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老师好，“个人”借款给公司，这个“个人”不是股东也不是法人，那么会涉及到税的问题吗？
沈洁老师 | 提问时间：05/26 02:07

#实务#

你好，主要看借款是否涉及利息，如果是无偿的，就不涉及税，如果涉及利息，个人产生利息收入，需要缴纳个税

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总分公司所得税汇总申报怎么做
红豆老师 | 提问时间：04/26 21:58

#实务#

第一步：总公司应将分公司的收入成本汇总计算，填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》相应栏次。第二步：根据税法要求，分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。第三步：总公司在预缴申报时，除需要报送《预缴申报表主表》和《分配表》外，还要报送：总公司本季度财务报表和分公司财务报表。第四步：总公司预缴申报后，要取得加盖主管税务机关受理专用章的《分配表》，将复印件分别交分公司。分公司的操作为， 1、分公司根据甲公司分配的所得税额，填报《预缴申报表主表》，向各自主管税务机关做预缴申报，注意：分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。 2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的《分配表》复印件，随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。

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公司股东备注了投资款30万才几天后悔了想收回能退吗？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:23

#实务#

不能退，直接按实收资本处理

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老师，建的大棚140516.6，有发票，我做固定资产吗
家权老师 | 提问时间：06/06 09:37

#实务#

是的，那个计入固定资产

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税务数字账户做了发票入账标识，能撤销么？
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:08

#实务#

您好，这个的话是不能的，不能

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商品混凝土的增值税税率是多少
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:35

#实务#

商品混凝土的增值税税率是13%

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老师，小规模纳税人，无票收入怎么做账，应交税费是按1%还是3%
冉老师 | 提问时间：06/05 10:23

#实务#

你好同学借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

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经营范围包括养生保健服务（非医疗）；保健食品（预包装）销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；日用品销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；个人卫生用品销售；企业形象策划；卫生洁具销售；咨询策划服务；信息技术咨询服务；日用品批发；化妆品零售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用百货销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；；生活美容服务；理发服务老师您好，这些经营范围可以开推广服务费吗？
郭老师 | 提问时间：05/25 17:56

#实务#

你好可以的技术推广的

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公司贷款买车，车贷借款人是法定代表人，每个月需要将当月的还款金额转入借款人账户后才能还款，请问还款时怎么做账务处理
邹老师 | 提问时间：06/08 09:11

#实务#

你好，还款的分录是借：长期应付款，贷：银行存款

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本月进项大于销项，怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/06 11:11

#实务#

本月进项大于销项，正常入账，会形成留抵

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老师好，我们公司接手了一家酒店，在财务上我们要注意哪些问题，以及财务上要交割哪些内容呢？
文文老师 | 提问时间：05/27 11:13

#实务#

一、财务注意事项：历史财务报表审查：收支结构：分析酒店的主要收入来源（如客房、餐饮、会议等）和主要成本费用（如人员工资、租金、运营成本等），了解其盈利模式。盈利能力：通过净利润率、毛利率等关键财务指标，评估酒店的盈利能力。现金流状况：检查现金流量表，确保酒店的经营现金流稳定，能够支持日常运营。负债情况：详细了解酒店的负债规模、债务到期时间、利率等，评估债务风险。资产评估与审计：固定资产：对酒店的固定资产（如房产、设备等）进行评估，确认其价值和使用状态。存货：检查食品、饮料等存货的数量和质量，评估其价值。应收账款：审查应收账款，确认其准确性和可回收性。第三方审计：聘请独立的第三方审计机构，对酒店的财务状况进行审计，确保数据的真实性。税务合规性检查：税收缴纳：检查酒店的税收缴纳情况，包括增值税、所得税、房产税等，确保无遗漏。税务筹划：评估酒店的税务筹划空间，如税收优惠政策的适用，合理减少税负。合同与协议审查：租赁合同：如果是租赁物业，需要审查租赁合同的条款，了解租金、租期、续租条件等。采购合同：审查与供应商的采购合同，了解价格、供货周期、付款条件等。员工合同：审查员工合同，了解薪酬、福利、劳动合同期限等，为人力资源规划提供依据。经营风险评估：市场定位：分析酒店的市场定位和竞争策略，评估其与市场需求的匹配度。客源分析：了解酒店的主要客源，如商务客人、旅游客人等，评估客源的稳定性。竞争对手：分析同区域内竞争对手的情况，如价格、服务、设施等，评估竞争压力。二、财务交割内容：资产负债移交：资产清单：准备一份详细的资产清单，包括固定资产、存货、应收账款等，确保双方对移交的资产有清晰的认识。负债清单：同样，准备一份负债清单，包括应付账款、预收账款、未付税费等，明确移交的负债情况。财务数据移交：财务报表：移交最近几期的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，提供最新的财务信息。会计账簿：移交会计账簿和相关会计凭证，确保财务信息的完整性和可追溯性。税务资料移交：税务申报记录：移交酒店的税务申报记录，包括已申报和待申报的税务信息。税务文件：移交与税务相关的法律文件、通知书等，确保税务合规性的无缝对接。合同协议移交：重要合同：移交所有重要的业务合同和协议，如租赁合同、采购合同、员工合同等，确保业务的连续性。合同执行状况：提供每个合同的执行情况说明，包括已履行和未履行的义务，为后续运营决策提供参考。银行账户及现金移交：银行账户信息：移交酒店的所有银行账户信息，包括账户名、账号、开户行等，确保资金的顺利过渡。现金余额：移交酒店的现金余额，包括保险柜内的现金、备用金等，确保资金的安全交接。财务系统及密码移交：财务软件：移交酒店使用的财务软件系统，包括软件版本、使用权限等信息。登录密码：移交财务软件的登录密码，确保新的管理团队能够顺利访问和使用财务系统。内部控制流程移交：财务管理制度：移交酒店的财务管理制度和内部控制流程，包括收入管理、费用报销、资金审批等，确保财务管理的规范性和有效性。操作手册：提供财务系统的操作手册和培训资料，帮助新的财务团队快速熟悉系统操作。

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小规模纳税人认定标准?
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:52

#实务#

你好，这个是资产5000万以内，人数300人以内，应纳税所得额300万以内。

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汇算清缴补交所得税结转时，做分录是做在损益结转之后嘛？
郭老师 | 提问时间：06/07 09:57

#实务#

你好，结转损益之前做的。

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我交给物业的空调制冷费，让物业开发票的，他怎么给了个他们交电费发票后付个自制分割单，我们能税前扣除吗？不行吧，
郭老师 | 提问时间：06/06 06:47

#实务#

你好，他收取的是电费还是制冷费？如果是电费的话，可以水费电费分个单可以的。

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老师，想问下，现在的社保缴费基数都是按照实际工资来缴纳吗
郭老师 | 提问时间：06/08 13:47

#实务#

正规的是按照上年平均工资，但是大部分查的不严格的私人企业还是按照最低社保基数。

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这里不构成债务重组的实质性变更，为什么不使用现值？
余倩老师 | 提问时间：06/06 09:45

#实务#

你好，你把这个完整的发一遍，我看上面不是说对合同作出了实质性修改吗

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2023年1月1日，甲公司支付价款11361.2万元，购入乙公司发行的3年期债券，面值为10000万元，票面利率为10％（单利）。该债券采用每年末支付利息，本金到期支付的方式。甲公司将其划分为债权投资进行管理。
朴老师 | 提问时间：06/06 09:50

#实务#

同学你好你的问题是什么

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老师，那个应交税费1755怎么算的啊，不是用12000*0.13=1560算的吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 07:01

#实务#

您好，能看一下这个题干么，文字部分

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长期待摊问题，老师，这个不是下月进行摊销吗，比如我么5月收到了租金发票，租金租期是4月-9月的，那我5月摊不摊啊
郭老师 | 提问时间：06/07 11:10

#实务#

你好，是今年4月份到今年9月份吗。

阅读 11593

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老师，我我在5月有异地预缴建筑服务的预缴税额869元，在填报增值税报表中的附表四，要把这个税额填在本期发生额里，是吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

同学你好对的填写在本期发生额那里

阅读 11593

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给工地的工人，买的团体险，可以认证吗？计入什么科目
郭老师 | 提问时间：06/05 11:46

#实务#

意外险这个抵扣不了增值税的，做福利费，工程施工福利费。

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退税金额在资产负债表中的呈现方式是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 17:55

#会计实务#

退税金额在资产负债表中的呈现方式取决于具体的会计处理方法和会计准则。根据一般会计原则，退税金额通常被视为应收账款或其他应收款项的一部分，并在资产负债表中列示为资产。具体来说，退税金额可以在以下两个账户中进行呈现： 1. 应收账款：如果退税金额是由于过去交纳的税款多于实际应纳税款，那么该金额可以被视为应收账款的一部分。在资产负债表中，退税金额将被列示为应收账款的一项。 2. 其他应收款项：如果退税金额不符合应收账款的定义或性质，那么它可以被视为其他应收款项的一部分。在资产负债表中，退税金额将被列示为其他应收款项的一项。需要注意的是，具体的会计处理方法和会计准则可能会有所不同，因此在实际操作中，应根据当地的会计准则和规定进行正确的处理和呈现。建议咨询专业会计师或遵循当地会计准则进行准确的处理。

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毛利率和净利润率有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/14 17:53

#会计实务#

毛利率和净利润率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的主要区别在于计算方法和考虑的因素。毛利率是指企业销售收入扣除直接成本后所剩下的利润占销售收入的比例。计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 毛利率主要考虑的是销售收入与直接成本之间的关系，直接成本包括与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利率反映了企业在销售过程中所获得的利润。净利润率是指企业销售收入扣除所有成本和费用后所剩下的净利润占销售收入的比例。计算公式为：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 净利润率考虑的是销售收入与所有成本和费用之间的关系，包括直接成本、间接成本（如管理费用、销售费用等）以及利息和税收等。净利润率反映了企业在销售过程中扣除所有成本和费用后所获得的净利润。综上所述，毛利率和净利润率的主要区别在于计算方法和考虑的因素。毛利率关注销售收入与直接成本之间的关系，而净利润率关注销售收入与所有成本和费用之间的关系。两者都是衡量企业盈利能力的重要指标，但需要根据具体情况综合考虑。

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在等额本金还款方式下，如何计算每个季度的本金还款金额？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:51

#会计实务#

在等额本金还款方式下，每个季度的本金还款金额是固定的，可以按照以下步骤计算： 1. 首先确定贷款总额（P）和贷款期限（n）。 2. 计算每个季度的本金还款金额（A）。 - 首先，将贷款总额除以贷款期限，得到每个季度应还的本金总额（P/n）。 - 然后，将每个季度的本金总额除以季度数（通常为4），得到每个季度的本金还款金额。 3. 确定每个季度的利息还款金额。 - 首先，计算每个季度的利息还款金额（I）。 - 利息还款金额等于上个季度剩余未还本金乘以季度利率。 - 季度利率可以通过年利率除以4（假设贷款期限按照年计算）得到。 4. 最后，每个季度的本金还款金额等于每个季度的本金还款金额加上每个季度的利息还款金额。例如，假设贷款总额为100,000元，贷款期限为4年（即48个季度），年利率为5%。按照上述步骤计算： 1. 每个季度应还的本金总额为100,000元/48个季度=2,083.33元。 2. 每个季度的本金还款金额为2,083.33元/4个季度=520.83元。 3. 每个季度的利息还款金额为上个季度剩余未还本金乘以季度利率，假设第一季度的利息还款金额为100,000元乘以5%/4=1,250元。 4. 第一个季度的本金还款金额为520.83元加上利息还款金额1,250元=1,770.83元。按照这个计算方法，可以得到每个季度的本金还款金额。

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另一个特点是银行会计的复杂性，涉及多种金融业务和产品，需要掌握复杂的会计处理方法。
秦老师 | 提问时间：12/14 17:45

#会计实务#

银行会计的复杂性主要体现在涉及多种金融业务和产品，需要掌握复杂的会计处理方法。银行作为金融机构，其业务范围广泛，包括存款、贷款、投资、外汇交易、证券交易等多个方面。每一项业务都有其特殊的会计处理要求，需要会计人员熟悉各种金融产品的特点和会计准则，以正确记录和报告相关的交易和事件。例如，银行的存款业务涉及到各种不同类型的存款，如活期存款、定期存款、储蓄存款等，每种存款都有不同的计息方式和利率计算方法。会计人员需要了解各种存款的特点和会计处理规定，正确计算和记录存款的利息收入和应付利息。此外，银行的贷款业务也非常复杂。银行发放贷款时需要考虑贷款的利率、期限、担保方式等多个因素，并根据借款人的还款情况进行会计处理。会计人员需要掌握贷款的计息方法、坏账准备计提等会计准则，以确保贷款的会计处理符合规定。另外，银行还涉及到投资业务和证券交易业务。会计人员需要了解各种金融工具的分类和会计处理方法，正确记录和报告投资收益和投资损失。总之，银行会计的复杂性体现在需要掌握多种金融业务和产品的会计处理方法。会计人员需要不断学习和更新知识，以适应银行业务的发展和变化。

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会计科目是指用于记录和分类企业经济业务的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等各类账户。
李老师 | 提问时间：12/14 17:44

#会计实务#

会计科目是会计记录和分类企业经济业务的基本单位，用于反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。会计科目按照经济业务的性质和特点进行分类，主要包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等各类账户。资产科目是指企业拥有、控制并能为其带来经济利益的资源，如现金、应收账款、存货、固定资产等。负债科目是指企业对外承担的债务或义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。所有者权益科目是指企业对所有者的权益，包括股本、资本公积、盈余公积、留存收益等。成本科目是指企业生产商品或提供劳务所发生的成本，如原材料成本、人工成本、制造费用等。收入科目是指企业在销售商品或提供劳务过程中所获得的经济利益，如销售收入、服务收入等。费用科目是指企业在生产经营过程中发生的支出，如销售费用、管理费用、财务费用等。会计科目的设置应根据企业的经营特点和会计准则的要求，确保财务信息的准确性和可比性。在会计核算中，会计科目的使用需要遵循会计原则和规范，确保财务报表的真实性和完整性。

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它是如何在会计核算中发挥作用的？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:37

#会计实务#

会计实务在会计核算中发挥着至关重要的作用。它涉及到会计的具体操作和实际应用，是将会计原理和规则应用于实际业务中的过程。首先，会计实务负责记录和记录企业的财务交易。它包括记录和分类所有的交易，如购买和销售商品、支付和收取现金、借款和偿还债务等。通过记录这些交易，会计实务能够准确地反映企业的财务状况和经营活动。其次，会计实务负责编制财务报表。根据会计准则和规定，会计实务将财务交易的信息整理和汇总，编制出财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了企业的财务信息，帮助管理者和利益相关者了解企业的财务状况和经营绩效。此外，会计实务还负责进行财务分析。通过对财务报表的分析，会计实务能够评估企业的财务状况和经营绩效，发现问题和风险，并提出改进和决策建议。财务分析可以帮助企业管理者做出正确的决策，优化资源配置，提高经营效益。总的来说，会计实务在会计核算中发挥着记录、整理、汇总和分析财务信息的重要作用。它帮助企业管理者了解企业的财务状况和经营绩效，做出正确的决策，并为企业的经营和发展提供支持。

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贷款卖房利息如何计算？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:35

#会计实务#

贷款卖房利息的计算方法通常是根据贷款利率和贷款期限来确定的。以下是一个简单的计算步骤： 1. 首先确定贷款的本金金额，即贷款的总额。 2. 然后确定贷款的利率，通常以年利率表示。假设年利率为5%。 3. 确定贷款的期限，例如30年。 4. 将年利率转换为月利率。在这个例子中，月利率为5%除以12，即0.4167%。 5. 计算每个月的利息金额。将贷款本金乘以月利率即可。例如，如果贷款本金为100,000美元，利息金额为100,000乘以0.4167%，即416.67美元。 6. 根据贷款期限计算总利息金额。将每个月的利息金额相加，然后乘以贷款期限的总月数。例如，如果贷款期限为30年，总月数为360个月，总利息金额为416.67乘以360，即150,000美元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际的计算可能会受到其他因素的影响，例如贷款利率的变动或额外费用的存在。建议咨询专业会计师或贷款机构以获取更准确的计算结果。

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如何根据企业的销售额和进项发票金额计算增值税税负？
王一老师 | 提问时间：12/14 17:32

#会计实务#

计算增值税税负需要根据企业的销售额和进项发票金额进行计算。以下是计算增值税税负的步骤： 1. 首先，计算销售额。销售额是指企业在一定时期内通过销售商品或提供劳务所获得的收入总额。可以通过企业的销售收入报表或财务报表来获取销售额。 2. 然后，计算进项发票金额。进项发票金额是指企业在一定时期内从供应商购买商品或接受劳务所支付的金额总额。可以通过企业的进项发票或财务报表来获取进项发票金额。 3. 接下来，计算应纳税额。应纳税额是指根据销售额和进项发票金额计算出的增值税税额。应纳税额可以通过以下公式计算：应纳税额 = 销售额 × 税率 - 进项发票金额 × 税率。 4. 最后，计算增值税税负。增值税税负是指应纳税额占销售额的比例，可以通过以下公式计算：增值税税负 = 应纳税额 / 销售额 × 100%。请注意，以上计算方法仅适用于增值税一般纳税人。如果企业属于增值税小规模纳税人，计算方法可能会有所不同。建议在实际操作中参考相关税法和会计准则，或咨询专业会计师的意见。

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会计核算的一般原则的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 17:26

#会计实务#

会计核算的一般原则的目的是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。这些原则旨在提供一个一致的框架，以便会计师能够正确记录和报告企业的财务状况和业务活动。通过遵守这些原则，可以确保财务报表的准确性，使用户能够做出明智的经济决策。此外，这些原则还有助于保护投资者和利益相关方的权益，增加企业的透明度和信任度。

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