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在备考注会 越学越没有信心了 麻烦老师给我打打鸡血 宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师,小菲老师 咔咔老师 都不要接手
明琪老师
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提问时间:05/27 14:12
#CPA#
要相信1的复利效应,每天进步一点点,不要间断。加油亲!
阅读 264
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企业的主营销售收入全部都需要缴纳增值税么?如果主营销售收入18亿元,纳税申报表主营销售收入10亿元,这样合理么?
宋生老师
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提问时间:05/27 14:04
#CPA#
你好,这个要看企业是做什么的,因为比如很多出口企业,它出口收入是免税的。
阅读 151
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为什么经济发达地区提高城镇土地使用税税额标准,须报财政部批准而不是税务总局
赵老师
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提问时间:05/27 13:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为城镇土地使用税的税额调整涉及国家财政政策和地方经济发展平衡,所以需要由更高层级的财政部门审批。具体到经济发达地区提高税额标准时,需报财政部批准,以确保政策的一致性和合理性。 祝您学习愉快!
阅读 373
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老师,不小于,不超过等一系列这样的,哪些包括等于呀,我之前总结的笔记找不到啦,麻烦老师给我一个完整的总结
小菲老师
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提问时间:05/27 12:24
#CPA#
同学,你好 什么内容的?哪一学科
阅读 92
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怎么理解,一般情况下高峰期,保守型营运资本筹资策略易变率,小于1
朴老师
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提问时间:05/27 12:21
#CPA#
正常保守情况下,长期资金来源在满足长期资产后,剩余资金不足以完全覆盖高峰期额外增加的流动资产需求,使得易变现率小于 1 。而特殊的超级保守情况,是企业储备了大量长期资金,在高峰期也能满足甚至超出流动资产需求,才会出现易变现率大于等于 1 。
阅读 258
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采购一个备件,后来不需要了,将备件退回给对方,对方要求我们承担退回运费的费用,这个该进什么科目
刘艳红老师
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提问时间:05/27 11:48
#CPA#
您好,这个计入销售费用就可以了
阅读 159
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老师销售自用过的固定资产一般纳税人 税率是多少
文文老师
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提问时间:05/27 11:03
#CPA#
该固定资产若抵扣过进项,按13%
阅读 138
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老师 固定资产销售的分录如何写 不是车辆销售的企业
宋生老师
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提问时间:05/27 10:46
#CPA#
这个做固定资产清理。1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)
阅读 107
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3题a选项应该不对吧
小小陈老师
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提问时间:05/27 10:27
#CPA#
您好,A的选项有点含糊,您是觉得哪里不正确?
阅读 272
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以摊余成本计量的债权投资,计算利息调整后,才能算出实际的摊余成本。为什么P402面,考点四,第2题,计算帐面价值是通过实际利率算出来的利息直接加原值?
赵老师
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提问时间:05/27 09:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是一次还本付息 期末摊余成本=期初的摊余成本+实际利息(实际利息-票面利息的差计入了利息调整,同时票面利息也是需要计入摊余成本,最终是实际利息计入了摊余成本) 如果是分期付息,支付票面利息以后 期末摊余成本=期初的摊余成本+实际利息-本期收付现金 祝您学习愉快!
阅读 278
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有一个供应商经税务风险提示发现2022年 2023年 2024年开给我司的服务费发票不应该是6%税率,应该换成13%的税率,然后在2025年与我司协商红冲,重新开具了。这笔费用是计入主营业务成本的,请问在做2024年汇算清缴的时候,需要调整吗?
小菲老师
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提问时间:05/27 09:02
#CPA#
同学,你好 不需要调整
阅读 137
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评,研发费用可以做账里面,也可以直接做辅助账就可以吗
apple老师
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提问时间:05/27 08:12
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 132
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请贾苹果老师回答’其他人勿接,油费的报销有什么标准
何江何老师
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提问时间:05/27 07:31
#CPA#
对不起同学,太对不起了,如果有需要我有一份费用报销附件标准的文件您留一下邮箱
阅读 99
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为什么不是3%减按2%
秦老师
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提问时间:05/27 06:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年1月1日至2027年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的可以减按1%计算缴纳增值税的。采用这种方式比小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,适用3%征收率减按2%计算缴纳增值税,更优惠的,缴纳的增值税税款更少,因此实务中通常选择前者的。 祝您学习愉快!
阅读 512
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小规模纳税人销售自己使用过的不动产
汪老师
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提问时间:05/27 06:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目描述和图片内容,我们需要计算小规模纳税人出售固定资产和边角料的增值税。 1.**出售固定资产(卡车和电脑)**: -小规模纳税人出售自己使用过的固定资产,适用简易计税方法,增值税税率为3%。 -含税收入为30万元(卡车)和15万元(电脑),总计45万元。 -不动产和动产的处理方式可能不同,但题目未明确区分,因此假设都按3%计算。 2.**销售边角料**: -边角料销售适用3%的增值税税率。 -含税收入为20万元。 3.**计算增值税**: -含税收入=不含税收入×(1+税率) -不含税收入=含税收入/(1+税率) -增值税=不含税收入×税率 对于固定资产和边角料: -不含税收入(固定资产)=45/1.03≈43.69万元 -增值税(固定资产)=43.69×0.03≈1.31万元 -不含税收入(边角料)=20/1.03≈19.42万元 -增值税(边角料)=19.42×0.03≈0.58万元 4.**总增值税**: -总增值税=1.31+0.58=1.89万元 因此,该企业当月应缴纳增值税为1.89万元,对应选项C。 祝您学习愉快!
阅读 387
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选项D,在确定应予以资本化的借款费用金额时,需要考虑土地使用权支出吗?
朴老师
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提问时间:05/27 06:07
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 120
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长期股权投资里的同控下才有商誉,为什么合并财务报表里非同控抵长投这个步骤里会有商誉产生?
何江何老师
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提问时间:05/27 00:01
#CPA#
因为非统一控制下他可能会是在市场上购买的那他的价格可能就会因为非统一控制下,他可能会是在市场上购买的,那它的价格可能就会高于成本,高于对方公司所有者权益乘以比例,所以才会有商誉
阅读 214
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老师,这个题看了答案也没有看懂,麻烦给指导一下
小敏敏老师
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提问时间:05/26 22:03
#CPA#
你好,这道题和答案好像不对应,能确认一下吗?
阅读 170
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老师,你好。申报汇算清缴所得税时,职工薪酬账载金额是指计提工资贷方对吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/26 20:25
#CPA#
您好,是的,就是这个金额的
阅读 221
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老师好,第一问,哪些公司纳入甲公司合并范围,这个怎么判断呢?
李老师
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提问时间:05/26 20:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。控股合并的控制形成母子公司。 本题甲公司对乙公司、丙公司、X公司能够控制,对于X公司甲虽然只持股40%,所以董事会成员甲公司超过半数,所以甲公司也能控制X公司 祝您学习愉快!
阅读 266
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800-增值税14.29,其中14.29是怎么算的
明琪老师
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提问时间:05/26 19:12
#CPA#
晚上好亲,14.29是增值税
阅读 168
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第二问,请老师详细解答,谢谢!
何江何老师
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提问时间:05/26 18:35
#CPA#
你好同学,稍等 一下,这个题目时间稍长些
阅读 141
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什么时候用采购成本/(1-10%或9%),什么时候用收购金额*10%或9%
欧阳老师
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提问时间:05/26 18:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对收购免税农产品而言,如果题目说的是会计上的账面金额则是按账面金额/(1-9%或10%)*9%或10%来计算进项税额的如果题目说的是农产品收购价款则是按收购价款*9%或(10%)计算进项税额的。 祝您学习愉快!
阅读 392
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老师,我开出去的是产品,没有材料进来,老板非要说是劳务加工,劳务加工就不需要成本发票吗
家权老师
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提问时间:05/26 17:58
#CPA#
劳务加工也需要加工费成本发票
阅读 148
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老师,你好。修缮费是属于修理费吗?
家权老师
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提问时间:05/26 17:56
#CPA#
是的,修缮费是属于修理费
阅读 108
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无住所非居民境内居住天数<90D,只要就境内中方支付部分缴纳个税,但是为什么乘工资占比不是3
朴老师
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提问时间:05/26 17:36
#CPA#
虽无住所非居民居住天数<90 天仅就境内中方支付部分缴个税,但计算应计入境内工资薪金金额时,要按境内工作天数占比,分摊境内外公司支付的全部境内工作期间工资 ,所以是用境内外支付工资总和(2 + 3 万元 )乘以天数占比,而非只乘中方支付的 3 万元 。
阅读 264
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第二问怎么计算?请老师详细解答
朴老师
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提问时间:05/26 17:34
#CPA#
无租使用小仓库:按房产余值,400x(1-20%)x1.2%=3.84万元 出租办公用房 免收租金期(9-10月):对应原值 600万元,600x(1-20%)x1.2%x2÷12=0.96万元。 出租期(11-12月):租金9万元,9x12%=1.08万元。共0.96+1.08=2.04万元。 生产车间和地下储藏室 生产车间:8000x(1-20%)x1.2%=76.8万元 地下储藏室:500x60%x(1-20%)x1.2%=2.88万元。共76.8+2.88= 79.68万元 总计:3.84+2.04+79.68=85.56万元。企业2024年应纳房产税 85.56 万元。
阅读 178
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老师,你好,填写2024年度汇算清缴年报,请问无形资产摊销的金额是放到资产折旧摊销费?
文文老师
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提问时间:05/26 17:24
#CPA#
无形资产摊销的金额是放到资产折旧摊销明细表
阅读 180
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老师总分公司是一套账可以吗 分公司就地预缴是否的 会计报表和汇算一起申报可以吗
文文老师
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提问时间:05/26 16:58
#CPA#
总分公司是一套账可以的。
阅读 105
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IPO 定价和配售里面直接定价,四个条件是要同时满足,还是满足其一就行?
郭老师
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提问时间:05/26 16:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要同时满足 祝您学习愉快!
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