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老师这道题怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/18 15:53

#实务#

确认收入300000*60%=180000 确认成本（150000+50000）*60%=120000

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老师，算卷烟消费税如何判断它是用甲类还是乙类税率呢？只能靠死记硬背么总是记不住，有没什么诀窍呢[捂脸]
税法老师 | 提问时间：02/16 08:59

#CPA#

甲类卷烟，即每标准条200支，下调拨价格在70元（不含增值税）以上含70元的卷烟，税率调整为56%；乙类卷烟，即每标准条调拨价格在70元，不含增值税以下的卷烟，税率调整为36%；抱歉老师这里没有什么很好的方式帮助您记忆的，建议您平时多看看就可以记住了。

阅读 16077

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老师好，一般计税，跨区域，对应的预缴附加税税率每个地方都不一样吗？老师
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:53

#建筑#

你好，是的，是不一样的。

阅读 16076

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接别人的账时，只有开始接收时的科目汇总表，和凭证。没有科目余额表怎么办？
郭老师 | 提问时间：05/27 10:27

#实务#

你好，科目汇总表里面是明细吗？它里面只有本月的发生额还是有余额。

阅读 16075

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财政拨款收入与同级财政的业务活动费用是不是要抵消，做报表合并时
波德老师 | 提问时间：05/28 20:46

#事业单位#

同学你好，预算单位这个不能抵消

阅读 16072

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企业以工会名义下发的“夏日送清凉活动”发放的防暑降温费及防暑降温物品是否可以计入工会经费？具体依据是什么？
venus老师 | 提问时间：06/10 14:12

#实务#

记入应付职工薪酬——福利费

阅读 16072

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老师这道题怎么做
唐维文 | 提问时间：04/18 16:46

#实务#

亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢

阅读 16071

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老师这题怎么做
财会老师 | 提问时间：03/01 18:09

#初级职称#

选项A，无形资产使用寿命不确定，不计提摊销，错误选项B，国有企业通过行政划拨取得的土地是不需要进行摊销选项C，老师没有看出问题选项D，正确选项E，应于当月计提摊销

阅读 16071

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老师，请问这个是什么意思？
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:05

#实务#

同学，你好软件系统错误你稍后再试一下

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既然每年按销售额的1％预提的产品质量保证费用与实际发生的产品质量保证费用大致相符，那怎么会是前期差错更正呢
闷闷 | 提问时间：07/14 14:50

#税务师#

因为每年按销售额的1％预提的产品质量保证费用与实际发生的产品质量保证费用大致相符，董事会还决定该公司从2012年度改按销售额的10％预提产品质量保证费用，该事项属于滥用会计估计变更,应作为前期差错更正,采用追溯重述法予以调整,并在会计报表附注中披露

阅读 16067

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A有限公司注册资本100万，现在要把甲的股份转让给乙，甲取得了20%的股份支付了30万元，其中20万做了实收资本，10万元做了溢价甲乙均是个人甲在个税申报系统申报财产转让所得时，原值在填写的时候（如下图）是填写30万实际支付的金额，还是填写20万入了实收资本的金额
朴老师 | 提问时间：04/20 15:08

#实务#

同学你好原值这个就是三十万呀

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老师您好，比如23年计提工资100万，现在汇算清缴前发放了工资90万（其中包含属于22年的工资20万），那现在职工薪酬表里面怎么填呢，账载金额实发金额税收金额
家权老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

账载金额100 实发金额70 税收金额 70

阅读 16064

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如下图所述噢
郭老师 | 提问时间：04/20 17:18

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 16064

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有家公司承包了公司建厂的前期设计等项目，先给打款5万，这个记什么科目，后期是不是必须给开回发票了，开回来的时候最后记什么科目
暖暖老师 | 提问时间：05/26 06:23

#实务#

借预付账款贷银行存款来了发票借在建工程贷预付账款

阅读 16063

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个体户没有发工资是否需要，自然人电子税务局(扣缴端)，申报个税？？
东老师 | 提问时间：04/17 09:54

#财务软件#

你好，如果没有员工的话是不用申报的。

阅读 16062

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我在上月底将未开票税率部分记为待转销项税，这月开票了要转为应交销项税，那待转销项税记在借方需要勾选反记账噢
高辉老师 | 提问时间：02/02 13:25

#财务软件#

你好，按照未开票收入可以直接计入应交税费-增值税进项如果需要区分

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相关会计分录
晓诗老师 | 提问时间：06/19 23:38

#实务#

同学你好正在解答请稍等

阅读 16062

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增值税每月都要进行结转吗？还是到年底进行结转？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:36

#建筑#

您好，每个月都要申报，每个月结转

阅读 16061

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请问老师，不得扣除第8点，加油站承包的，为啥可以支付特许权使用费呢？
雪儿老师 | 提问时间：12/01 23:21

#税务师#

因为企业之间的内部发生的管理费用如果可以扣除，很可能存在逃避税款的情形。企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务部门另有规定的除外。对货物在同一法人实体内部之间的转移不再作销售处理。同样，企业内部各部门之间相互提供劳务的情况对于企业整体来说，所发生的劳务只体现为企业的成本或费用，而不构成实际的收入，不需要缴纳企业所得税。

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预算成本票拿不回来了，会计账簿要调吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:32

#建筑#

您好，你的账也做了预算，是吧

阅读 16060

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老师，陶瓷行业的增值税税负是多少
宋生老师 | 提问时间：05/22 09:28

#实务#

你好！这个没有固定的，一般3%左右

阅读 16060

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在小规模纳税人纳税申报表模板中，哪个表格用于申报销售额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:24

#会计实务#

在小规模纳税人纳税申报表模板中，用于申报销售额和应纳税额的表格是“销售额和应纳税额明细表”。该表格用于列示纳税人的销售收入、免税销售额、应税销售额、销项税额、减免税额等相关信息，以计算出应纳税额。

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制造费用结转生产成本的过程包括哪些步骤？
秦老师 | 提问时间：12/14 17:18

#会计实务#

制造费用结转生产成本的过程包括以下步骤： 1. 收集制造费用：收集与生产相关的直接材料、直接人工和制造费用，这些费用可以通过原始凭证、工资单和其他相关文件来获取。 2. 分配直接材料和直接人工：将直接材料和直接人工的成本直接分配给相关的生产部门或作业。 3. 分配制造费用：将制造费用（如间接人工、间接材料、制造设备折旧等）分配给相关的生产部门或作业。这通常使用一种适当的分配基础，如劳动力小时数、直接人工成本或直接材料成本。 4. 计算制造费用总额：将直接材料、直接人工和分配的制造费用加总，得出制造费用总额。 5. 结转制造费用：将制造费用总额转入到生产成本中，这通常是通过将制造费用分配到制造成本账户中实现的。 6. 计算生产成本：将已结转的制造费用与在制品的开始和结束库存进行比较，计算出期间内的生产成本。 7. 记录生产成本：将计算出的生产成本记录在会计记录中，这通常是通过将生产成本分配到适当的成本元素（如原材料、在制品和成品）的账户中实现的。以上是制造费用结转生产成本的基本步骤，具体的操作可能会因不同的企业和会计制度而有所不同。

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的法律纠纷风险？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:12

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的法律纠纷风险应根据以下原则进行处理： 1. 评估风险概率和金额：首先，需要评估法律纠纷的风险概率和金额。这可以通过与法律顾问进行讨论和研究来确定。如果有可能，还可以参考类似的先例或类似案件的判决结果。 2. 识别和披露：根据会计准则的要求，已确认的法律纠纷风险应被识别并披露。这意味着在财务报表的附注中提供相关信息，包括纠纷的性质、金额范围、可能的影响和可能的解决方式等。 3. 计提预计损失：如果法律纠纷被认为是几乎肯定会发生的，并且可以合理估计金额，那么应当计提预计损失。这意味着在资产负债表中列示一项法律纠纷准备金，以反映可能的损失。 4. 评估后续发展：法律纠纷的发展可能会导致之前的估计需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，都需要评估和更新法律纠纷的风险和金额，并相应地调整预计损失。需要注意的是，处理已确认的法律纠纷风险需要综合考虑会计准则的要求、法律顾问的建议以及公司的具体情况。因此，建议在处理这类事项时寻求专业意见，并确保遵守适用的会计准则和法规。

阅读 828

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报销汽油费的会计分录对利润表和资产负债表的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 17:09

#会计实务#

报销汽油费的会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业费用：报销汽油费将被记录在营业费用账户中，这将导致营业费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 资产负债表影响： - 流动资产：报销汽油费将减少公司的现金或银行存款，因此，现金或银行存款账户将减少。 - 负债：如果汽油费是通过公司信用卡支付的，报销将导致公司信用卡负债减少。总结起来，报销汽油费将导致利润表中的营业费用增加，从而降低净利润，同时也会影响资产负债表中的现金或银行存款和负债。

阅读 963

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小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:06

#会计实务#

小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是确认销售额和购买额。

阅读 784

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专项审计程序是指针对特定的会计项目或业务进行的审计程序，包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:55

#会计实务#

专项审计程序是会计审计中针对特定会计项目或业务进行的审计程序，其内容包括以下几个方面： 1. 确定审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确要审计的特定会计项目或业务。 2. 设计审计程序：根据审计目标和范围，设计具体的审计程序，包括采用何种方法和手段来获取审计证据，以及如何进行审计测试。 3. 收集审计证据：执行审计程序，收集与特定会计项目或业务相关的审计证据。这些证据可以是文件、记录、报表、询问、观察等。 4. 评估审计证据：对收集到的审计证据进行评估，判断其可靠性和充分性，以确定是否存在错误或违规情况。 5. 分析审计结果：分析评估审计证据的结果，判断特定会计项目或业务是否符合相关会计准则、法规和规定，是否存在错误、违规或风险。 6. 编制审计报告：根据分析的结果，编制审计报告，对特定会计项目或业务的审计结果进行总结和说明，提出审计意见和建议。总之，专项审计程序是为了对特定会计项目或业务进行审计而设计和执行的一系列程序，目的是确保会计信息的准确性、合规性和可靠性。

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转账支票使用管理制度的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:53

#会计实务#

转账支票使用管理制度的目的是确保转账支票的合法、规范和安全使用，以保护企业资金的安全性和准确性。具体目的包括： 1. 防止内部欺诈：通过建立转账支票的使用流程和审批制度，限制了个别员工滥用转账支票进行非法活动的可能性，减少内部欺诈的风险。 2. 控制资金流动：转账支票使用管理制度可以确保企业资金的流动符合公司的财务政策和决策，防止资金被滥用或错误使用。 3. 提高财务管理效率：通过规范转账支票的使用流程和审批程序，可以减少错误和重复操作，提高财务管理的效率和准确性。 4. 加强内部控制：转账支票使用管理制度可以加强企业的内部控制，确保财务活动的合规性和透明度，防止违规行为和财务风险的发生。 5. 保护企业利益：通过严格管理转账支票的使用，可以保护企业的利益，防止未经授权的转账支票使用导致财务损失。总之，转账支票使用管理制度的目的是确保企业资金的安全和准确使用，提高财务管理效率，并加强内部控制，保护企业利益。

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北京购买首套房的契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:52

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋总价分段计算，具体如下： - 房屋总价不超过 90 万元（含 90 万元），契税税率为 1%； - 房屋总价超过 90 万元至 1000 万元（含 1000 万元），契税税率为 1.5%； - 房屋总价超过 1000 万元至 5000 万元（含 5000 万元），契税税率为 2%； - 房屋总价超过 5000 万元至 10000 万元（含 10000 万元），契税税率为 2.5%； - 房屋总价超过 10000 万元，契税税率为 3%。需要注意的是，房屋总价是指购房合同约定的房屋价格，包括房屋本身的价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。

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审计助理在审计过程中的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:51

#会计实务#

审计助理在审计过程中扮演着重要的角色。他们通常是初级审计员，负责执行审计程序和收集相关的审计证据。他们的具体角色包括： 1. 数据收集：审计助理负责收集客户的财务数据和文件，包括会计凭证、银行对账单、交易记录等。他们需要确保这些数据的完整性和准确性。 2. 审计程序执行：审计助理执行审计程序，包括检查账户余额、计算财务比率、核对账户科目等。他们需要按照审计程序的要求进行工作，并记录相关的审计调整。 3. 审计证据收集：审计助理负责收集和整理审计证据，以支持审计师对财务报表的审计意见。他们需要确保审计证据的充分性和可靠性。 4. 文件编制：审计助理负责编制审计工作文件，包括审计程序的执行记录、审计调整的说明、审计证据的复核等。这些文件对于审计师的审查和审计报告的编制非常重要。 5. 沟通协调：审计助理需要与客户的财务人员和其他相关部门进行沟通，了解业务流程和内部控制，并解答他们在审计过程中的问题。总的来说，审计助理是审计团队中的重要一员，他们的工作对于确保审计的准确性和可靠性起着至关重要的作用。他们通过执行审计程序、收集审计证据和编制审计文件，为审计师提供支持，并帮助确保审计工作的顺利进行。

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