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商业汇票付款人是单位票据能当天承兑吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:41

#实务#

同学，你好商业汇票的付款人（即承兑人）通常不能在当天完成承兑

阅读 31

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老师，公司2月份入了一台8990元的四诊仪器，就是测骨密度用的，但是这家公司的执照在这一两个月会注销掉，会成立新的营业执照，那么这台视诊仪还需要入在固定资产吗？能不能直接做费用？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:39

#实务#

同学，你好需要入在固定资产的

阅读 42

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老师，我想问一下，银行账户被扣了利息怎么是银行存款科目在借方呢，不是在贷方吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:38

#实务#

那么说明他做错账了哈

阅读 12

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@董孝彬请问老师，非营利性组织机构，有提供服务收入，开了普通发票，不用交增值税，但是涉及到交文化事业建设费，计提的时候发现没有税金及附加这个科目，那在非营利性组织机构要放在哪个科目合适
朴老师 | 提问时间：04/14 09:38

#实务#

执行旧民间非营利组织会计制度：计入其他费用，计提时：借：其他费用贷：应交税费 — 应交文化事业建设费执行新制度（2026 年起）：直接用税金及附加科目。

阅读 41

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你说的不太对，可以让另外一个老师回答吗？
汪老师 | 提问时间：04/14 09:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：很抱歉我的回答没让你满意。不过目前没办法为你更换老师呢，你可以详细说说哪里不对，我会尽力给出更准确的解答。祝您学习愉快！

阅读 84

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员工另外发3000元劳务报酬，税务局开了发票回来报销，3000元劳务报酬交多少税
家权老师 | 提问时间：04/14 09:36

#实务#

扣除800和交的增值税和附加，再乘以20%

阅读 36

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企业所得税怎么算是利润的百分之五还是开票额的百分之五
家权老师 | 提问时间：04/14 09:36

#实务#

是利润总额的百分之五

阅读 35

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老师农业行业有什么政策是免税的
家权老师 | 提问时间：04/14 09:35

#实务#

销售自产的农产品免增值税，通常是免所得税，除了淡水养殖和种植花卉，香料

阅读 16

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老师，我去年所得税因为有个季度多交了，所以导致多交了税费，那我第一季度正常申报缴税么？那到时候汇算清缴要退税，不想退税怎么操作呢？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:34

#实务#

同学，你好那我第一季度正常申报缴税么？是的那到时候汇算清缴要退税，不想退税怎么操作呢？少做一点费用

阅读 14

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添加客户，供应商的路径是？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:33

#实务#

1. 登录电子税务局系统。 2. 选择“我要办税”-“开票业务”-“开票信息维护”。 3. 在“开票信息维护”中，选择“客户信息维护”。 4. 在主页面左侧“客户信息分类”中选择一个节点，点击【✚】新增。

阅读 13

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固定资产什么情况下可以没有残值
家权老师 | 提问时间：04/14 09:33

#实务#

按税法规定可以不设残值

阅读 19

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公司银行承兑汇票贴现时产生被银行扣除利息，怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:31

#实务#

同学，你好借：银行存款财务费用贷：应收票据

阅读 13

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老师你好！请问其他业务收入与其他业务成本结转做一张赁证上面可以不
家权老师 | 提问时间：04/14 09:30

#实务#

不建议的，建议分开做

阅读 17

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老师我想问一下，今年三月我们子公司宣告2025年度分红和转股东红利给母公司，子公司汇算清缴不用做调整吧
家权老师 | 提问时间：04/14 09:29

#实务#

那个不需要做调整的哈

阅读 108

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新员工入职日期2026.3.1，3月工资4月15日发放，每月工资8千元，无社保和公积金扣款，按新的扣缴端要求什么时候怎么填报个税？，需要在3月的税款所属期申报0元先吗？还是5月初的对应4月税款所属期申报8000元？
黄老师 | 提问时间：04/14 09:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要在3月的税款所属期申报0元。应在4月申报3月个税时，按照3月实际应发工资8000元进行申报，而不是等到5月申报。因为个税申报依据工资所属期，而非发放时间。所以在2026年4月申报个税时，要申报该新员工3月未发放但应发的3月工资。祝您学习愉快！

阅读 138

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收发存汇总表和科目余额表核对，收发存的原材料+库存商品+工程物资还要不要加委托加工物资和发出商品
家权老师 | 提问时间：04/14 09:27

#实务#

那些都是你们的资产，都要统计的，只要受托加工物资不需要

阅读 16

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固定资产做账时候不是应该做不含税价吗？固定资产原值是含税还是不含税
家权老师 | 提问时间：04/14 09:27

#实务#

你要抵扣进项税，就应该做不含税价

阅读 14

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老师，你好，有个问题请教，就是个税系统上12月份工资在1月份报12月份数据已经报了，但是账上是在1月份计提1月份发放的，请问这个差异怎么调整呢？属于跨年了，这个是在12月份调整呢还是1月份调整？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:26

#实务#

同学，你好个税申报期间不对，要更正申报的

阅读 44

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老师，对账函上有一句话是非结算用，能把这句话去掉吗？还是对账函模板不能随便改
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:25

#实务#

同学，你好对账函模板不建议随便改

阅读 33

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弥补以前年度亏损怎么写会计凭证
家权老师 | 提问时间：04/14 09:25

#实务#

那个不需要写凭证的，直接申报的时候填弥补亏损就行

阅读 41

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老师，企业所得税申报表中的己计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬都包含哪些内容？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:24

#实务#

工资、奖金、津贴、补贴、加班费、年终奖职工福利费 - 职工教育经费 - 工会经费 - 单位承担的：基本养老/医疗/失业/工伤/生育、公积金 - 补充养老保险、补充医疗保险 - 非货币性福利、辞退福利、带薪缺勤等句话：只要账上计提进费用的薪酬类，全算。

阅读 14

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在小规模纳税人纳税申报表模板中，哪个表格用于申报销售额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:24

#会计实务#

在小规模纳税人纳税申报表模板中，用于申报销售额和应纳税额的表格是“销售额和应纳税额明细表”。该表格用于列示纳税人的销售收入、免税销售额、应税销售额、销项税额、减免税额等相关信息，以计算出应纳税额。

阅读 730

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制造费用结转生产成本的过程包括哪些步骤？
秦老师 | 提问时间：12/14 17:18

#会计实务#

制造费用结转生产成本的过程包括以下步骤： 1. 收集制造费用：收集与生产相关的直接材料、直接人工和制造费用，这些费用可以通过原始凭证、工资单和其他相关文件来获取。 2. 分配直接材料和直接人工：将直接材料和直接人工的成本直接分配给相关的生产部门或作业。 3. 分配制造费用：将制造费用（如间接人工、间接材料、制造设备折旧等）分配给相关的生产部门或作业。这通常使用一种适当的分配基础，如劳动力小时数、直接人工成本或直接材料成本。 4. 计算制造费用总额：将直接材料、直接人工和分配的制造费用加总，得出制造费用总额。 5. 结转制造费用：将制造费用总额转入到生产成本中，这通常是通过将制造费用分配到制造成本账户中实现的。 6. 计算生产成本：将已结转的制造费用与在制品的开始和结束库存进行比较，计算出期间内的生产成本。 7. 记录生产成本：将计算出的生产成本记录在会计记录中，这通常是通过将生产成本分配到适当的成本元素（如原材料、在制品和成品）的账户中实现的。以上是制造费用结转生产成本的基本步骤，具体的操作可能会因不同的企业和会计制度而有所不同。

阅读 1799

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的法律纠纷风险？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:12

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的法律纠纷风险应根据以下原则进行处理： 1. 评估风险概率和金额：首先，需要评估法律纠纷的风险概率和金额。这可以通过与法律顾问进行讨论和研究来确定。如果有可能，还可以参考类似的先例或类似案件的判决结果。 2. 识别和披露：根据会计准则的要求，已确认的法律纠纷风险应被识别并披露。这意味着在财务报表的附注中提供相关信息，包括纠纷的性质、金额范围、可能的影响和可能的解决方式等。 3. 计提预计损失：如果法律纠纷被认为是几乎肯定会发生的，并且可以合理估计金额，那么应当计提预计损失。这意味着在资产负债表中列示一项法律纠纷准备金，以反映可能的损失。 4. 评估后续发展：法律纠纷的发展可能会导致之前的估计需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，都需要评估和更新法律纠纷的风险和金额，并相应地调整预计损失。需要注意的是，处理已确认的法律纠纷风险需要综合考虑会计准则的要求、法律顾问的建议以及公司的具体情况。因此，建议在处理这类事项时寻求专业意见，并确保遵守适用的会计准则和法规。

阅读 863

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报销汽油费的会计分录对利润表和资产负债表的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 17:09

#会计实务#

报销汽油费的会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业费用：报销汽油费将被记录在营业费用账户中，这将导致营业费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 资产负债表影响： - 流动资产：报销汽油费将减少公司的现金或银行存款，因此，现金或银行存款账户将减少。 - 负债：如果汽油费是通过公司信用卡支付的，报销将导致公司信用卡负债减少。总结起来，报销汽油费将导致利润表中的营业费用增加，从而降低净利润，同时也会影响资产负债表中的现金或银行存款和负债。

阅读 1035

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小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:06

#会计实务#

小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是确认销售额和购买额。

阅读 821

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专项审计程序是指针对特定的会计项目或业务进行的审计程序，包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:55

#会计实务#

专项审计程序是会计审计中针对特定会计项目或业务进行的审计程序，其内容包括以下几个方面： 1. 确定审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确要审计的特定会计项目或业务。 2. 设计审计程序：根据审计目标和范围，设计具体的审计程序，包括采用何种方法和手段来获取审计证据，以及如何进行审计测试。 3. 收集审计证据：执行审计程序，收集与特定会计项目或业务相关的审计证据。这些证据可以是文件、记录、报表、询问、观察等。 4. 评估审计证据：对收集到的审计证据进行评估，判断其可靠性和充分性，以确定是否存在错误或违规情况。 5. 分析审计结果：分析评估审计证据的结果，判断特定会计项目或业务是否符合相关会计准则、法规和规定，是否存在错误、违规或风险。 6. 编制审计报告：根据分析的结果，编制审计报告，对特定会计项目或业务的审计结果进行总结和说明，提出审计意见和建议。总之，专项审计程序是为了对特定会计项目或业务进行审计而设计和执行的一系列程序，目的是确保会计信息的准确性、合规性和可靠性。

阅读 1923

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转账支票使用管理制度的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:53

#会计实务#

转账支票使用管理制度的目的是确保转账支票的合法、规范和安全使用，以保护企业资金的安全性和准确性。具体目的包括： 1. 防止内部欺诈：通过建立转账支票的使用流程和审批制度，限制了个别员工滥用转账支票进行非法活动的可能性，减少内部欺诈的风险。 2. 控制资金流动：转账支票使用管理制度可以确保企业资金的流动符合公司的财务政策和决策，防止资金被滥用或错误使用。 3. 提高财务管理效率：通过规范转账支票的使用流程和审批程序，可以减少错误和重复操作，提高财务管理的效率和准确性。 4. 加强内部控制：转账支票使用管理制度可以加强企业的内部控制，确保财务活动的合规性和透明度，防止违规行为和财务风险的发生。 5. 保护企业利益：通过严格管理转账支票的使用，可以保护企业的利益，防止未经授权的转账支票使用导致财务损失。总之，转账支票使用管理制度的目的是确保企业资金的安全和准确使用，提高财务管理效率，并加强内部控制，保护企业利益。

阅读 1137

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北京购买首套房的契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:52

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋总价分段计算，具体如下： - 房屋总价不超过 90 万元（含 90 万元），契税税率为 1%； - 房屋总价超过 90 万元至 1000 万元（含 1000 万元），契税税率为 1.5%； - 房屋总价超过 1000 万元至 5000 万元（含 5000 万元），契税税率为 2%； - 房屋总价超过 5000 万元至 10000 万元（含 10000 万元），契税税率为 2.5%； - 房屋总价超过 10000 万元，契税税率为 3%。需要注意的是，房屋总价是指购房合同约定的房屋价格，包括房屋本身的价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。

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审计助理在审计过程中的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:51

#会计实务#

审计助理在审计过程中扮演着重要的角色。他们通常是初级审计员，负责执行审计程序和收集相关的审计证据。他们的具体角色包括： 1. 数据收集：审计助理负责收集客户的财务数据和文件，包括会计凭证、银行对账单、交易记录等。他们需要确保这些数据的完整性和准确性。 2. 审计程序执行：审计助理执行审计程序，包括检查账户余额、计算财务比率、核对账户科目等。他们需要按照审计程序的要求进行工作，并记录相关的审计调整。 3. 审计证据收集：审计助理负责收集和整理审计证据，以支持审计师对财务报表的审计意见。他们需要确保审计证据的充分性和可靠性。 4. 文件编制：审计助理负责编制审计工作文件，包括审计程序的执行记录、审计调整的说明、审计证据的复核等。这些文件对于审计师的审查和审计报告的编制非常重要。 5. 沟通协调：审计助理需要与客户的财务人员和其他相关部门进行沟通，了解业务流程和内部控制，并解答他们在审计过程中的问题。总的来说，审计助理是审计团队中的重要一员，他们的工作对于确保审计的准确性和可靠性起着至关重要的作用。他们通过执行审计程序、收集审计证据和编制审计文件，为审计师提供支持，并帮助确保审计工作的顺利进行。

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