法属于授权性法规,刑法属于禁止性法规
微微老师
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提问时间:01/11 22:26
#税务师#
您好,税法属于义务性法规,刑法属于禁止性法规。所以答案D是错误的
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请问股权投资人和被投资人的股权计税基础是什么意思呢? 投资人投资取得股权要交税,被投资人卖出股权也要交税?
税法老师
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提问时间:09/23 08:54
#税务师#
1.计税基础就是指从税法角度看的计税依据。 2.取得股权不需要缴税,转让股权是需要缴税的。
阅读 1067
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中级实务过了,明年准备考中级经济法和财管,想和税务师一起备考,税务师报哪几科合适?
易 老师
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提问时间:11/17 09:18
#税务师#
学员您好中级过了的话,税务师的会计、税法、经济法都可以一起报了
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请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益,而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师
张老师
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提问时间:05/01 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益, 回复:这里是属于政策变更,调整留存收益 而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师 回复:调整为公允模式计量,公允模式都会价值比较高,为了防止操纵利润,所以调整其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 1067
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1、建筑施工企业在异地施工,需要在施工地预缴增值税,在什么时间节点预缴? 2、建筑施工企业在机构所在地施工,收到甲方的预付款,建筑施工企业需要提交增值税,如果在异地施工,收到甲方预付款,需要提交增值税吗?在哪预缴?
小王老师
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提问时间:01/16 09:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、异地预缴税的时间一般按月缴纳,但有时也可以按季度缴纳,具体根据不同地区和不同企业有所不同。 2、需要预缴增值税,在建筑服务发生地进行预缴。 祝您学习愉快!
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为什么是正确的呢,如果是10%可以吗,能说下哪个时候是1%、3%、10%,分不清了
小王老师
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提问时间:10/20 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是错误的表述。 根据最新《公司法》 股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告,对公司的经营提出建议或者质询。 连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东要求查阅公司的会计账簿、会计凭证的,适用本法第五十七条第二款、第三款、第四款的规定。公司章程对持股比例有较低规定的,从其规定。 股东要求查阅、复制公司全资子公司相关材料的,适用前两款的规定。 上市公司股东查阅、复制相关材料的,应当遵守《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规的规定。 如果是10%,可以。 关于这个知识点,法律规定是3%。没有1%,10%的规定。 祝您学习愉快!
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请问个体工商户出租住房不能适用月销售额不满10万免税的规定吗?
范老师
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提问时间:10/01 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户出租住房不能适用月销售额不满10万免税的规定。 个人出租住房,月租金收入不超过10万元的,免征增值税。 祝您学习愉快!
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老师,差价返还给客户,为什么不是按平销返利或者返还收入冲减销项呢?
小王老师
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提问时间:11/16 09:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差价返还给客户,这个不属于平销返利的范围,所以不能按您说的来处理。参考下面文字理解一下: 平销返利,就是生产企业以商业企业经销价或高于商业企业经销价的价格将货物销售给商业企业,商业企业再以进货成本甚至低于进货成本的价格进行销售,生产企业则以返还利润等方式弥补商业企业的进销差价损失。 “平销”,主要是因为商品的销售价格通常定为其进货价格,甚至低于进货价格; “返利”,是因为销售方要通过向供应商收取一定的、与商品销售量挂钩的经济利益返还作为补偿。 祝您学习愉快!
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你好老师,居民企业间的股息红利,免税/居民企业从上市公司取得的股息,适用韭菜法/以上说法对吗?还有一个点我记不准确了,一年一年一下全额纳税,超过一年免税。辛苦老师指点
卫老师
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提问时间:10/25 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税:居民企业取得上市公司股息红利所得,持股期限大于等于12个月的,免税;持股期限小于12个月的,征税; 个人所得税:个人取得上市公司股息红利所得,持股期限小月等于1个月的,全额征税;持股期限大于1一个月小月等于1年的,减按50%征税;持股期限大于1年的,免税 您的其他理解是对的哦 祝您学习愉快!
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资产的可收回金额为啥用较高,存货为啥用较低,不明白
赵老师
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提问时间:10/20 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准则规定。 存货按照成本与可变现净值熟低计量。 可收回金额按照公允价值减去处置费用与未来现金流量现值的较高者确定。 祝您学习愉快!
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您好老师,税二,模拟试卷二,76题,个人出租房屋所缴纳的个税,什么时候要考虑房产税呀,之前做的题都是考虑房租4000扣800还是20%,不用考虑房产税,但是这道题没有考虑房产税就错了
范老师
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提问时间:10/06 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说,题目没有给出不考虑房产税时,我们在计算财产租赁所得个税时,不需要考虑房产税的,如果题目没有说,我们是需要考虑的。 祝您学习愉快!
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老师,请问政府补助疫情防疫物资的仓储运输费是否需要做进项税额转出(费用进行税之前被认证抵扣过了),有什么法条依据吗
朴老师
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提问时间:03/26 12:06
#税务师#
政府补助的疫情防疫物资的仓储运输费,如果费用在税前已经被认证并抵扣过,那么通常情况下是需要做进项税额转出的。这是因为这些费用是用于免税项目,即疫情防疫物资的仓储和运输,根据税法规定,用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 具体的法条依据可以在《中华人民共和国增值税暂行条例》以及相关的实施细则和通知中找到。例如,《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十条第一项规定,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得抵扣。另外,《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定也明确指出了用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目等的购进货物、劳务等的进项税额不得抵扣。
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零税率和免税的有哪些
若素老师
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提问时间:03/21 10:09
#税务师#
你好 中华人民共和国境内的单位和个人提供以下服务,适用增值税零税率: 1、国际运输服务(包括往来或在港澳台提供的交通运输服务); 2、航天运输服务; 3、向境外单位提供的研发服务; 4、向境外单位提供的设计服务,不包括对境内不动产提供的设计服务; 5、自2013年8月1日起,境内的单位或个人提供程租服务,如果租赁的交通工具用于国际运输服务和港澳台运输服务,由出租房按规定申请适用增值税零税率; 6、自2013年8月1日起,境内的单位或个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方按规定申请适用增值税零税率。境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租、湿租服务,由出租方按规定申请适用增值税零税率。 7、广播影视节目(作品)的制作和发行服务; 8、技术转让服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务,以及合同标的物在境外的合同能源管理服务。 9、离岸服务外包业务。离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《应税服务范围注释》(财税[2013]106号)相对应的业务活动执行。 《中华人民共和国增值税暂行bai条例》第十五条规定了下列du7个项目免征增值税zhi: 1.农业生产者销售的自产农产dao品 农业:种植业、养殖业、林业、牧业、水产业 2.避孕药品和用具 3.古旧图书:向社会收购的古书和旧书 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品 7.销售的自己使用过的物品。自己使用过的物品,是指其他个人自己使用过的物品
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老师,请问公司向个人借款利率超过银行同期同类贷款的利率,但不超过四倍,这超过银行利率的这部分利息可以在税前扣除吗?
邹老师
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提问时间:12/09 11:00
#税务师#
你好,超过银行利率的这部分利息,所得税方面是不能税前扣除的
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印花税和耕地占用税不通过应交税费科目核算,请问不需要计提吗?如果不需要计提?原因是什么呢?麻烦专业老师解答一下,谢谢!
玲竹老师
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提问时间:11/22 10:05
#税务师#
您好 印花税和耕地占用税不通过应交税费科目核算,不需要计提 这个是会计准则规定的
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旅游企业的门票收入要申报印花税吗?
税法老师
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提问时间:07/07 17:41
#税务师#
景区门票是收入,需要缴纳印花税
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