财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，请问一下买车，别人代收了车船税，这个收了就能出税金及附加嘛？有没有完税证明的啊。公司会计说没有完税证明做税金及附加，就是税前扣除了
东老师 | 提问时间：06/05 11:04

#实务#

对，因为凭借这个发票里面的备注就可以了。

阅读 11574

收藏 0
老师个体工商户税务已经注销了工商还没有注销工商那边可以换个名字重新税务登记吗
微微老师 | 提问时间：05/26 13:02

#实务#

您好，这个不能的呢。

阅读 11574

收藏 0
老师您好，请问挂预付帐款这科目，但余额是为负数180000，在填资产负债表时要把它填到应付帐款科目上吗？还是可以填在预付帐款然后如实写上-180000元？
朴老师 | 提问时间：05/21 11:22

#实务#

在填写资产负债表时，如果预付账款科目的余额为负数（即-180000元），这通常表示实际上存在的是应付账款，而不是预付账款。因此，为了准确反映公司的财务状况，你应该将这部分负数余额从预付账款科目调整到应付账款科目。你不应该直接在预付账款科目上填写负数金额（-180000元），而是应该将该金额调整到应付账款科目。在资产负债表中，预付账款和应付账款通常是分开的两个项目，你需要将它们分别列示，并在正确的项目下填写正确的金额。因此，你可以将预付账款科目中的负数余额（即-180000元）调整到应付账款科目中，并在应付账款项目下填写该金额（以正数形式表示，即180000元）。

阅读 11574

收藏 45
低值易耗品报废要走流程吗
东老师 | 提问时间：06/07 12:18

#实务#

你好，这个是否走流程看你们公司内部的规定就成

阅读 11573

收藏 0
老师您好，公司购买的厂房，税源采集土地使用税填写，土地性质选国有还是集体？
东老师 | 提问时间：06/07 10:34

#实务#

你好，这个是选择国有的。

阅读 11573

收藏 49
老师您好，没有收到退税款怎么计提，收到出口退税款，怎么账务处理。谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:56

#实务#

借记：应交税费-应交增值税贷记：应收账款-应收出口退税款。收到退税款时：当企业收到税务部门退还的税款后，会计分录为：借记：银行存款贷记：应收账款-应收出口退税款。

阅读 11573

收藏 0
老师，我们公司的办公室是租的，但是我们付了租金，没有跟对方签订租房合同，水电费发票也都是房东的名字，这种情况，我们需要租赁合同申报印花税吗？
东老师 | 提问时间：06/06 15:31

#实务#

您好，这个是需要申报的呢

阅读 11573

收藏 30
A公司本来开票给B公司，结果开给我们公司了，最后我公司当月又勾选抵扣了。A公司发现开错发票后开了红字发票给我公司，这个月做增值税申报我公司需要把这笔抵扣的进项税额转出，在填本期进项税额明细申报表时，是不是选择红字专用发票表注明的进项税额那栏填？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 20:02

#实务#

你好，）)（本期进项税额明细）第20栏"红字专用发票信息表注明的进项税额"

阅读 11572

收藏 0
老师，工业企业的供应链是啥意思啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:45

#实务#

您好，生产及流通过程中，围绕核心企业，将所涉及的原材料供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户等成员通过上游和或下游成员链接所形成的网链结构。也就是只要有销售，采购，生产，物流就形成了一个实物流的闭环，这就是供应链。

阅读 11572

收藏 44
老师，我想看个税单位申报记录，怎么下载这个扣缴客户端数据下载功能呢？
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 15:23

#实务#

你好，这个需要去税局前台办理的

阅读 11572

收藏 49
小规模纳税人认定标准?
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:52

#实务#

你好，这个是资产5000万以内，人数300人以内，应纳税所得额300万以内。

阅读 11571

收藏 0
老师，物业管理公司支付的电费入什么科目啊？
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:43

#实务#

你好！这个对于物业公司是计入主营业务成本

阅读 11571

收藏 16
新接的账，有笔，借：应缴税费—应缴增值税（减免税费）挂账3年多了，怎样平掉
文文老师 | 提问时间：06/07 11:10

#实务#

借：营业外支出贷：应缴税费—应缴增值税（减免税费）

阅读 11570

收藏 49
某蜂产品加工专业合作社加工蜂蜜饮料，领用原材料蜂蜜，价值5000元。需要分录
家权老师 | 提问时间：06/05 09:56

#实务#

借：生产成本5000 贷：原材料-蜂蜜5000

阅读 11570

收藏 4
老师，公司通过拍卖竞标了一个矿石，业务就是将开采的原石销售给下游，请问我这个竞标价款入哪个科目？
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:45

#实务#

你好，这个计入长期待摊费用

阅读 11570

收藏 35
高德推广费计入销售费用的哪个科目
宋生老师 | 提问时间：05/25 09:31

#实务#

你好！广告费就可以了

阅读 11570

收藏 6
老师您好，想问下，采购物资金额达到多少需要招投标呢？
玲老师 | 提问时间：08/14 15:00

#实务#

你好使用财政资金的项目,多少都得招标。招标分为询价,竞争性谈判,邀请招标,公开招标,单一来源采购。但是达到一定的数额后,根据要求分别实施上述采购方式。一般来说公开招标,工程50万,货物30万,服务20万。以当地人民政府采购每年发布的公告文件为准。法律依据：《中华人民共和国政府采购法》第二十九条采购人应当根据集中采购目录、采购限额标准和已批复的部门预算编制政府采购实施计划，报本级人民政府财政部门备案。第三十条采购人或者采购代理机构应当在招标文件、谈判文件、询价通知书中公开采购项目预算金额。第三十一条招标文件的提供期限自招标文件开始发出之日起不得少于5个工作日。第三十二条采购人或者采购代理机构应当按照国务院财政部门制定的招标文件标准文本编制招标文件。

阅读 11570

收藏 11
蓝票开错了，怎么冲红
冉老师 | 提问时间：08/09 21:57

#实务#

你好，学员 1、普通发票冲红流程其步骤基本为：第一步：打开增值税发票开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”-“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。第二步：点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。(注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击)第三步：接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮。第四步：再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。 2、专用发票冲红流程多数情况下，专用发票冲红涉及到开具信息表，上传信息表和开具红字发票三个大的步骤。操作程序如下： (1)红字发票信息表填开第一步，进入开票系统-发票管理-红字发票信息表(开票软件左上角)-红字增值税专用发票信息表填开第二步，选择销售方申请-输入发票代码、发票号码、选择原蓝字发票开票时间(注意：如果是成品油专用发票，还需要勾选上方的成品油专用发票信息选择) 第三步，确认信息无误点确定第四步，点击打印—选择不打印第五步，若需要开第二张红字发票信息表—点击确认，若没有下一张需要开—点击取消。 (2)信息表上传第一步，点发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出第二步，选中要上传的信息—点击上传第三步，显示审核通过—完成 (3)开具红字发票第一步，发票填开—增值税专用发票填开—点击“红字”—选择导入网络下载红字发票信息表第二步，选中已审核通过的信息表之后，点击选择第三步，检查票面信息无误—打印到这里，销售方自己申请红字信息表，上传信息表审核获取信息表编号和开具红字发票的整个流程就完成了。

阅读 11569

收藏 0
老师，建筑劳务一般纳税人公司，购买的材料等发票，没用之前先入什么科目合适？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:52

#实务#

你好，这个记录原材料科目就行了。

阅读 11568

收藏 11
请问公司原材料采购的运费，普票，入哪里？分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：06/07 18:38

#实务#

借原材料贷，银行存款和原材料一块做

阅读 11568

收藏 49
老师好，没有证是不是不可以去事务所工作？接触税务是不是一定要有证
家权老师 | 提问时间：06/07 15:22

#实务#

是的，必须要有证才行的，没有证基本就是干打杂活

阅读 11568

收藏 49
在小规模纳税人纳税申报表模板中，哪个表格用于申报销售额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:24

#会计实务#

在小规模纳税人纳税申报表模板中，用于申报销售额和应纳税额的表格是“销售额和应纳税额明细表”。该表格用于列示纳税人的销售收入、免税销售额、应税销售额、销项税额、减免税额等相关信息，以计算出应纳税额。

阅读 719

收藏 1
制造费用结转生产成本的过程包括哪些步骤？
秦老师 | 提问时间：12/14 17:18

#会计实务#

制造费用结转生产成本的过程包括以下步骤： 1. 收集制造费用：收集与生产相关的直接材料、直接人工和制造费用，这些费用可以通过原始凭证、工资单和其他相关文件来获取。 2. 分配直接材料和直接人工：将直接材料和直接人工的成本直接分配给相关的生产部门或作业。 3. 分配制造费用：将制造费用（如间接人工、间接材料、制造设备折旧等）分配给相关的生产部门或作业。这通常使用一种适当的分配基础，如劳动力小时数、直接人工成本或直接材料成本。 4. 计算制造费用总额：将直接材料、直接人工和分配的制造费用加总，得出制造费用总额。 5. 结转制造费用：将制造费用总额转入到生产成本中，这通常是通过将制造费用分配到制造成本账户中实现的。 6. 计算生产成本：将已结转的制造费用与在制品的开始和结束库存进行比较，计算出期间内的生产成本。 7. 记录生产成本：将计算出的生产成本记录在会计记录中，这通常是通过将生产成本分配到适当的成本元素（如原材料、在制品和成品）的账户中实现的。以上是制造费用结转生产成本的基本步骤，具体的操作可能会因不同的企业和会计制度而有所不同。

阅读 1762

收藏 7
资产负债表日后事项中，如何处理已确认的法律纠纷风险？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:12

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的法律纠纷风险应根据以下原则进行处理： 1. 评估风险概率和金额：首先，需要评估法律纠纷的风险概率和金额。这可以通过与法律顾问进行讨论和研究来确定。如果有可能，还可以参考类似的先例或类似案件的判决结果。 2. 识别和披露：根据会计准则的要求，已确认的法律纠纷风险应被识别并披露。这意味着在财务报表的附注中提供相关信息，包括纠纷的性质、金额范围、可能的影响和可能的解决方式等。 3. 计提预计损失：如果法律纠纷被认为是几乎肯定会发生的，并且可以合理估计金额，那么应当计提预计损失。这意味着在资产负债表中列示一项法律纠纷准备金，以反映可能的损失。 4. 评估后续发展：法律纠纷的发展可能会导致之前的估计需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，都需要评估和更新法律纠纷的风险和金额，并相应地调整预计损失。需要注意的是，处理已确认的法律纠纷风险需要综合考虑会计准则的要求、法律顾问的建议以及公司的具体情况。因此，建议在处理这类事项时寻求专业意见，并确保遵守适用的会计准则和法规。

阅读 857

收藏 4
报销汽油费的会计分录对利润表和资产负债表的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 17:09

#会计实务#

报销汽油费的会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业费用：报销汽油费将被记录在营业费用账户中，这将导致营业费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 资产负债表影响： - 流动资产：报销汽油费将减少公司的现金或银行存款，因此，现金或银行存款账户将减少。 - 负债：如果汽油费是通过公司信用卡支付的，报销将导致公司信用卡负债减少。总结起来，报销汽油费将导致利润表中的营业费用增加，从而降低净利润，同时也会影响资产负债表中的现金或银行存款和负债。

阅读 1008

收藏 4
小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:06

#会计实务#

小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是确认销售额和购买额。

阅读 815

收藏 3
专项审计程序是指针对特定的会计项目或业务进行的审计程序，包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:55

#会计实务#

专项审计程序是会计审计中针对特定会计项目或业务进行的审计程序，其内容包括以下几个方面： 1. 确定审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确要审计的特定会计项目或业务。 2. 设计审计程序：根据审计目标和范围，设计具体的审计程序，包括采用何种方法和手段来获取审计证据，以及如何进行审计测试。 3. 收集审计证据：执行审计程序，收集与特定会计项目或业务相关的审计证据。这些证据可以是文件、记录、报表、询问、观察等。 4. 评估审计证据：对收集到的审计证据进行评估，判断其可靠性和充分性，以确定是否存在错误或违规情况。 5. 分析审计结果：分析评估审计证据的结果，判断特定会计项目或业务是否符合相关会计准则、法规和规定，是否存在错误、违规或风险。 6. 编制审计报告：根据分析的结果，编制审计报告，对特定会计项目或业务的审计结果进行总结和说明，提出审计意见和建议。总之，专项审计程序是为了对特定会计项目或业务进行审计而设计和执行的一系列程序，目的是确保会计信息的准确性、合规性和可靠性。

阅读 1905

收藏 8
转账支票使用管理制度的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:53

#会计实务#

转账支票使用管理制度的目的是确保转账支票的合法、规范和安全使用，以保护企业资金的安全性和准确性。具体目的包括： 1. 防止内部欺诈：通过建立转账支票的使用流程和审批制度，限制了个别员工滥用转账支票进行非法活动的可能性，减少内部欺诈的风险。 2. 控制资金流动：转账支票使用管理制度可以确保企业资金的流动符合公司的财务政策和决策，防止资金被滥用或错误使用。 3. 提高财务管理效率：通过规范转账支票的使用流程和审批程序，可以减少错误和重复操作，提高财务管理的效率和准确性。 4. 加强内部控制：转账支票使用管理制度可以加强企业的内部控制，确保财务活动的合规性和透明度，防止违规行为和财务风险的发生。 5. 保护企业利益：通过严格管理转账支票的使用，可以保护企业的利益，防止未经授权的转账支票使用导致财务损失。总之，转账支票使用管理制度的目的是确保企业资金的安全和准确使用，提高财务管理效率，并加强内部控制，保护企业利益。

阅读 1124

收藏 5
北京购买首套房的契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:52

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋总价分段计算，具体如下： - 房屋总价不超过 90 万元（含 90 万元），契税税率为 1%； - 房屋总价超过 90 万元至 1000 万元（含 1000 万元），契税税率为 1.5%； - 房屋总价超过 1000 万元至 5000 万元（含 5000 万元），契税税率为 2%； - 房屋总价超过 5000 万元至 10000 万元（含 10000 万元），契税税率为 2.5%； - 房屋总价超过 10000 万元，契税税率为 3%。需要注意的是，房屋总价是指购房合同约定的房屋价格，包括房屋本身的价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。

阅读 1835

收藏 0
审计助理在审计过程中的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:51

#会计实务#

审计助理在审计过程中扮演着重要的角色。他们通常是初级审计员，负责执行审计程序和收集相关的审计证据。他们的具体角色包括： 1. 数据收集：审计助理负责收集客户的财务数据和文件，包括会计凭证、银行对账单、交易记录等。他们需要确保这些数据的完整性和准确性。 2. 审计程序执行：审计助理执行审计程序，包括检查账户余额、计算财务比率、核对账户科目等。他们需要按照审计程序的要求进行工作，并记录相关的审计调整。 3. 审计证据收集：审计助理负责收集和整理审计证据，以支持审计师对财务报表的审计意见。他们需要确保审计证据的充分性和可靠性。 4. 文件编制：审计助理负责编制审计工作文件，包括审计程序的执行记录、审计调整的说明、审计证据的复核等。这些文件对于审计师的审查和审计报告的编制非常重要。 5. 沟通协调：审计助理需要与客户的财务人员和其他相关部门进行沟通，了解业务流程和内部控制，并解答他们在审计过程中的问题。总的来说，审计助理是审计团队中的重要一员，他们的工作对于确保审计的准确性和可靠性起着至关重要的作用。他们通过执行审计程序、收集审计证据和编制审计文件，为审计师提供支持，并帮助确保审计工作的顺利进行。

阅读 1661

收藏 0

没有找到问题？直接来提问