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老师,从银行贷款用于还房贷怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:05/14 14:41
#税务师#
借:银行存款 贷:长期或短期借款 还房贷 借:长期应付款—分期付款 贷:银行存款
阅读 118
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请问老师,甲单位从养殖户购入海参,甲单位经过泡发后,再出售给各个饭店,请问甲单位从养殖户购入时,是不用缴纳印花税的对吧,那再经过加工后,出售给餐厅的时候,需要缴纳印花税么,没有签订合同,但是是给餐厅开发票的。
小菲老师
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提问时间:05/14 14:27
#税务师#
同学,你好 买卖都需要缴纳印花税的
阅读 104
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第213题 ,为什么最后计算缴纳的增值税不用再减预缴的增值税91.74吗,为什么不减啊,奇怪
小菲老师
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提问时间:05/14 13:01
#税务师#
同学.你好 不好意思,具体题目发一下,老师看不到题目
阅读 250
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请问2025年法定质保入主营业务成本还是销售费用?
郭锋老师
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提问时间:05/14 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年的教材还没有出来,现在是不确定计入什么科目的。建议您可以等到教材下发后再学习这部分内容。 祝您学习愉快!
阅读 608
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想问一下关于异常发票补交增值税做进项税额转出,需要如何做账。是购买原材料的进项税
周老师
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提问时间:05/14 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 异常发票补交增值税做进项税额转出时,应将原计入进项税额的金额转出,借记“应交税费——增值税检查调整”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”。 祝您学习愉快!
阅读 456
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请问老师这道题目选项C为什么不正确
卫老师
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提问时间:05/14 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和选项内容,我们可以分析选项C的正确性。 选项C是:“乙县政府可以委托1至2人作为复议代理人。” 在行政复议程序中,行政机关可以委托代理人参加复议,但并没有明确规定只能委托1至2人。通常,行政机关可以根据需要委托适当数量的代理人。因此,选项C的表述过于具体和限制,可能导致其不正确。 综上所述,选项C不正确的原因在于其对代理人人数的限制不符合一般的行政复议程序规定。 祝您学习愉快!
阅读 836
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老师筹建期发生招待费按账载金额已填列 按百分之60已填列税收金额 老师提示红感叹号不知为啥
刘艳红老师
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提问时间:05/14 11:04
#税务师#
您好,这个是系统的原因,不要管的
阅读 152
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老师借长期待摊费用业务招待费直接按账载金业务招待费金额填列吗 在按百分之60填实际金额吗?
文文老师
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提问时间:05/14 10:41
#税务师#
是,直接按账载金业务招待费金额填列 在按百分之60填实际金额
阅读 152
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老师借利润分配-未分配利润贷记长期待摊费用滞纳金我的报表有影响吗。
家权老师
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提问时间:05/14 10:16
#税务师#
贷记长期待摊费用滞纳金,什么情况呢?为啥长期待摊费用跟滞纳金关联了?
阅读 181
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老师记长期待摊费用里的行政罚款滞纳金,年报所得税不用分开填列吗,咋样填表了。
暖暖老师
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提问时间:05/14 09:50
#税务师#
你好,滞纳金计入营业外支出,需要纳税调增,不可以放在长期待摊费用里
阅读 115
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老师,您好 关于股权激励计划,需要经过等待期才可以行权的,实际行权时,会计上的处理,等待期未确认完的成本费用,在行权当年确认, 这部分在纳税调整的时候,须要怎么调整呢
郭老师
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提问时间:05/14 09:50
#税务师#
是 股权激励计划实行后,须待一定服务年限或者达到规定业绩条件(以下简称等待期)方可行权的,会计上计算确认的相关成本费用,不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除 职工薪酬明细表实际金额、税收金额不要填写。
阅读 196
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老师,你好,我们个体户有船舶销售的经营范围,现在有一个客户,找我们买一条船,我们是从别人那里收一条二手船,然后转卖给客户,中间赚取差价。收的这条船为35万,卖给客户40万,客户要求转我们对公账户,我们开发票给客户,但我们的开票额度不够,去提升额度的话,需要来货方提供资料,对方是个人,怎么提供呢?然后我们收到钱后,要取出4万和他的成本35万给对方,这个怎么合理合规给到对方?
郭老师
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提问时间:05/14 09:31
#税务师#
你和个人签订买卖合同,然后上传这个合同就行。这个4万是支付给他的佣金吗?
阅读 208
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老师麻烦咨询一下,去年12月工资在12月计提,但今年1月发放,这个月工资汇算时,需要调增不,谢谢
文文老师
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提问时间:05/14 09:19
#税务师#
去年12月工资在12月计提,但今年1月发放,这个月工资汇算时,不需要调增
阅读 190
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白酒公司如何合理避税?
朴老师
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提问时间:05/14 08:58
#税务师#
利用优惠政策:争取研发费用加计扣除,对符合条件的固定资产采用加速折旧。 规划生产流程:从一般纳税人处采购原材料以抵扣进项税,控制生产环节成本。 调整销售策略:设立销售公司转移利润降低消费税计税依据,合理开展促销活动并按税法规定处理。 安排财务管理:确保利息支出按规定在税前扣除,合理分配利润以享受相关税收优惠。
阅读 299
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股权转让需要缴纳什么税种,税率是多少?
郭老师
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提问时间:05/14 07:23
#税务师#
印花税万分之5,小规模小型微利企业个人减半, 个税20%, 溢价转让的才需要交。
阅读 231
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这道题C 为什么减除费用 5000✖️12 不是 7 月才入职上班吗
董孝彬老师
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提问时间:05/13 22:40
#税务师#
您好,是扣12个月,对于年度内首次就业或失业后再就业的人员,基本减除费用(6万元)按全年标准扣除,不因入职时间晚而按比例缩减(比如如学生7月毕业入职仍扣6万元),没有上班的 也是扣12月
阅读 288
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出售无形资产收取价款100000元,应交税费5500元,用银行存款交纳律师费2500元,该项无形资产的原始价值为150000元,累计摊销额为40000元,计提减值准备20000元。 这笔会计分录怎么做呢 无形资产的律师费用怎么做会计分录
张老师
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提问时间:05/13 18:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售无形资产的会计分录如下:1.借:银行存款100000 贷:无形资产150000 累计摊销40000 资产减值准备20000 营业外收入100002.借:营业外支出5500 贷:应交税费5500律师费的会计分录如下:借:管理费用2500 贷:银行存款2500 祝您学习愉快!
阅读 368
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老师,2024年汇算清缴交2023年的企业所得税4279.21元通过所得税费用科目核算了,在2024年企业所得税汇算时应在哪个项目作纳税调增处理呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 16:17
#税务师#
你好,这个在纳税调整明细表扣除类其他里面填就好了。
阅读 134
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老师年报固定资产调整明细表里长期期待费用填我填账套里开办费发生的数据吗
文文老师
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提问时间:05/13 15:26
#税务师#
填写账上长期待摊费用的数据
阅读 151
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今年考经济法,请问税务师报名报两科应该选涉税实务,还是法律? 税1和税二哪个简单? 22年通过税法,CPA考完试再准备这两科来得及吗
张老师
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提问时间:05/13 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议今年报考涉税实务和法律。税一和税二难度相近,但税一通常被认为稍简单一些。CPA考完后再准备这两科来得及,但需合理安排时间。 祝您学习愉快!
阅读 375
收藏 2
请问下老师,填写个税申报的时候,养老保险基本医疗保险失业保险这里填写单位的部分,还是个人的部分
家权老师
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提问时间:05/13 15:17
#税务师#
那个填个人缴费部分的哈
阅读 194
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22年通过税法,今年考经济法,请问税务师报名选择哪两门比较适合?
赵老师
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提问时间:05/13 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议你选择税二和涉税服务实务。这两门科目与你已掌握的税法和即将学习的经济法关联性较强,有助于理解和掌握相关知识。 祝您学习愉快!
阅读 344
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老师,请问:2024年做23年汇算清缴时,有未发工资,汇算调增了:借:应付-工资 贷利润分配-未分配利润,缴了企业所得税。 现在2025年,做2024的汇算清缴时,账上应付工资借方 多于贷方数额(2024汇算调增的工资额),2025做2024汇算清缴, 汇算报表 工资填写,该怎么?账载金额填 哪个数,实际发生数? 税收金额?
郭老师
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提问时间:05/13 14:49
#税务师#
你发下去的那一部分没有计提
阅读 295
收藏 1
老师,我想问一下会计人员继续教育,我应该怎么操作啊?我是辽宁的人员,会计人员继续教育是年年都要做吗?还是不用做也可以啊?
朴老师
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提问时间:05/13 13:49
#税务师#
这个必须要年年做的 先在全国会计网站采集信息,采集了审核通过了才可以做
阅读 135
收藏 1
老师,企业所得税汇算中各种社保缴款,应填单位社会缴款金额,还是填单位和个人相加金额,谢谢
文文老师
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提问时间:05/13 11:23
#税务师#
填单位社会缴款金额
阅读 199
收藏 1
你好,老师,请问一下做工商年报时可以去哪个网站查得到当年股东有没有变更?
宋生老师
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提问时间:05/13 11:02
#税务师#
你好,这个要看你们变更是在哪个网站,因为每个省它有自己的网站。
阅读 205
收藏 1
老师,建筑设计公司购进酒用于赠送给客户,企业所得税汇算时需要填视同销售的明细申报表吗?收入和成本一样对吗?但购进时取得是普票,视同销售的销项是13%,那么成本是不是就大于收入了呀,该怎么弄呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 10:39
#税务师#
你好,严格来说确实是需要。你这个金额有多少
阅读 580
收藏 2
老师,我们是销售涂料的商贸公司,收到供应商开具的这个服务费发票, 账上按长期待摊费用分摊的?这个做企业所得税汇算需调整吗?
家权老师
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提问时间:05/13 10:05
#税务师#
具体什么费用要分摊呢?受益期超过1个月的费用就要分摊,真实发生的费用就可以税前扣除
阅读 132
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老师出口的三方贸易合同怎么签,需要注明什么,盖谁的章。
朴老师
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提问时间:05/13 09:54
#税务师#
签订流程 合同起草:由出口商依据实际交易状况和国际贸易惯例,拟定合同草案,明确各方权利义务。 协商修订:出口商与进口商就合同条款展开充分沟通协商,如商品细节、价格、付款方式、交货时间等,达成一致后确定最终条款。 签字盖章:最终合同由出口商、进口商和涉及的第三方(如货代、银行等,视具体贸易关系而定 )的授权代表签字并加盖公章或合同专用章,合同正式生效。 需注明内容 当事人信息:完整准确列出三方(出口商、进口商、第三方 )的名称、地址、联系方式、法定代表人等信息。 商品明细:详细说明出口商品名称、规格、数量、质量标准、包装等,避免货物纠纷。 价格条款:明确货物价格、计价货币、付款方式(如信用证、电汇等 )、付款期限等。 交货条款:规定交货地点、交付方式、装运日期、运输方式等内容。 质量保证:约定商品质量标准、检验方式、质量异议期限以及质量问题违约责任。 运输保险:确定运输保险责任承担方、保险金额、投保险别、投保时间、索赔流程等。 知识产权条款:明确货物知识产权归属,约定各方在知识产权保护方面的责任和义务,防止侵权纠纷。 违约责任:清晰界定各方违约情形及应承担的违约责任,包括违约金、损失赔偿计算方式等。 争议解决:约定争议解决方式,如协商、仲裁或诉讼,以及适用法律和仲裁机构、管辖法院等。 合同变更与终止:规定合同变更、终止的条件、程序以及变更或终止后的处理事宜。 盖章方 合同需由出口商、进口商和第三方(如货代、银行等 )加盖公章或合同专用章,表明对合同条款认可并愿意受其约束。若授权代表签字,应确保其获得合法有效的授权,同时留存授权委托书等相关文件。
阅读 163
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老师您好!非上市公司的其他资本公积转增资本要依法征收个人所得税。但是其他资本公积金也包括资本(或股本)溢价:企业投资者投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分。和股份制企业股票溢价发行形成的资本公积是一样的道理,是不是?但是股份制企业股票溢价发行形成的资本公积转增股本是不用缴纳个人所得税的。请问这是什么原因了?还是我理解在哪里出了问题?
周老师
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提问时间:05/13 09:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股份制企业股票溢价发行形成的资本公积转增股本不缴纳个人所得税,是因为这部分溢价属于资本投入,而非利润分配。而非上市公司的其他资本公积转增资本涉及的是未分配利润或盈余公积,属于利润分配性质,因此需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
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