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您好老师,印花税已经计提完了,在一月份缴纳的时候只缴纳了计提一半的金额,因为我家是小型微利企业,享受税收优惠政策,减半征收,现在科目余额表中的,应交印花税期末余额贷方,有剩下的金额,应该怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:02/26 21:48
#税务#
借应交税费,印花税 借税金及附加负数
阅读 83
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实务中,成交方式是CIF,金额一共是5000美元,换算成FOB是4800美元,但是我收客户也是收5000美元,如果确认收入按照FOB价格4800美元来做,我应收不就不是5000美元了吗?请帮我写出分录,不是理论,是实务操作,谢谢
朴老师
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提问时间:02/26 21:34
#税务#
1. 确认出口收入(按FOB入账) 借:应收账款—客户 4800美元×汇率 贷:主营业务收入—出口收入 4800美元×汇率 2. 把运费、保险费单独挂往来(不计入收入) 借:应收账款—客户 200美元×汇率 贷:其他应付款—运保费 200美元×汇率 3. 实际收到客户 5000 美元 借:银行存款 5000美元×汇率 贷:应收账款—客户 5000美元×汇率 4. 支付运费、保险费时 借:其他应付款—运保费 贷:银行存款
阅读 110
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一般纳税人不是从农户那里购买免税的鸡蛋,用于直接销售,税率是多少
刘艳红老师
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提问时间:02/26 20:32
#税务#
您好,这种是免税的
阅读 52
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老师,收到退回企业所得税费怎么做账
郭老师
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提问时间:02/26 20:15
#税务#
借银行存款 贷应交税费,企业所得税, 借用交税费,企业所得税, 贷利润分配未分配利润
阅读 46
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公司名字带有省份两个字的,注册资本必须要一千万吗?
郭老师
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提问时间:02/26 20:06
#税务#
这个地方有点差异,我们这边最低是3,000,000,如果是股份有限公司的话,最低是10,000,000
阅读 84
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老师,分公司企业所得税有税收优惠吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 19:54
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 55
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电子税务局导出开票明细,发票状态已冲红,但是有是正数发票需要算销售额吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 19:03
#税务#
您好,正数的要算销售额的
阅读 80
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增值税即征即退?可以在电子税务局网上办理吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 18:51
#税务#
您好 登录电子税务局,点击“我要办税”中的“税收减免”模块,选择“增值税即征即退备案”进行备案操作。 登录电子税务局,点击“我要办税”中的“一般退(抵)税管理”下的“入库减免退抵税”模块,进入退税申请页面。 在“入库减免退抵税”模块中,填写“退(抵)税费申请审批表”,选择“提退税金类型”为“先征后退”,“退抵税(费)依据文书字号”为即征即退资格备案文书号,“申请退抵税(费)方式”为“退税
阅读 104
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老师您好!请问水果腐烂损坏做账务处理烂果出库,税务系统是否也要做进项税转出?
家权老师
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提问时间:02/26 17:56
#税务#
那个需要做进项转出的
阅读 106
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老师你好,其他应付款在借方表示什么呢?
家权老师
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提问时间:02/26 17:40
#税务#
那个表示其他应收款
阅读 66
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公司名下有两个公账,可以把一个公账中的资金转到另一个公账,会有什么影响吗?
家权老师
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提问时间:02/26 17:35
#税务#
那个没有什么影响的哈
阅读 890
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我想开一张非学历继续教育培训费的票了,在税务局应该如何选的开了呀?
文文老师
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提问时间:02/26 17:33
#税务#
直接选择非学历继续教育
阅读 46
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老师 请问收到横联报关单可以开发票吗 竖联报关单还没给我们 这个月业务已经发生了
文文老师
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提问时间:02/26 17:29
#税务#
业务已经发生,且有报关单了,可以开发票
阅读 45
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公司购买的二手房折旧年限是多少年?
文文老师
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提问时间:02/26 17:08
#税务#
公司购买的二手房折旧年限是20年
阅读 68
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个人房东不去开发票,公司是小规模纳税帮他办、最后票开的是房东名字。 假设小规模纳税人公司把税钱算进租金里,合同写“含税租金”。 比如:原房租:48000 税:4344 合同写成:52344 (含税) 公司做账: 借:管理费用—房租 52344 贷:银行存款 52344 那这4344 的税能不能全部入账扣除呢?
家权老师
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提问时间:02/26 17:03
#税务#
那个是可以税前扣除的,开票还是开52344
阅读 35
收藏 0
老师,牛津布做出来的箱子,税收编码应该选什么?
家权老师
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提问时间:02/26 17:00
#税务#
直接按材质开票就行
阅读 34
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数电票开返利负数金额为什么开不了?
郭老师
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提问时间:02/26 16:47
#税务#
点上方的折扣,你选择其中的一行,然后增加行,然后选择折扣 数量不要填写,就填写负数金额单价
阅读 91
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老师,你好,请教一个问题:我公司的汽车维修车间是钢结构棚,钢棚车间只有顶柱和铁皮棚顶,三面有围墙,正面敞开且没有墙体和门,请问这样的车间是否需要交房产税?依据的有关法律法规及文号?
家权老师
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提问时间:02/26 16:44
#税务#
房产”是以房屋形态表现的财产。房屋是指有屋面和围护结构(有墙或两边有柱),能够遮风避雨,可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。 独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等,不属于房产。 文件依据:根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》(财税地字〔1987〕第3号)第一条规定。
阅读 213
收藏 1
老师,我是咖啡代加工工厂,我们损耗超过5%,还需要将超耗部分做进项转出吗?
家权老师
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提问时间:02/26 16:42
#税务#
那个是合理损耗不需要转出
阅读 83
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25.12月计提了12月工资2万,但是26年1月份实际支付12月工资是6万,这个在汇算清缴的时候 该如何调整职工薪酬,税法认可的25年12月的工资应该是多少?
家权老师
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提问时间:02/26 16:41
#税务#
需要在12月补计提工资才行
阅读 47
收藏 0
办理营业执照流程 是营业执照下来后联系银行开户核场地吗 在开通税务,现在开通税务是线上自动开还是去税务大厅线下开
家权老师
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提问时间:02/26 16:41
#税务#
是营业执照下来后联系银行开户核场地 在开通税务,现在开通税务是线上做税务登记
阅读 81
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老师,你好!如何在电子税务局删除办税人?谢谢!
家权老师
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提问时间:02/26 16:28
#税务#
你好,登录电子税务局,税务信息管理,点击办税人员管理,然后删除就是了
阅读 48
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老师,新注册企业有强制要求开通医社保吗
文文老师
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提问时间:02/26 16:27
#税务#
新注册企业,没有强制要求开通医社保
阅读 75
收藏 0
你好老师,现在还有哪些产品是17%税率吗
刘艳红老师
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提问时间:02/26 16:26
#税务#
您好,没有了,现在没有这个税率了
阅读 108
收藏 0
老师,我们公司是一家机械设备租赁公司,什么情况下可以把修理费计入管理费用?因为我想降低一下利润
文文老师
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提问时间:02/26 16:25
#税务#
实际发生修理时,就可以
阅读 50
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老师好,请问装修是当月折旧还是次月折旧
家权老师
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提问时间:02/26 16:23
#税务#
那个是在装修完成的次月开始摊销
阅读 60
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老师,单位跟员工解除了劳动合同,社保减员选哪个原因
家权老师
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提问时间:02/26 16:21
#税务#
都有些啥原因的呢?
阅读 63
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老师,最上边大额医疗72元是什么
家权老师
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提问时间:02/26 16:21
#税务#
是医保局给的补充医保,必须买的
阅读 68
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个税汇算清缴,财务申报个税的需要做什么?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 16:12
#税务#
您好,这个由员工自已操作就可以,教他们如何做
阅读 37
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老师,请问1月份交付了土地,去年12月收的租金,开票额度不够可以3月份再开票吗,我们是小规模纳税人
文文老师
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提问时间:02/26 16:09
#税务#
开票额度不够可以3月份再开票。
阅读 42
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