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遇到一个问题:我现在要填写2024年的研发费用的账务,人工费这块:管理费用的金额不够调整 我现在可以计入:生产成本-人工费的金额吗?
小菲老师
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提问时间:04/13 17:44
#税务师#
...
阅读 202
收藏 1
我先咨询哈 我们支付的房租 需要在生产部门和管理部门 以及研发部门进行分摊 这个房租租金可以可以计入:哪里?能不能作为研发费用加计扣除?
东老师
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提问时间:04/13 17:01
#税务师#
房租不能作为研发费用加计扣除
阅读 198
收藏 1
母公司以房产或土地注资给子公司,母公司需要视同销售缴纳增值税吗?
东老师
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提问时间:04/13 16:03
#税务师#
母公司以房产或土地注资给子公司,通常需要视同销售缴纳增值税。
阅读 253
收藏 1
其他综合收益的税后净额怎么计算呀?
小锁老师
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提问时间:04/13 10:13
#税务师#
您好,请问一下有具体题目吗
阅读 168
收藏 0
老师好!请问在我不知情的情况下企业开通了我是财务负责人会有什么影响?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 23:07
#税务师#
您好,你是税务的财务负责人吧
阅读 201
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股东投资款应该转2万,转入了20万,直接退回可以吗
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:23
#税务师#
您好,可以的,直接退回就可以了
阅读 192
收藏 1
您好,这里领用自产产品计算时为什么不是公允价值200万,而是账面价值150万
张老师
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提问时间:04/12 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不视同销售,自产自用所以是成本价 领用自产产品用于在建工程时,按成本价即账面价值计价,所以使用150万元计入生产线的入账价值。 视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">项目 会计 增值税 所得税 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">统一核算,异地移送 × √ × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 2"style="font-size:12px;font-family:Verdana,Arial,Helvetica,sans-serif;">市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
阅读 772
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老师,我公司向另一个公司租的办公用房子,但是对方公司不给开发票,我汇算清缴的时候调增会影响对方公司吗?以前的财务一直挂账预付账款,她说调增会影响对方公司,对方公司是领导的朋友。
郭老师
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提问时间:04/12 20:48
#税务师#
你好,这个对对方没有影响,如果对方隐瞒了收入的话,他有风险
阅读 104
收藏 0
请问老师,这题算完了没答案,解析是不是错了
范老师
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提问时间:04/12 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 解析没有错是正确的。这里不得扣除的利息支出=120-2*300*6%=54万元。公式推导: 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例/关联债资比例) =借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) 可以扣除的借款利息支出=借款本金×年利率×借款月份/12-借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/年度各月平均关联债权投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/(借款本金×借款月份) =标准比例×年度各月平均权益投资之和×年利率/12 =2×300×12×6%÷12 =2×300×6% =36 综上分析,在借款不是1整年的情形下,可以扣除利息只与权益金额、标准债资比、实际年利率相关,与实际使用月份无关。在这种情形下,利息的计算不考虑月份,直接乘以利率即可。 不得税前扣除的关联方利息=120-2×300×6%=90-36=54万元。 祝您学习愉快!
阅读 645
收藏 3
请问老师,这道题解析我看不懂,有别的解法吗
郭锋老师
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提问时间:04/12 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 举例:甲、乙两家企业是关联企业。2021年5月1日,乙企业从甲企业借款3000万元,期限半年,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率8%结算利息,乙企业无其他关联方债权性投资。乙企业注册资本为200万元,所有者权益构成为:实收资本200万元,资本公积100万元,未分配利润-50万元。则2021年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 【解析】实际支付的关联方利息=3000×8%÷2=120(万元) 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=120×(1-2÷5)=72(万元) 【公式推导过程】不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例/关联债资比例) =借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) 可以扣除的借款利息支出=借款本金×年利率×借款月份/12-借款本金×年利率×借款月份/12×(1-标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和) =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例/年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/年度各月平均关联债权投资之和 =借款本金×年利率×借款月份/12×标准比例×年度各月平均权益投资之和/(借款本金×借款月份) =标准比例×年度各月平均权益投资之和×年利率/12 =2×300×12×8%÷12 =2×300×8% =48 综上分析,在借款不是1整年的情形下,可以扣除利息只与权益金额、标准债资比、实际年利率相关,与实际使用月份无关。在这种情形下,利息的计算不考虑月份,直接乘以利率即可。 不得税前扣除的关联方利息=120-2×300×8%=120-48=72万元。 祝您学习愉快!
阅读 665
收藏 3
交税务局的工会经费按0.8%交的,按实发工资交还是计提工资交呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 14:10
#税务师#
您好,这个是按计提的工资来申报的
阅读 174
收藏 0
你好老师,问:我们公司自已可以补缴房产税吗?有一项房产入账日期是24年,现在想在税务系统把需要的税款含滞纳金一起交了。
文文老师
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提问时间:04/12 11:47
#税务师#
可以的,按房产税税源采集与申报
阅读 124
收藏 1
3月发2月的工资,自然人个税是申报3月,在4月7号以前报?
文文老师
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提问时间:04/12 11:29
#税务师#
3月发2月的工资,自然人个税是申报3月,在4月15号以前报
阅读 190
收藏 1
请指教一下,勾选的报关单计算的退税额100,与左上角提交申报的数据90万不符,右下角没有正式提交。如何查找,除了自检。是生产出口企业,退税额小与留底,应退100要,无余额免抵
sara张老师
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提问时间:04/12 10:10
#税务师#
您好 您发的图片我看都是零
阅读 113
收藏 0
老师,请问公司买了一辆车。实际购买价格低于机动车发票开票金额,怎么做账
宋生老师
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提问时间:04/12 10:06
#税务师#
你好,要么按实际重新开票,要么将差额计入营业外收入
阅读 94
收藏 0
出口退税额是会计算到净利润吗?
余前老师
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提问时间:04/11 20:37
#税务师#
出口退税不会影响到净利润,借:其他应收款-出口退税,贷:应交税费-出口退税额
阅读 126
收藏 0
老师您好我想咨询一下人力资源公司一般纳税人开具增值税专票,在申报增值税申报表时候是按照6个人全额申报交税,还是按照扣除代收的工资和申报及公积金后的差额确认收入申报增值税?
周老师
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提问时间:04/11 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里针对人力资源外包业务,一般纳税人是按照扣除代收的工资和申报及公积金后的差额确认收入申报增值税 祝您学习愉快!
阅读 333
收藏 2
请问老师,单位让外面的人写文案,1月 7月 8月每次支付300-600元 全年累计支付了1900元。请问需要让个人开发票吗?如果不开发票企业所得税汇算清缴前能扣除么?
apple老师
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提问时间:04/11 20:08
#税务师#
同学你好。 合理的做法是, 要请外面的个人开发票的, 如果不开发票,不能税前扣除的,
阅读 126
收藏 0
请问,个税手续费返还,正确的是入其他业务,还是营业外。
高辉老师
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提问时间:04/11 18:47
#税务师#
你好,计入到营业外收入 如果一般纳税人,需要缴纳6个点增值税
阅读 203
收藏 1
老师。请问2025第一季度企税申报能直接用2024年的亏损弥补吗
宋生老师
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提问时间:04/11 18:32
#税务师#
你好,系统正常是不弥补的,一般要到第三季度。
阅读 228
收藏 1
老师您好,一般人,进项大于销项很多,是因为往期少报了无票收入,现在怎么解决这个问题呢
文文老师
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提问时间:04/11 17:39
#税务师#
现在可确认申报未开票收入
阅读 170
收藏 1
老师您好,汇算清缴前还能补报24年的无票收入吗?一般纳税人,如果补报收入有未勾选认证的进项票怎么认证抵税呢?谢谢老师还能不能抵扣呢
宋生老师
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提问时间:04/11 17:27
#税务师#
你好,你要补的话只能去更正四季度的所得税和增值税申报 然后再汇算清缴补,不能直接补在汇算清缴上面。 另外你补报的话也不能够再抵扣进项。
阅读 175
收藏 1
老师,24年12月暂估无票收入1万,25年1月开票10万,收款10万,请问怎么做分录?把24年暂估冲掉
宋生老师
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提问时间:04/11 17:26
#税务师#
你好,你25年借应收账款等,贷以前年度损益调整应交税费交增值税 金额写负数。
阅读 201
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ktv申报文化事业建设费,包房收入得申报文化事业建设费,按摩椅收入需要申报文化事业建设费吗?按摩椅收入科目记入其它业务收入还是营业外收入?
宋生老师
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提问时间:04/11 17:24
#税务师#
你好,一般包房收入是需要的但是按摩椅的话可以不用
阅读 224
收藏 0
权益法下,通过投资收益调整长投成本,是否需要纳税调整?
家权老师
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提问时间:04/11 16:56
#税务师#
没有实际收到的就做纳税调整
阅读 254
收藏 1
长期股权投资的公司注销,投资损益,能税前扣除吗
宋生老师
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提问时间:04/11 16:48
#税务师#
你好,可以的,可以扣除。
阅读 226
收藏 1
老师 公司成立的时候8月份就有一笔账 11份开始做账 可以把 8月份的那笔帐 直接做到11月份吗?
文文老师
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提问时间:04/11 15:21
#税务师#
可以把 8月份的那笔帐 直接做到11月份。
阅读 183
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小规模纳税人,公司2024年预先充值餐饮卡,2024年用公司款已预付,消费一次用充值卡取得一张发票,2025年用充值卡消费,又取得一张发票,这个算2025年费用还是2024年费用
朴老师
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提问时间:04/11 14:51
#税务师#
对于小规模纳税人公司充值餐饮卡的费用归属问题,应按照实际消费情况来确定。2024年消费取得发票的部分,计入2024年费用;2025年消费取得发票的部分,计入2025年费用。 根据相关规定,企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。在购买或充值环节,预付卡应作为企业的资产进行管理,购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除。
阅读 540
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你好,我想咨询一下,环境监测的公司甲方 ,环评公司乙方,可以签订什么合同
文文老师
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提问时间:04/11 14:47
#税务师#
可以签订环境监测合同
阅读 205
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你好,老师,公司的活动板房及能移动的水泥房需要交房产税吗
东老师
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提问时间:04/11 14:46
#税务师#
公司的活动板房及能移动的水泥房是否缴纳房产税,需根据具体情况判断: - 通常不征收的情况:如果是在基建工地为基建工地服务的临时性活动板房和能移动的水泥房,比如作为施工人员的宿舍、办公室、材料仓库等,不论是施工企业自行建造还是由基建单位出资建造交施工企业使用,在施工期间,一般免征房产税。另外,若活动板房和能移动的水泥房不符合“房产”定义,即不具有屋面和围护结构,不能遮风避雨,不可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资,就不属于房产范畴,不征收房产税。 - 可能征收的情况:如果活动板房或能移动的水泥房符合“房产”定义,并且不在免税的临时性建筑范围内,比如企业将其作为长期的办公场所、生产车间、仓库等经营性用途,或者在基建工程结束后,施工企业将临时性房屋交还或估价转让给基建单位,那么应当从基建单位接收的次月起,依照规定征收房产税。 不过,各地税收政策可能存在差异,具体是否缴纳房产税,建议咨询当地税务机关以获取准确的答复。
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