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向金融企业借款的利息支出,取得发票后才可税前扣除,向金融企业支付的转账手续费账户管理费支出是否也要取得发票后才可税前扣除?
立峰老师
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提问时间:12/19 20:08
#税务师#
同学你好 是的。同学,都要取得。
阅读 1029
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这两个免征增值税的政策是一样的吗 还是主要看哪个时间
郭老师
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提问时间:09/26 09:00
#税务师#
你好,看时间的这两个政策不一样。
阅读 1029
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啤酒糟属不属于免税产品 免税情况下小规模不受季度30万开票的限制?
新新老师
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提问时间:02/13 12:00
#税务师#
你好 是的 啤酒生产企业销售酒糟属于免征增值税的,现在还需要备案(减免性质代码:01092202、01092212)。 不受 30的金额限制
阅读 1029
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合伙企业对外投资形成长期股权投资,用权益法核算,年末被投资企业形成净利润但并未进行分红,合伙企业需要调整长期股权投资账面价值,确认投资收益吗?如果确认投资收益,该部分投资收益是否需要申报缴纳个税?
卫老师
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提问时间:01/13 15:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要确认投资收益。 借:长期股权投资——损益调整 贷:投资收益 非居民企业取得符合条件的权益性投资收益才免税。对于个人合伙人而言,这部分投资收益可能需要按照相关规定申报缴纳个税。 祝您学习愉快!
阅读 1029
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老师您好,想问下119题,管制和拘役不是都是主刑吗?怎么可以同时判,而且拘役执行完还要执行管制的?
范老师
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提问时间:10/25 23:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确实都是主刑,刑法是规定一个犯罪不可以处以两个主刑,但当事人犯两个犯罪的那么就可以处两个主刑呀,而且管制与拘役是数罪并罚原则中的并科原则,是互不干扰执行的,故执行完拘役后还得再走管制。 祝您学习愉快!
阅读 1029
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增值税及附加税费申报表附列资料(三)在什么情况下填 本期发生数指的是会计发生吗
郭锋老师
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提问时间:11/10 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《增值税及附加税费申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)是在差额计税的时候,有扣除项目要填写(三), 本期发生数是会计上发生的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1029
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老师,这个题目做的有些凌乱,A选项为何错误呢
赵老师
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提问时间:10/25 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 李某为甲村镇企业办理登记是为了担保李某价款的支付,并且在交付后10日内办理的抵押登记,这是超级优先权(价款优先权)的概念。 所以在这个机床上的抵押权是甲村镇企业优先于乙农商银行。 祝您学习愉快!
阅读 1029
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疑问在图片
小王老师
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提问时间:10/13 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,乙原材料是用来生产丙产品的,所以乙原材料的可变现净值是以丙产品的预计售价来计算的,而不是以材料自己的市场价格来计算。 祝您学习愉快!
阅读 1029
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本科学的不是会计专业 可以报考中级或者税务师吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 16:27
#税务师#
你好,你学的是什么专业呢?一般经管类的都可以
阅读 1028
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你好老师,公司给员工代扣代缴的个税我2月申报是合计5000.不知道为啥我家会计做的工资表合计4980?
小菲老师
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提问时间:04/03 12:23
#税务师#
同学。你好 可能填错了
阅读 1028
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处置时公允价值变动需要转至留存收益。本题正确答案应该是C
木木
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提问时间:02/18 20:45
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 1028
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老师,这没看懂?抵扣时候不是按农产品10%计算抵扣的么,转出的时候为什么按照13%转出呀?
冉老师
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提问时间:09/30 11:07
#税务师#
你好,这个不是初级农产品,按照13%
阅读 1028
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就是合同是跟总公司签的,款是总公司付的,但是发票开给子公司可以的吗?需要什么资料吗?销售给了总公司,但是东西是子公司在用
青老师
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提问时间:09/30 09:10
#税务师#
你好; 不可以的;这样会虚开发票的 ; 应该是先开给总部 或者是修改合同才行的
阅读 1028
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污染环境引起的侵权案件,能申请仲裁么
易 老师
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提问时间:11/21 11:57
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 民法典环境污染纠纷属于侵权纠纷。发生环境纠纷时可以通过和解、协商、仲裁、诉讼处理。
阅读 1028
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适用简易程序和普通程序作出行政处罚决定的共同要求
法律老师
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提问时间:09/22 21:20
#税务师#
行政主体在对违法行为进行处理时,无论适用简易程序还是普通程序,都要求:(1)必须查明事实,对于违法事实不清、证据不足的,不得给予行政处罚;(2)行政机关在作出行政处罚决定之前,应当告知当事人拟作出的行政处罚内容及事实、理由、依据,并告知当事人依法享有的陈述、申辩、要求听证等权利;(3)当事人有权进行陈述和申辩。行政机关必须充分听取当事人的意见,对当事人提出的事实、理由和证据,应当进行复核;当事人提出的事实、理由或者证据成立的,行政机关应当采纳。行政机关不得因当事人陈述、申辩而给予更重的处罚。(4)行政机关在实施行政处罚时,应当责令当事人改正或者限期改正违法行为。在简易程序中,执法人员当场作出行政处罚决定的,应当向当事人出示执法证件,在普通程序中,立案后行政执法人员在调查时也必须出示执法证件。
阅读 1028
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我是一家有限公司,我和几家成立了一家合伙企业,向合伙企业借了一笔钱,超过一年了,我要按什么项目交税么?
小菲老师
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提问时间:01/24 18:58
#税务师#
同学,你好 这个不要紧,挂在账上就行了
阅读 1028
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.王某的工作情况如下所示:(1)王某在A公司担任工程师,王某的月工资为8000元。同时王某还在其余两家公司C、D 提供技术支持,每月的酬劳也各为5000元。(2)王某还利用业余时间对外承接设计项目。5月,王某与B公司达成协议,承接了该公司的一个设计项目,设计费共计20万元;其中,预计5万元要用于项目设计过程中的各项费用支出。设计费拟由B公司向王某全额支付,由王某本人负担设计过程中的各项费用支出。试问如何对王某的收入进行税收筹划?
赵老师
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提问时间:11/15 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您这个是哪里的题目呀,麻烦您提供下题目的具体位置。 这里可以让王某成立一个个体工商户或者个人独资企业,可以按其经营所得交纳 祝您学习愉快!
阅读 1028
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你好老师,房地产行业预收房款,预交增值税要填写哪些申报表?是不是只要填写增值税预交申报表就可以了?等要开票办证时怎么填写申报表
周老师
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提问时间:01/14 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房地产属于特殊行业,具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为://www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快!
阅读 1028
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您好老师,实务最后八套题模考一单选第14题,我把补亏后的298分为100按12.5%、198按25%计入应纳税所得额,适用20%的税率,为什么答案直接将298按25%计入应纳税所得额?是我哪里记错了呢
郭锋老师
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提问时间:09/16 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目是2023年。你那个拆分计算的方法是2022年的政策。 2023~2027年度:对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2022年度:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额;按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1028
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请问:即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,是否应确认收入纳税?谢谢!
郭锋老师
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提问时间:04/25 22:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,即征即退、先征后退、先征后返先正常确认收入,按照税法规定缴纳税款后,税务机关或财政部门根据税收政策返还全部或部分税款。祝您学习愉快!
阅读 1028
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老师,固定资产转入在建工程需要哪些资料清单
堂堂老师
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提问时间:11/03 19:01
#税务师#
固定资产转入在建工程时,通常需要准备以下几种资料:1. 固定资产原始凭证和账册;2. 转入在建工程的审批文件;3. 资产评估报告(如果有重新评估的情况);4. 相关的会计分录记录;5. 转移协议或决议。这样可以确保资产转移的合规性和准确性。
阅读 1027
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小规模可以开具成品油普通发票吗? 是必须有进货发票,才能开具吗、
小林老师
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提问时间:03/27 12:59
#税务师#
您好。不可以,应当一般纳税人
阅读 1027
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税务师考试中:投资性房地产的处置,持有期间的公允价值变动损益结转至其他业务成本 还是其他业务收入?
郭老师
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提问时间:03/26 11:45
#税务师#
处置采用公允价值模式计量的投资性房地产时,应当按照实际收到的金额确认其他业务收入,同时结转投资性房地产账面价值、累计公允价值变动以及原转换日计入其他综合收益的金额至其他业务成本
阅读 1027
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买卖煤炭时,有个居间人,居间人从本次煤炭交易中收钱了,这个收的钱,居间人需要交税吗?
郭老师
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提问时间:02/16 12:10
#税务师#
合同怎么签订的?他这个人是代收代付吗?
阅读 1027
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请帮计算下这个增值税的题
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 13:40
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择,B,一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2% 该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税=(218-50-4.5)÷(1+9%)×2%=3(万元)
阅读 1027
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老师个体户定期定额,每个月还要缴纳增值税,老师,个人所得税
易 老师
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提问时间:01/15 16:13
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的每个月还要缴纳增值税 个人所得税
阅读 1027
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数电票没有发票专用章为什么
朴老师
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提问时间:11/01 15:45
#税务师#
数电票没有发票专用章的原因是电子发票通过电子方式进行传输和存储,无法像纸质发票一样加盖实体印章。 电子发票的签发单位不一定都有电子印章,这是因为电子发票需要使用特定的软件进行开具和签发,而不同的单位可能使用不同的软件,这些软件也不一定都具有电子印章的功能
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不动产经营租赁属于现代服务吗,现代服务包括哪些
微微老师
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提问时间:06/17 23:11
#税务师#
您好,不动产经营租赁属于现代服务
阅读 1027
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请问老师,单位给高管(非外籍)租房子、有的房租是按月支付、有的是按季度支付,有的按照全年支付的,需要扣缴个税,请问个税是怎么扣缴按月分摊至个月吗?还是有其他规定,请发相关政策依据,谢谢
丁小丁老师
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提问时间:01/14 18:23
#税务师#
您好!按月和工资合并缴纳个税
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2022年,最后冲刺8套模拟试卷,税法1,29页,计算题66题,相关知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/07 17:54
#税务师#
本题考查的是金融商品转让的知识点,该知识点在2022年税法一教材第129页有介绍。
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