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在增值税项目的财务报表列示中，“应交税费”科目下有“未交增值税”；但是同样在“应交税费”科目下有“未交增值税”贷方余额却是计入到资产负债表中的“应交税费”项目列示，这是为什么呢，本来未交增值税不是只有借方余额吗
郭老师 | 提问时间：02/28 17:22

#实务#

你好，未交增值税它是贷方余额的，这个表示欠缴的税款，如果是在借方的，表示留底，他放到其他流动资产里面去。

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变更完经营范围，选择网上签字，是不是点提交之后再签字啊
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:10

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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月末结转不了损益提示以前年度损益调整不存在
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 14:09

#实务#

您好，你是用了以前年度损益调整吗

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之前有一千多万的待认证进项税发票！这个月有一百多万进项税发票，销项发票不含税金额有9百多万，问这个进项认证多少发票合适？
郭老师 | 提问时间：06/05 13:29

#实务#

你好，你需要交的税负是多少知道吗？

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请问服装行业的应收账款周转率一般在多少比较合适？
meizi老师 | 提问时间：03/01 18:10

#实务#

你好；一般是在 7-8左右的；可以参考；这个最终要以你实际为准的

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因为以前年度的存活而补交的增值税如何做分录？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:42

#实务#

你好，什么原因导致销售出去了没做吗

阅读 11591

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发票额度是50万，是不是最多能开50万包含50万吧
家权老师 | 提问时间：06/06 09:54

#实务#

是的，按月开就是那样子

阅读 11591

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试用期人员需要在个税系统和社保系统里面人员信息采集吗
郭老师 | 提问时间：06/06 07:50

#实务#

你好个税需要社保你看你们单位给他交吧其实大部分实习的不交

阅读 11591

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老师你好，公司电子开票额度怎么提升？
郭老师 | 提问时间：06/06 08:55

#实务#

电子税务局，我要办税里面有一个税收数字账户，在这里面有一个授信额度调整。

阅读 11590

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处置固定资产汇算清缴需要填写那些表单？
东老师 | 提问时间：06/05 11:17

#实务#

你好，这个是什么原因的处置呢？是折旧完了吗？

阅读 11590

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员工离职后，公司一直拒绝支付员工在职期间的报销款800元。劳动仲裁不受理，只能去法院起诉，请问员工去法院起诉的期限是多久？
郭老师 | 提问时间：06/08 19:16

#实务#

不予受理劳动仲裁也应在十五日内向人民法院提起诉讼

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老师，这种发票在税务系统找不到？这是为啥？这种票能做成本票吗
微微老师 | 提问时间：06/06 19:45

#实务#

你你好，通用机打发票查不到真伪，可以去税局前台查询下的

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老师，转出的时候对应的是哪个科目？
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 12:43

#实务#

你好，同学，对应固定资产清理科目。

阅读 11589

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单位开会用餐后转账给个体老板个人，可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 13:01

#实务#

你好，是他个人垫付的吗？如果是的话可以

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经营范围没有的项目可以开票吗？
邹老师 | 提问时间：06/05 09:21

#实务#

你好，经营范围没有的项目，是不可以开票的

阅读 11589

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我们单位退回别人的库存物品，他们开的退票，我们这里做账退票是库存物品贷方吗
王壹新老师 | 提问时间：06/05 10:47

#实务#

同学您好，之前你已经商品入库了，那现在退票退货，就需要贷记库存商品哈，你的思路是对的。

阅读 11589

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老师，现在应交税费-减免shui款借方一直有余额，请问把它结平应该做什么分录呢
耿老师 | 提问时间：02/12 17:05

#实务#

您好！你是一般纳税人还是小规模？现在应交税费正确的余额应该是多少？这张凭证为什么这样做？后面有没有原始凭证？有没有当时的调账说明？

阅读 11589

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老师个体工商户税务已经注销了工商还没有注销工商那边可以换个名字重新税务登记吗
微微老师 | 提问时间：05/26 13:02

#实务#

您好，这个不能的呢。

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请问计算应收账款周转率公式中的“应收账款平均余额”是指企业资产负债表上的“应收账款和应收票据“的平均余额吗？
朴老师 | 提问时间：03/06 15:55

#实务#

同学你好这个不是的哦

阅读 11588

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A公司本来开票给B公司，结果开给我们公司了，最后我公司当月又勾选抵扣了。A公司发现开错发票后开了红字发票给我公司，这个月做增值税申报我公司需要把这笔抵扣的进项税额转出，在填本期进项税额明细申报表时，是不是选择红字专用发票表注明的进项税额那栏填？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 20:02

#实务#

你好，）)（本期进项税额明细）第20栏"红字专用发票信息表注明的进项税额"

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牙齿治疗相关的可以报销了吗？好多客户要求开发票植入的全瓷假牙临时冠拆冠这些的税收分类编码是多少？属于生活服务还是医疗服务？
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:50

#实务#

...

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在小规模纳税人纳税申报表模板中，哪个表格用于申报销售额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:24

#会计实务#

在小规模纳税人纳税申报表模板中，用于申报销售额和应纳税额的表格是“销售额和应纳税额明细表”。该表格用于列示纳税人的销售收入、免税销售额、应税销售额、销项税额、减免税额等相关信息，以计算出应纳税额。

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制造费用结转生产成本的过程包括哪些步骤？
秦老师 | 提问时间：12/14 17:18

#会计实务#

制造费用结转生产成本的过程包括以下步骤： 1. 收集制造费用：收集与生产相关的直接材料、直接人工和制造费用，这些费用可以通过原始凭证、工资单和其他相关文件来获取。 2. 分配直接材料和直接人工：将直接材料和直接人工的成本直接分配给相关的生产部门或作业。 3. 分配制造费用：将制造费用（如间接人工、间接材料、制造设备折旧等）分配给相关的生产部门或作业。这通常使用一种适当的分配基础，如劳动力小时数、直接人工成本或直接材料成本。 4. 计算制造费用总额：将直接材料、直接人工和分配的制造费用加总，得出制造费用总额。 5. 结转制造费用：将制造费用总额转入到生产成本中，这通常是通过将制造费用分配到制造成本账户中实现的。 6. 计算生产成本：将已结转的制造费用与在制品的开始和结束库存进行比较，计算出期间内的生产成本。 7. 记录生产成本：将计算出的生产成本记录在会计记录中，这通常是通过将生产成本分配到适当的成本元素（如原材料、在制品和成品）的账户中实现的。以上是制造费用结转生产成本的基本步骤，具体的操作可能会因不同的企业和会计制度而有所不同。

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的法律纠纷风险？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:12

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的法律纠纷风险应根据以下原则进行处理： 1. 评估风险概率和金额：首先，需要评估法律纠纷的风险概率和金额。这可以通过与法律顾问进行讨论和研究来确定。如果有可能，还可以参考类似的先例或类似案件的判决结果。 2. 识别和披露：根据会计准则的要求，已确认的法律纠纷风险应被识别并披露。这意味着在财务报表的附注中提供相关信息，包括纠纷的性质、金额范围、可能的影响和可能的解决方式等。 3. 计提预计损失：如果法律纠纷被认为是几乎肯定会发生的，并且可以合理估计金额，那么应当计提预计损失。这意味着在资产负债表中列示一项法律纠纷准备金，以反映可能的损失。 4. 评估后续发展：法律纠纷的发展可能会导致之前的估计需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，都需要评估和更新法律纠纷的风险和金额，并相应地调整预计损失。需要注意的是，处理已确认的法律纠纷风险需要综合考虑会计准则的要求、法律顾问的建议以及公司的具体情况。因此，建议在处理这类事项时寻求专业意见，并确保遵守适用的会计准则和法规。

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报销汽油费的会计分录对利润表和资产负债表的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 17:09

#会计实务#

报销汽油费的会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业费用：报销汽油费将被记录在营业费用账户中，这将导致营业费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 资产负债表影响： - 流动资产：报销汽油费将减少公司的现金或银行存款，因此，现金或银行存款账户将减少。 - 负债：如果汽油费是通过公司信用卡支付的，报销将导致公司信用卡负债减少。总结起来，报销汽油费将导致利润表中的营业费用增加，从而降低净利润，同时也会影响资产负债表中的现金或银行存款和负债。

阅读 1060

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小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:06

#会计实务#

小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是确认销售额和购买额。

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专项审计程序是指针对特定的会计项目或业务进行的审计程序，包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:55

#会计实务#

专项审计程序是会计审计中针对特定会计项目或业务进行的审计程序，其内容包括以下几个方面： 1. 确定审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确要审计的特定会计项目或业务。 2. 设计审计程序：根据审计目标和范围，设计具体的审计程序，包括采用何种方法和手段来获取审计证据，以及如何进行审计测试。 3. 收集审计证据：执行审计程序，收集与特定会计项目或业务相关的审计证据。这些证据可以是文件、记录、报表、询问、观察等。 4. 评估审计证据：对收集到的审计证据进行评估，判断其可靠性和充分性，以确定是否存在错误或违规情况。 5. 分析审计结果：分析评估审计证据的结果，判断特定会计项目或业务是否符合相关会计准则、法规和规定，是否存在错误、违规或风险。 6. 编制审计报告：根据分析的结果，编制审计报告，对特定会计项目或业务的审计结果进行总结和说明，提出审计意见和建议。总之，专项审计程序是为了对特定会计项目或业务进行审计而设计和执行的一系列程序，目的是确保会计信息的准确性、合规性和可靠性。

阅读 2203

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转账支票使用管理制度的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:53

#会计实务#

转账支票使用管理制度的目的是确保转账支票的合法、规范和安全使用，以保护企业资金的安全性和准确性。具体目的包括： 1. 防止内部欺诈：通过建立转账支票的使用流程和审批制度，限制了个别员工滥用转账支票进行非法活动的可能性，减少内部欺诈的风险。 2. 控制资金流动：转账支票使用管理制度可以确保企业资金的流动符合公司的财务政策和决策，防止资金被滥用或错误使用。 3. 提高财务管理效率：通过规范转账支票的使用流程和审批程序，可以减少错误和重复操作，提高财务管理的效率和准确性。 4. 加强内部控制：转账支票使用管理制度可以加强企业的内部控制，确保财务活动的合规性和透明度，防止违规行为和财务风险的发生。 5. 保护企业利益：通过严格管理转账支票的使用，可以保护企业的利益，防止未经授权的转账支票使用导致财务损失。总之，转账支票使用管理制度的目的是确保企业资金的安全和准确使用，提高财务管理效率，并加强内部控制，保护企业利益。

阅读 1170

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北京购买首套房的契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:52

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋总价分段计算，具体如下： - 房屋总价不超过 90 万元（含 90 万元），契税税率为 1%； - 房屋总价超过 90 万元至 1000 万元（含 1000 万元），契税税率为 1.5%； - 房屋总价超过 1000 万元至 5000 万元（含 5000 万元），契税税率为 2%； - 房屋总价超过 5000 万元至 10000 万元（含 10000 万元），契税税率为 2.5%； - 房屋总价超过 10000 万元，契税税率为 3%。需要注意的是，房屋总价是指购房合同约定的房屋价格，包括房屋本身的价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。

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审计助理在审计过程中的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:51

#会计实务#

审计助理在审计过程中扮演着重要的角色。他们通常是初级审计员，负责执行审计程序和收集相关的审计证据。他们的具体角色包括： 1. 数据收集：审计助理负责收集客户的财务数据和文件，包括会计凭证、银行对账单、交易记录等。他们需要确保这些数据的完整性和准确性。 2. 审计程序执行：审计助理执行审计程序，包括检查账户余额、计算财务比率、核对账户科目等。他们需要按照审计程序的要求进行工作，并记录相关的审计调整。 3. 审计证据收集：审计助理负责收集和整理审计证据，以支持审计师对财务报表的审计意见。他们需要确保审计证据的充分性和可靠性。 4. 文件编制：审计助理负责编制审计工作文件，包括审计程序的执行记录、审计调整的说明、审计证据的复核等。这些文件对于审计师的审查和审计报告的编制非常重要。 5. 沟通协调：审计助理需要与客户的财务人员和其他相关部门进行沟通，了解业务流程和内部控制，并解答他们在审计过程中的问题。总的来说，审计助理是审计团队中的重要一员，他们的工作对于确保审计的准确性和可靠性起着至关重要的作用。他们通过执行审计程序、收集审计证据和编制审计文件，为审计师提供支持，并帮助确保审计工作的顺利进行。

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