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如何做会计分录求解
朴老师 | 提问时间：11/21 15:14

#初级职称#

计提工资借：生产成本 1000 万元制造费用 200 万元管理费用 360 万元销售费用 100 万元在建工程 220 万元研发支出 - 资本化支出 120 万元贷：应付职工薪酬 - 工资 2000 万元计提各项费用借：生产成本（1000×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 275 万元制造费用（200×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 55 万元管理费用（360×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 99 万元销售费用（100×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 27.5 万元在建工程（220×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 60.5 万元研发支出 - 资本化支出（120×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 33 万元贷：应付职工薪酬 - 医疗保险费等（2000×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 550 万元借：生产成本（1000×2%）20 万元制造费用（200×2%）4 万元管理费用（360×2%）7.2 万元销售费用（100×2%）2 万元在建工程（220×2%）4.4 万元研发支出 - 资本化支出（120×2%）2.4 万元贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 40 万元借：生产成本（1000×2%）20 万元制造费用（200×2%）4 万元管理费用（360×2%）7.2 万元销售费用（100×2%）2 万元在建工程（220×2%）4.4 万元研发支出 - 资本化支出（120×2%）2.4 万元贷：应付职工薪酬 - 工会经费 40 万元借：生产成本（1000×1.5%）15 万元制造费用（200×1.5%）3 万元管理费用（360×1.5%）5.4 万元销售费用（100×1.5%）1.5 万元在建工程（220×1.5%）3.3 万元研发支出 - 资本化支出（120×1.5%）1.8 万元贷：应付职工薪酬 - 职工教育经费 30 万元

阅读 438

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老师，我们企业买了文件柜440元，没发票有收据可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:13

#初级职称#

你好，你可以入账。没有发票不能税前扣除。

阅读 520

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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
郭锋老师 | 提问时间：11/21 14:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 10月月末结转增值税时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）62.26 贷：应交税费—未交增值税62.2611月申报并缴纳后，账务处理如下：借：应交税费—未交增值税62.26 贷：银行存款62.26 祝您学习愉快！

阅读 479

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老师您好，做企业所得税汇算清缴之前，都需要准备什么材料呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:04

#初级职称#

你好，这个一般有明细账就可以做了。另外你还要了解哪一些是有发票，哪一些没有发票？因为没有发票的不能税前扣除。

阅读 485

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公司暂时没有业务往来每天要做账报税吗，怎么样做
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 13:29

#初级职称#

您好，这个直接0申报就可以了

阅读 453

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老师请问下，火车票退票费不能抵扣，那抵扣勾选系统里电子火车票退票费有显示呢？可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 12:54

#初级职称#

您好，这个你先认证，选不抵扣就可以

阅读 457

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老师好，12题答案是C。我觉得第12题太难了，麻烦老师告知一下各个分录，我记忆分录来搞懂此题吧！
小敏敏老师 | 提问时间：11/21 11:41

#初级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 476

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老师好，4.11题答案是B。我觉得实现净利润和宣告发放股利的贷方都有投资收益，为什么答案只选择后者的宣告发放作为投资收益呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/21 11:24

#初级职称#

老师看一下，同学稍等～～

阅读 485

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老师好，4.10题答案是C。但我选择的是有长期股权投资的答案，也没考虑什么增减，另一个图表里也确实有贷长期股权投资，我的问题是，什么情况下，长期股权投资在宣告发放股利时，选择C，什么情况属于图表的分录呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 11:13

#初级职称#

成本法是借应收股利贷投资收益权益法借应收股利贷长期股权投资损益调整

阅读 420

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一家公司有四五个股东，老板是其中一个，然后现在在算他应该认领的收入与支出，他的投资款要算到收入里面去吗
朴老师 | 提问时间：11/21 10:54

#初级职称#

同学你好投资款不是收入呀

阅读 480

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老师好，第4.9题答案是A。我发现此题只要一出现“该项投资的账面价值”就＝甲公司的账面价值，为什么不是该项投资账面价值*80%呢？
廖君老师 | 提问时间：11/21 10:49

#初级职称#

您好，该项投资的账面价值就是长期股权投资这个科目的金额， 2.该项投资账面价值*80%：如果说的是卖出期中的80%，就是您说的这个算法计算卖出的成本

阅读 501

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出纳记账，学多久能胜任出纳记账？几天？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:49

#初级职称#

通常一个星期就可以了

阅读 529

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老师好，第4.9题答案是A。我发现此题只要一出现“该项投资的账面价值”就＝甲公司的账面价值，为什么不是该项投资账面价值*80%呢？
立峰老师 | 提问时间：11/21 10:31

#初级职称#

同学你好，账面价值=账面余额-减值准备

阅读 497

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餐饮业饭店怎么核算成本具体说一下
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:44

#初级职称#

成本核算步骤：制定标准食谱，明确各种原材料的用量和规格。对原材料进行定价，包括采购价格、储存损失等。计算直接成本，包括原材料、调料和燃料等。计算间接成本，包括人工、水电、租金和折旧等。定期对成本进行核算和分析，调整经营策略。成本核算公式：本月耗用原材料成本 = 厨房原料月初结存额 + 本月领用额 - 月末盘存额。本期耗用原料 = 期初原材料 + 本期购进原料 - 期末结存原料。成本价 = 进货价 / (出成品率 * 投料标准(数量)。

阅读 625

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老师好，第4.7题，答案是A。问题是①为什么当日B公司在甲公司的账面价值13000万等于A公司的账面价值呢？②资本公积的公式就＝账面价值—相关费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 09:40

#初级职称#

你好，AB属于同一控制下的企业合并按照13000*80%=10400确认成本借长期股权投资10400 贷股本5000 资本公积股本溢价5400 借资本公积股本溢价200 管理费用300 贷银行存款500 资本公积5400-200=5200

阅读 428

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老师，这个函数是什么意思？不是只使用v lookup就可以了吗？为什么加IFNA
朴老师 | 提问时间：11/21 09:32

#初级职称#

同学你好函数在哪里呢

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老师，小规模有限公司营业执照住所是集群登记有没有营业执照副本
家权老师 | 提问时间：11/21 09:27

#初级职称#

...

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老师您好！在哪里能下载最新的《企业会计准则》
小赵老师 | 提问时间：11/21 08:41

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： https://www.casc.org.cn/qykjzz/ 祝您学习愉快！

阅读 667

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A 公司 2020 年末“应收账款”科目的借方余额为 800 万元，其中，“应收账款”明细账借方余额 1 000 万元，贷方余额 200 万元。“应收票据”明细账借方余额为 100 万元，年末与应收账款相关的“坏账准备”科目的贷方余额为 150 万元。假设不考虑其他事项，A 公司 2020 年资产负债表中“应收账款”项目的金额为（）万元。 A.750 B.850 C.950 D.650 老师这道题选什么，为什么
朴老师 | 提问时间：11/21 08:21

#初级职称#

“应收账款” 项目应根据 “应收账款” 明细账借方余额减去 “坏账准备” 来计算。这里 “应收账款” 明细账借方余额是 1000 万元，“坏账准备” 贷方余额是 150 万元，1000 - 150 = 850 万元，答案是 B。“应收账款” 明细账贷方余额和 “应收票据” 不参与 “应收账款” 项目的计算。

阅读 590

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老师，个人所得税，正常工资薪金收入，是应发数还是实发数计算，因为我们工资，应发数比实发数大，实发数扣除三险一金。
廖君老师 | 提问时间：11/21 08:02

#初级职称#

您好，工资薪金收入是应发数，每个工资都是这样的呀，扣五险一鑫和个税后余额才发给员工的

阅读 583

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老师好，4.4答案是A。CD肯定是错的，AB有点搞不清楚，它们的分录各是什么，我记录一下
朴老师 | 提问时间：11/21 07:55

#初级职称#

选项 A：被投资单位实现净利润时采用权益法核算的长期股权投资，当被投资单位实现净利润时，投资企业应按其持股比例确认投资收益。分录如下：借：长期股权投资 - 损益调整贷：投资收益解释：这里 “长期股权投资 - 损益调整” 科目反映了被投资单位净利润对投资企业长期股权投资账面价值的影响。投资收益则记录了投资企业应享有的被投资单位实现的净利润份额。选项 B：被投资单位提取盈余公积时被投资单位提取盈余公积，属于被投资单位所有者权益内部的变动，不影响投资企业的长期股权投资账面价值。投资企业不需要做账务处理。解释：因为盈余公积是从被投资单位的净利润中提取的，提取盈余公积并没有改变被投资单位的净资产总额，只是其内部的一种资金分配，所以投资企业的长期股权投资账面价值不发生变化，也就不需要进行会计分录的记录。

阅读 453

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成本科目费用与损益类科目费用区别
周老师 | 提问时间：02/23 11:08

#初级职称#

主要区别就是：成本类科目有具体的产品对象，不影响企业的利润，而损益类科目会直接影响企业利润。比如：损益类科目，是直接影响损益的科目的统称，包括收入，费用、利得和损失等不同的科目。费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。它们没有具体的产品对象，直接影响利润；成本类科目：生产成本，制造费用，研发支出，废品损失等，会有具体的产品对象，并不直接影响企业的利润，不属于当期损益类科目。

阅读 3363

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在实务中除了存货减值升值不做处理交易性金融资产是不是还有一种情况不作处理是什么？或者是其他的不作处理一时想不起来了
黄老师 | 提问时间：02/23 10:46

#初级职称#

存货减值要计提减值准备，升值不做处理。因为按照成本与可变现净值孰低计量。交易性金融资产发生公允价值变动要做处理，无论是上升还是下降。交易性金融资产因为是以公允价值计量的，所以没有减值问题。

阅读 489

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会计要素核算，具体内容是根据什么？
王一老师 | 提问时间：02/22 23:57

#初级职称#

会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计对象的具体化。会计要素分为资产、负债、所有者权益（股东权益）、收入、费用和利润六个会计要素。会计科目又是对会计要素的具体化，设置会计科目后，才能进行具体的会计核算。会计基础是指会计确认、计量和报告的基础，包括权责发生制和收付实现制。

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收单机构向商户收取收单服务费，是由收单机构和特约商户协商确定具体费率的吗？
王一老师 | 提问时间：02/22 23:40

#初级职称#

是的，您的理解正确。收单机构向商户收取的收单服务费实行市场调节价，由收单机构与商户协商确定具体费率。2023年教材106页。

阅读 643

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税费为什么已经给了对方？还要记增加呢，如果让对方公司开的票超出了你的原材料金额，剩下的款记贷方正确
汪老师 | 提问时间：02/22 22:15

#初级职称#

您是说增值税吗？如果是采购商品时取得的增值税专用发票，这是企业的进项税，它是负债的关不知，不是增加。如果对方的开票金额，超过我们的付款金额，可以记入应付账款中，挂账以后支付。

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哪些可以是会计主体
小王老师 | 提问时间：02/22 20:28

#初级职称#

会计主体，是指会计确认、计量和报告的空间范围。又称为会计实体、会计个体，是会计所核算和监督的特定单位或组织。会计主体可以是一个企业，也可以是企业内部某一单位或企业中的一个特定的部门；可以是单一企业，也可以是由几个企业组成的企业集团；企业规模较大，其分支机构也可以作为一个会计主体

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第三章《支付结算法律制度》《经济法基础》里面算不算最难的一章？感觉要背的内容好多呀，差点把我整自闭了
郭老师 | 提问时间：02/22 20:21

#初级职称#

是的，这一章比如票据部分需要理解和记忆，而其他的银行账户中有很多需要记忆的内容，确实难度是比较大的。建议您按照侯老师的讲课内容来进行学习。如果遇到问题，欢迎上答疑板提问。如果您还有疑问，欢迎您继续提问！

阅读 540

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请教您个问题（请教一下“城建税”和“教育费及附加”）“城建税”和“教育及附加”的缴纳方式和增值税和消费税是完全一样的。说白了，“增值税”和“消费税”走到哪，“城建税”和“教育及附加”就在“增值税和“消费税”屁股后面跟着。但是进口环节由海关代征的增值税和消费税就不一样了，增值税和消费税应该由海关代征，那此时的“城建税”和“教育及附加”怎么处理？
小赵老师 | 提问时间：02/22 19:09

#初级职称#

进口环节是不需要缴纳城建税和教育费附加的。因为城建税和教育费附加有一个原则，是进口不征，出口不退。

阅读 1354

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如何查询开出的专票，对方是否抵扣
赵老师 | 提问时间：02/22 18:01

#初级职称#

直接咨询受票方的财务人员，这样得到的结果最准确的。

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