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为能及时开具进项发票导致上月税费太高，有什么办法补救吗
宋生老师 | 提问时间：05/12 13:23

#税务师#

你好，这个没办法。已经过了的事情，只能交税了。

阅读 189

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老师你好，我新入职一家家电公司，因没人交接我需要去淘宝后台申请发票，导致税务会计报上月税款，因没有进项导致需要缴纳3万的税，老板骂我一顿，现在有没有办法少缴纳税款
郭老师 | 提问时间：05/12 13:09

#税务师#

可以延期缴税，就是你这个月认证之后有留底，下一个月留底抵欠。但是附加税需要正常交，有滞纳金。

阅读 187

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老师房开企业卖土地现在需要交土地增值税这块地是2013年取得土地款300万是不是按每年5%增值来计算土地成本
宋生老师 | 提问时间：05/12 10:47

#税务师#

你好，本身税法上没有5%的规定，除非你们当地有这种政策。

阅读 168

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老师，公司招投标文件费，进项发票可以抵扣吗，投标失败了
家权老师 | 提问时间：05/12 10:33

#税务师#

那个可以抵扣的哈

阅读 177

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2.　某企业2023年1月缴纳了5辆客车车船税，其中一辆9月被盗，已办理车船税退还手续；11月由公安机关找回并出具证明，企业补缴车船税，假定该类型客车年基准税额为480元，该企业2023年实缴的车船税总计为（　）元。已办理退税的被盗抢车船，失而复得的，纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税。实缴的车船税＝4×480＋480÷12×10＝2320（元）老师480/12*10老师这个10个月时怎么算出来呢。
周老师 | 提问时间：05/12 10:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为车辆在9月被盗，所以前8个月已经缴纳了全年的车船税。11月找回后，从11月开始到年底还有2个月需要补缴车船税。但是计算时是将全年税额480元除以12个月得到每月应缴税额，再乘以需要补缴的10个月（即9月至12月共4个月未缴加上找回后的2个月），所以是480/12*10。祝您学习愉快！

阅读 328

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公司发生物业费的地址和注册地不在一块，物业费可以认证抵扣吗
文文老师 | 提问时间：05/12 09:39

#税务师#

物业费可以认证抵扣

阅读 151

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老师开发票添加信息项目是否选择普通零税率怎么选还有是否含税我这个选对了吗
家权老师 | 提问时间：05/12 09:07

#税务师#

就是按图片中那样设置就行

阅读 198

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资产成本是11，进项税额1.39，那营业外收入应该是12.39？影响应纳税所得额应该是12.39？
范老师 | 提问时间：05/12 07:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据你的提问和提供的图片内容，我们可以分析如下： 1.**资产成本和进项税额**： -资产成本是11万元，进项税额是1.39万元。这意味着企业在购入资产时支付的总金额是11万元（不含税），并且可以抵扣的增值税进项税额是1.39万元。 2.**营业外收入**： -你的问题中提到营业外收入是12.39万元，这可能是一个误解。营业外收入通常指企业在日常经营活动之外获得的收入，如捐赠收入、罚款收入等。购入资产的成本和进项税额不应直接作为营业外收入。 3.**应纳税所得额的影响**： -根据图片内容，计算应纳税所得额的影响时，通常需要考虑资产的折旧、摊销等因素。图片中提到的公式`(10+1.3)-[10*1)÷120*2=11.12(万元)`可能是用于计算某种情况下的应纳税所得额调整，但具体情况需要更多背景信息。 4.**增值税的影响**： -进项税额为1.39万元，这表示企业可以在销项税额中抵扣这部分进项税，从而减少增值税的应纳税额。综上所述，购入资产的成本和进项税额不应直接作为营业外收入。应纳税所得额的影响需要根据具体的会计处理和税法规定进行计算。建议仔细核对相关会计处理和税务规定，以确保准确。祝您学习愉快！

阅读 242

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税法二必刷550题 P24 140题(4) 我算的应纳税所得额=300+150+21-100-5.6-67.5-28-26+3.25-33.52+4+23.51-100=141.14，跟答案相差2，我不知道是错在哪里了？
小王老师 | 提问时间：05/11 22:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可能是在研发费用加计扣除或调整项计算时存在误差，例如未正确应用100%加计比例或某项目四舍五入处理差异。建议检查涉及百分比的计算步骤（如捐赠、广告费等限额）及符号是否正确。祝您学习愉快！

阅读 272

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对应纳税所得额影响为什么不包含运费1.09万元
小王老师 | 提问时间：05/11 22:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：运费是计入资产成本，支付的增值税可以抵扣，计入了进项税额明细，这并没有影响到损益，不会影响应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 401

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税法二必刷550题 P19 128题 A本地文档 C主体文档 D特殊事项文档分别是指什么？AC有何区别？
范老师 | 提问时间：05/11 22:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这里看不到具体的题目，麻烦您拍一下具体的题目。谢谢祝您学习愉快！

阅读 332

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税法二必刷550题 P18 单选119C 企业破产清算公告，是企业发的还是法院发的？
赵老师 | 提问时间：05/11 22:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这里看不到具体的题目，麻烦您拍一下具体的题目。谢谢祝您学习愉快！

阅读 334

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税法二必刷550题 P17 单选116C 甲企业为何不用补缴？不是在优惠期内转让都必须补缴的吗？
张老师 | 提问时间：05/11 22:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这里看不到具体的题目，麻烦您拍一下具体的题目。谢谢祝您学习愉快！

阅读 248

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税法二必刷550题 P12 单选86C 为何进出口代理公司就可以核定征收？这类公司的营收和利润好像也不容易核定吧？
范老师 | 提问时间：05/11 21:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这里看不到题目，麻烦您将题目拍一下。祝您学习愉快！

阅读 259

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税法二必刷550题 P9 单选58C 不作调整。为何这个不作调整？！
郭锋老师 | 提问时间：05/11 21:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦您将题目拍一下祝您学习愉快！

阅读 453

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税法二必刷550题 P7 单选48D 筹办期间发生的筹办费不得计算为当期的亏损，是何意思？意思是不算一个亏损年度是吗？
赵老师 | 提问时间：05/11 21:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，筹办期间发生的费用虽然可以作为开支处理，但不能算作企业正式运营后的亏损，因此不计入亏损年度。祝您学习愉快！

阅读 390

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税法二必刷550题 P5 单选33为何是这样算？“所以股权支付的部分不确认所得和损失”？为何？看不懂。
周老师 | 提问时间：05/11 21:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于特殊性税务处理而言，只有非股权支付的部分才确认所得和损失，股权支付的部分不确认所得和损失。所以就要找到题目中分股权支付部分所占的比例，来计算结果纳税。祝您学习愉快！

阅读 362

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税务师税法二应试指南第一章企业所得税 P125 单选45
张老师 | 提问时间：05/11 21:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师这里看不到题目，麻烦您将题目拍一下，详细告知一下哪个选项不理解，老师针对性回复您。祝您学习愉快！

阅读 482

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25年1月份做了股东变更，申报24年汇算清缴的时候是按照原来的股东的信息申报还是按照变更后的信息申报
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 20:39

#税务师#

您好，这个是按变更前的来做

阅读 143

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请问老师现金折扣是否会形成递延所得税资产？因为会计上按照估值确认收入，这个估值是已经减掉预期的折扣的，但税法要求按照原价交税。不知道我的理解是否有误
张老师 | 提问时间：05/11 18:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会形成递延所得税资产。会计收入因现金折扣减少导致当期少交税，但税法按原价计税形成可抵扣暂时性差异，未来实际发生折扣时可抵税，因此确认递延所得税资产。祝您学习愉快！

阅读 516

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请问老师这道题目里为什么使用3年期的年金现值？租期4年、年末支付，为什么不使用4年的年金现值
卫老师 | 提问时间：05/11 17:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这道题目中，虽然租期是4年，但使用3年期的年金现值系数是因为租金支付的时间安排。根据题目描述，租金是从2×22年12月31日起每年年末支付的，这意味着第一个租金支付是在租赁期开始的当年年末（2×22年12月31日），而不是在租赁期的第一年年初。因此，实际的租金支付时间点是2×22年、2×23年、2×24年和2×25年年末。在计算租赁负债的现值时，租赁期开始日的租金支付不需要折现，因为它已经在期初支付。剩下的3次支付（2×23年、2×24年和2×25年年末）需要折现到租赁期开始日（2×22年12月31日）。因此，使用3年期的年金现值系数来计算这3次支付的现值是正确的。具体计算如下： -租赁负债现值=50万元×(P/A,10%,3)=50万元×2.487=124.35万元然后，2×23年度的财务费用是基于租赁负债的现值计算的利息费用： -财务费用=124.35万元×10%=12.44万元因此，题目中使用3年期的年金现值系数是因为第一个租金支付不需要折现，而后续3次支付需要折现到租赁期开始日。祝您学习愉快！

阅读 501

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贸易出口退税和工厂出口退税区别是工厂是免税贸易是退税？？
小锁老师 | 提问时间：05/11 15:41

#税务师#

您好，这个的话是属于免税贸易是退税

阅读 261

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老师物业给小区安监控 1000多元直接发票入账可以吗不要询价和合同
刘艳红老师 | 提问时间：05/11 13:37

#税务师#

您好，可以的，直接费用化

阅读 109

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这个服务费和材料费为什么要合并算9%，不是按各自的服务费9%，材料费13%啊
高辉老师 | 提问时间：05/11 11:52

#税务师#

你好，是建筑服务的9%的税率吗？

阅读 229

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你好老师d选项，为什么是丙可以随时解除合同，不是说不定期租赁当事人可以随时解除合同吗？当事人应该是出租房跟承租方的
卫老师 | 提问时间：05/11 10:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里乙将房屋出售给丙。丙取得了这个带租的房屋的所有权。所以租赁合同的当事人变成了丙跟甲。祝您学习愉快！

阅读 356

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甲供材和清包工都是不包材料，那到底有什么区别呢，感觉没很大区别呀，没理解
小锁老师 | 提问时间：05/10 23:08

#税务师#

您好，这个德赫亚，甲供材料，这个全材料，清包工，这个还包括人工的，这个

阅读 297

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老师，子公司已在乙国缴纳企业所得税了，向国内分配利润前还要预提所得税吗？这道题整体没思路我不会做，求教一下，谢谢
郭锋老师 | 提问时间：05/10 22:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在处理子公司向母公司分配利润时，涉及到预提所得税的问题。根据国际税收的惯例和我国的税法规定，子公司在向母公司分配利润时，通常需要在利润分配前缴纳预提所得税。具体到这道题目中，乙国子公司在向国内母公司分配利润时，适用的预提所得税税率是5%。对于你的问题，子公司在乙国已经缴纳了企业所得税，但在利润分配给母公司时，仍然需要缴纳预提所得税。这是因为企业所得税和预提所得税是两种不同性质的税种。企业所得税是对子公司在乙国的经营所得征收的，而预提所得税是对利润分配给非居民企业（即母公司）时征收的。在这道题中，乙国子公司已经缴纳了1000万元的企业所得税，分配利润时还需缴纳5%的预提所得税。根据题目，子公司当年税后利润全部分配，因此预提所得税的计算基数是税后利润。具体计算如下： 1.子公司税后利润=投资收益-已缴纳企业所得税=1900万元-1000万元=900万元。 2.预提所得税=税后利润×预提所得税率=900万元×5%=45万元。因此，乙国子公司在向国内分配利润前需要缴纳45万元的预提所得税。希望这能帮助你理解这道题的思路！如果有其他问题，欢迎继续提问。祝您学习愉快！

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老师投资资产的企业所得税处理和特殊性重组税务处理的区别和相似处讲讲吧
段天峰老师 | 提问时间：05/10 19:37

#税务师#

投资资产的所得税应该和常规的企业所得税相同

阅读 239

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请问老师这道题目为什么这么计算，根据哪个公式
郭锋老师 | 提问时间：05/10 18:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题目是关于股票估值的计算，使用的是股利折现模型（DividendDiscountModel,DDM），特别是其中的戈登增长模型（GordonGrowthModel）。该模型适用于公司股利以固定增长率增长的情况。公式为： \[P_0=\frac{D_1}{r-g}\] 其中： -\(P_0\)是股票的现值（即股票的价值）。 -\(D_1\)是下一期的预期股利。 -\(r\)是投资者要求的最低收益率。 -\(g\)是股利的年增长率。根据题目： -本年刚发放的股利\(D_0=0.6\)元/股。 -预计未来股利年增长率\(g=5\%\)。 -要求的最低收益率\(r=11\%\)。首先计算下一期的预期股利\(D_1\)： \[D_1=D_0\times(1+g)=0.6\times(1+0.05)=0.63\] 然后代入公式计算股票的价值： \[P_0=\frac{0.63}{0.11-0.05}=\frac{0.63}{0.06}=10.5\] 因此，股票的价值是10.5元，对应选项B。祝您学习愉快！

阅读 506

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请问老师，集团内部的借款支出，必须满足实际支付和取得发票。两个条件么？政策依据是什么呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：05/10 18:02

#税务师#

你好借款有利息还是无息

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