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开简易征收3%的发票，实际缴纳多少的税？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:15

#实务#

开简易征收3%的发票，按发票上的税额交增值税

阅读 35

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老师，您好，开乘坐飞机的普通发票，需要备注行程信息乘车人等信息吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 11:12

#实务#

不需要的，后边附上登机牌信息就行

阅读 60

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老师，跨月红冲发票账怎么做
文文老师 | 提问时间：01/30 11:11

#实务#

你好，可直接做相反分录

阅读 24

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老师我们租赁别人的厂房屋顶，税率是几个点啊
家权老师 | 提问时间：01/30 11:11

#实务#

租赁别人的厂房屋顶，税率是9个点

阅读 24

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老师问一下，老板往公司打钱做实缴备注成往来款了这个没事吧
小菲老师 | 提问时间：01/30 11:10

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 18

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老师，请问我司一般纳税人对外开票21258.96(含税金额) 工资成本18500。假如这个月就发生了这些业务，只考虑增值税和附加税的情况下，请问我司本月实际利润是多少？？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 11:10

#实务#

您好，利润=21258.9/1.13-18500，这个就是你的利润

阅读 29

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库存可以开发票嘛，可以的话，怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 11:07

#实务#

您好，可以开，按货物大类来开就可以

阅读 34

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当月付当月工资可以不集体直接入费用吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 11:06

#实务#

同学，你好要计提的

阅读 19

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老师，我想问下我们汽贸公司，上月开了3台车出去，这月需要红字3台车且需要退车购税，那我这个月没卖车。上月销项都缴纳了，这月怎么处理呢？增值税申报
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 11:05

#实务#

您好，这个月申报负数就可以

阅读 25

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我们首次退税申报，出口退税科老师审核完后让等着下户核查，我查看流程显示办结，这状态对吗？不是还得往下核查，发放退税款什么的流程吗，没有后面的流程呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 11:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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我们租别人场地付别人押金的时候我做了借应付账款2万，贷银行存款2万，那我们不租了，收到押金应该怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:03

#实务#

做相反的分录即可

阅读 27

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老师，您好，我公司是医药公司2025年9月刚成立，现在我申请发票额度500万，税局的人说下午过来例行检查，我需要准备什么
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 11:02

#实务#

您好，合同，账本，银行流水

阅读 38

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老师，税务注销，目前货币资金余额21486.2，应收账款99900，其他应收款47554.32，实收资本100000，未分配利润68940.52，所有者权益168940.52，请问下，该交多少税才可以清算
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 11:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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2025年 12月份的发票购买门帘啊门锁之类的东西还有技术服务一共三张发票，2026年1月份才拿到财务报销，小规模纳税人怎么做账务处理啊需要调以前年度损益吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/30 11:00

#实务#

是的，需要调以前年度损益

阅读 23

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1月27日底已经结完账，但是1月税务申报不够抵税，31号开票，还需要改账吗？还是在2月入账？税务申报时可以勾选新票吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:00

#实务#

31号开了销售发票吗？

阅读 42

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我单位是一般纳税人，在向供电局缴纳电费后可以申请专票并抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 10:59

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 19

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收到一张报销发票400元，是12月31日报销的，发票日期也是12月，但是财务这边1月才收到并支付报销，跨年了，这张发票怎么做会计分录啊
文文老师 | 提问时间：01/30 10:59

#实务#

直接做到1月，做为26年损益

阅读 17

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建筑服务是否跨地市，如果公司在沈阳，项目在新疆，就选是，是把
家权老师 | 提问时间：01/30 10:58

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 120

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你好老师，我是一家物业公司小规模，我想问一下关与退物业服务费问题，我们预收了一部分物业服务费，但当时没有确认收入，后期把这一部分预收的物业服务费又退还给了业主，想问一下这个如何处理，如何作账？非常感谢老师！
郭老师 | 提问时间：01/30 10:58

#实务#

借预收账款贷银行存款

阅读 87

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增值税改革有什么新变化？不要复制政策，总您的话简单说说，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：01/30 10:58

#实务#

小规模不动产租赁简易计税方法的征收率统一为3%，取消5%档次

阅读 36

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小菲老师在吗？刚刚的问题，按照1月支付个税的金额调整，这个会计分录是？
小菲老师 | 提问时间：01/30 10:53

#实务#

同学，你好你是不是账上有个税的余额，少给员工发工资了

阅读 43

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在小规模纳税人纳税申报表模板中，哪个表格用于申报销售额和应纳税额？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:24

#会计实务#

在小规模纳税人纳税申报表模板中，用于申报销售额和应纳税额的表格是“销售额和应纳税额明细表”。该表格用于列示纳税人的销售收入、免税销售额、应税销售额、销项税额、减免税额等相关信息，以计算出应纳税额。

阅读 688

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制造费用结转生产成本的过程包括哪些步骤？
秦老师 | 提问时间：12/14 17:18

#会计实务#

制造费用结转生产成本的过程包括以下步骤： 1. 收集制造费用：收集与生产相关的直接材料、直接人工和制造费用，这些费用可以通过原始凭证、工资单和其他相关文件来获取。 2. 分配直接材料和直接人工：将直接材料和直接人工的成本直接分配给相关的生产部门或作业。 3. 分配制造费用：将制造费用（如间接人工、间接材料、制造设备折旧等）分配给相关的生产部门或作业。这通常使用一种适当的分配基础，如劳动力小时数、直接人工成本或直接材料成本。 4. 计算制造费用总额：将直接材料、直接人工和分配的制造费用加总，得出制造费用总额。 5. 结转制造费用：将制造费用总额转入到生产成本中，这通常是通过将制造费用分配到制造成本账户中实现的。 6. 计算生产成本：将已结转的制造费用与在制品的开始和结束库存进行比较，计算出期间内的生产成本。 7. 记录生产成本：将计算出的生产成本记录在会计记录中，这通常是通过将生产成本分配到适当的成本元素（如原材料、在制品和成品）的账户中实现的。以上是制造费用结转生产成本的基本步骤，具体的操作可能会因不同的企业和会计制度而有所不同。

阅读 1710

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资产负债表日后事项中，如何处理已确认的法律纠纷风险？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:12

#会计实务#

在资产负债表日后事项中，已确认的法律纠纷风险应根据以下原则进行处理： 1. 评估风险概率和金额：首先，需要评估法律纠纷的风险概率和金额。这可以通过与法律顾问进行讨论和研究来确定。如果有可能，还可以参考类似的先例或类似案件的判决结果。 2. 识别和披露：根据会计准则的要求，已确认的法律纠纷风险应被识别并披露。这意味着在财务报表的附注中提供相关信息，包括纠纷的性质、金额范围、可能的影响和可能的解决方式等。 3. 计提预计损失：如果法律纠纷被认为是几乎肯定会发生的，并且可以合理估计金额，那么应当计提预计损失。这意味着在资产负债表中列示一项法律纠纷准备金，以反映可能的损失。 4. 评估后续发展：法律纠纷的发展可能会导致之前的估计需要进行调整。因此，在每个会计期间结束时，都需要评估和更新法律纠纷的风险和金额，并相应地调整预计损失。需要注意的是，处理已确认的法律纠纷风险需要综合考虑会计准则的要求、法律顾问的建议以及公司的具体情况。因此，建议在处理这类事项时寻求专业意见，并确保遵守适用的会计准则和法规。

阅读 835

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报销汽油费的会计分录对利润表和资产负债表的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 17:09

#会计实务#

报销汽油费的会计分录会对利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业费用：报销汽油费将被记录在营业费用账户中，这将导致营业费用增加，从而降低公司的净利润。 2. 资产负债表影响： - 流动资产：报销汽油费将减少公司的现金或银行存款，因此，现金或银行存款账户将减少。 - 负债：如果汽油费是通过公司信用卡支付的，报销将导致公司信用卡负债减少。总结起来，报销汽油费将导致利润表中的营业费用增加，从而降低净利润，同时也会影响资产负债表中的现金或银行存款和负债。

阅读 970

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小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:06

#会计实务#

小规模纳税人增值税申报操作流程中的第一步是确认销售额和购买额。

阅读 787

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专项审计程序是指针对特定的会计项目或业务进行的审计程序，包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:55

#会计实务#

专项审计程序是会计审计中针对特定会计项目或业务进行的审计程序，其内容包括以下几个方面： 1. 确定审计目标和范围：确定审计的目标和范围，明确要审计的特定会计项目或业务。 2. 设计审计程序：根据审计目标和范围，设计具体的审计程序，包括采用何种方法和手段来获取审计证据，以及如何进行审计测试。 3. 收集审计证据：执行审计程序，收集与特定会计项目或业务相关的审计证据。这些证据可以是文件、记录、报表、询问、观察等。 4. 评估审计证据：对收集到的审计证据进行评估，判断其可靠性和充分性，以确定是否存在错误或违规情况。 5. 分析审计结果：分析评估审计证据的结果，判断特定会计项目或业务是否符合相关会计准则、法规和规定，是否存在错误、违规或风险。 6. 编制审计报告：根据分析的结果，编制审计报告，对特定会计项目或业务的审计结果进行总结和说明，提出审计意见和建议。总之，专项审计程序是为了对特定会计项目或业务进行审计而设计和执行的一系列程序，目的是确保会计信息的准确性、合规性和可靠性。

阅读 1846

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转账支票使用管理制度的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:53

#会计实务#

转账支票使用管理制度的目的是确保转账支票的合法、规范和安全使用，以保护企业资金的安全性和准确性。具体目的包括： 1. 防止内部欺诈：通过建立转账支票的使用流程和审批制度，限制了个别员工滥用转账支票进行非法活动的可能性，减少内部欺诈的风险。 2. 控制资金流动：转账支票使用管理制度可以确保企业资金的流动符合公司的财务政策和决策，防止资金被滥用或错误使用。 3. 提高财务管理效率：通过规范转账支票的使用流程和审批程序，可以减少错误和重复操作，提高财务管理的效率和准确性。 4. 加强内部控制：转账支票使用管理制度可以加强企业的内部控制，确保财务活动的合规性和透明度，防止违规行为和财务风险的发生。 5. 保护企业利益：通过严格管理转账支票的使用，可以保护企业的利益，防止未经授权的转账支票使用导致财务损失。总之，转账支票使用管理制度的目的是确保企业资金的安全和准确使用，提高财务管理效率，并加强内部控制，保护企业利益。

阅读 1090

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北京购买首套房的契税计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 16:52

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋总价分段计算，具体如下： - 房屋总价不超过 90 万元（含 90 万元），契税税率为 1%； - 房屋总价超过 90 万元至 1000 万元（含 1000 万元），契税税率为 1.5%； - 房屋总价超过 1000 万元至 5000 万元（含 5000 万元），契税税率为 2%； - 房屋总价超过 5000 万元至 10000 万元（含 10000 万元），契税税率为 2.5%； - 房屋总价超过 10000 万元，契税税率为 3%。需要注意的是，房屋总价是指购房合同约定的房屋价格，包括房屋本身的价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。

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审计助理在审计过程中的角色是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 16:51

#会计实务#

审计助理在审计过程中扮演着重要的角色。他们通常是初级审计员，负责执行审计程序和收集相关的审计证据。他们的具体角色包括： 1. 数据收集：审计助理负责收集客户的财务数据和文件，包括会计凭证、银行对账单、交易记录等。他们需要确保这些数据的完整性和准确性。 2. 审计程序执行：审计助理执行审计程序，包括检查账户余额、计算财务比率、核对账户科目等。他们需要按照审计程序的要求进行工作，并记录相关的审计调整。 3. 审计证据收集：审计助理负责收集和整理审计证据，以支持审计师对财务报表的审计意见。他们需要确保审计证据的充分性和可靠性。 4. 文件编制：审计助理负责编制审计工作文件，包括审计程序的执行记录、审计调整的说明、审计证据的复核等。这些文件对于审计师的审查和审计报告的编制非常重要。 5. 沟通协调：审计助理需要与客户的财务人员和其他相关部门进行沟通，了解业务流程和内部控制，并解答他们在审计过程中的问题。总的来说，审计助理是审计团队中的重要一员，他们的工作对于确保审计的准确性和可靠性起着至关重要的作用。他们通过执行审计程序、收集审计证据和编制审计文件，为审计师提供支持，并帮助确保审计工作的顺利进行。

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