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我司为内地一般纳税人,直接支付香港企业服务费2200美元(约定大陆方税款我司承担,2200美元全部转给香港方),我司去电子税务局申报了(按税费我司承担申报的)。申报缴款了代扣代缴增值税1035.06(马上1月份就勾选代扣代缴了)、企业所得税1725.09,请问鉴于上述情况,关于代扣代缴增值税我司具体怎么做账?另外支付企业所得税直接计入我方主营业务成本吗?
Fenny老师
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提问时间:01/04 13:41
#税务#
你好 你这里替对方承担的税金计入营业外支出。因为这个本来不属于你们应该承担的费用,是基于合同等约定,不属于正常的生产经营成本费用。
阅读 87
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查账征收最后12月份有6万块钱的收入,然后全年没收入,请问 这样要交税吗
小菲老师
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提问时间:01/04 13:39
#税务#
同学,你好 要缴纳税的
阅读 23
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老师好,我们购入一套无形资产专门用于固定的一项研发项目辅助,但是项目最后失败,从购入软件到结束不到一年,可以作为直接材料一次性加计扣除吗
郭老师
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提问时间:01/04 13:37
#税务#
借无形资产贷银行存款, 按月 借研发支出,贷累计折旧, 借管理费用,贷研发支出 不可以
阅读 25
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合作社的印花税免税吗
刘艳红老师
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提问时间:01/04 13:34
#税务#
您好 合作社的印花税是可以免税的。 合作社的印花税是可以免税的。根据《中华人民共和国印花税法》第十二条规定,农民专业合作社购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同免征印花税。因此,合作社的印花税是免税的
阅读 45
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*劳务*劳务服务费,这样开票可以吗
刘艳红老师
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提问时间:01/04 13:28
#税务#
您好,现在劳务归到现代服务里面了,你可以开现代服务-服务费
阅读 28
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老师你好,建设银行企业网上银行怎么打印银行对账单?
刘艳红老师
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提问时间:01/04 13:28
#税务#
您好,登录建行企业网银系统,进入账户管理页面,选择需要打印对账单的账户,在账户详情页面点击对账单管理按钮。
阅读 21
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差费补助用代扣个人所得税么
朴老师
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提问时间:01/04 13:25
#税务#
差费补助(差旅费津贴、误餐补助),符合条件的不代扣个税;不符合条件的需并入工资薪金代扣个税
阅读 14
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我们11月份买的车 发票12月份抵扣的 12月份能够计提折旧吗
刘艳红老师
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提问时间:01/04 13:24
#税务#
您好,12月开始折旧的
阅读 16
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老师好,我想问一下,像我们公司什么业务也没有,然后从业人数就1个,申报季报,资产总额跟从业人数都是填1,然后申报的时候显示从业人数跟以前季度填报不一致,还有资产总额也是,请问这个情况怎么搞
郭老师
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提问时间:01/04 13:22
#税务#
你去看一下之前填写的是多少 每个季度的季度末和季度初是填写一样的
阅读 23
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请问老师零申报后的印花税税源采集如何填?应税凭证、凭证数量都不知道
刘艳红老师
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提问时间:01/04 13:14
#税务#
您好,主页上面有印花税吗?
阅读 26
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老师好请教一下,就是我公司是小规模纳税公司,上个月就只开了一张票1980,然后季报那,营业收入是取数发票上面的销售额嘛
刘艳红老师
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提问时间:01/04 13:13
#税务#
您好,是的,按开票的来申报就可以
阅读 23
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请问2026年开羽毛球场馆租赁发票及不动产租赁发票增值税税率是5%还是3%?
朴老师
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提问时间:01/04 13:12
#税务#
2026 年羽毛球场馆(不动产租赁)发票税率 / 征收率: 一般纳税人:一般计税9%;2016.4.30 前取得不动产选简易计税3% 小规模纳税人:简易计税3% 住房租赁企业向个人出租住房:简易计税1.5% (2026 年起取消 5% 征收率)
阅读 16
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老师,我想问下公户转到个人私户款怎么算合理呢
郭老师
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提问时间:01/04 13:09
#税务#
和个人有业务,比如个人还个人的钱,借个人的钱,或者是支付他的货款服务收入
阅读 52
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单位买了手表和球拍,给员工用,可以计入福利费吧,用公户还是私户购买好
朴老师
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提问时间:01/04 13:04
#税务#
能否计入福利费:可以,给员工使用的手表、球拍属于职工福利,按工资总额 14% 限额在企业所得税前扣除。 支付账户选择:必须用公户购买—— 企业经营支出(含福利费)需通过对公账户结算,私户支付无法合规入账、也不能抵扣(若有进项税),还可能涉及税务风险。
阅读 67
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我们公司原来是用小企业会计准则的,然后25年3月份成立的子公司我也用小企业会计准则,现在怎么办,母公司和子公司可以用小企业会计准则吗,还是我26年1月份开始用企业会计准则,需要改怎么科目
郭老师
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提问时间:01/04 13:01
#税务#
你好,2026年一月份开始用企业会计准则 不改
阅读 22
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税务登记遇到这种情况,怎么解决比较好
朴老师
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提问时间:01/04 12:58
#税务#
核对地址信息:确认营业执照上的注册地址(街道乡镇部分)是否准确,比如是否有错别字、简称不规范(例如 “XX 街道” 写成 “XX 街”)。 匹配系统标准地址:在税务登记页面的地址选择框中,通过下拉选项选择系统内已有的街道乡镇(不要手动输入),确保与营业执照地址一致。 联系主管税务机关:若营业执照地址无误但系统无匹配项,可携带营业执照、公章到办税服务厅,由税务人员协助维护地址信息后再完成登记。
阅读 353
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老师,股东A以专利技术入股的个人所得税可以递延纳税到股权转让时再交,那股权转让时是要交几次个人所得税吗?? 1、投资入股时股东A的个人所得税(评估价-购入专利价格)*20%(已递延) 2、转让股权时股东A的个人所得税(转让价格-投资入股时评估价格-合理税费)*20% 个人所得税递延至股权转让时应交的个人所得税是1+2两条都要交,还是只用交第2条??
朴老师
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提问时间:01/04 12:41
#税务#
只用交第 2 条,不是两条都交。依据财税〔2016〕101 号,专利技术入股递延纳税是将投资环节的个税纳税义务递延至股权转让时,合并按 “股权转让收入-技术成果原值-合理税费” 的差额 ×20% 计算缴纳,不存在重复征税。
阅读 22
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老师,开票30万,有39万收入,这个怎么操作合适?是申报未开票收入吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/04 12:36
#税务#
您好,是的,这个按无票收入来申报就可以
阅读 31
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2025年6 月的报关单和出口发票 一直没有退税,现在选择退税 日期有提示 怎么操作
郭老师
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提问时间:01/04 12:27
#税务#
你看一下你的申报年月填写的是几月份?
阅读 57
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老师,供应商和单位合作,25年初给老板个人汇入60000元做为前期租房和做广告的费用,现在让开60000元的票,怎么开呢。
郭老师
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提问时间:01/04 12:21
#税务#
你好,具体的是什么业务合作?
阅读 39
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老师,银行转账支付的手续费可以企业所得税税前扣除吗
朴老师
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提问时间:01/04 12:17
#税务#
银行转账手续费可以全额企业所得税税前扣除,核心要求: 与生产经营相关; 取得银行开具的增值税发票(专票可抵进项,普票可扣除),仅回单不足以作为扣除凭证; 无扣除比例限制,据实扣除。
阅读 13
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公司买的乒乓球拍,费用记到哪个科目好,公户转账好还是私户付款好
朴老师
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提问时间:01/04 12:16
#税务#
按用途分两种情况,均计入公司费用: 用于职工福利 / 团建活动(如员工活动室、团建比赛): 借:应付职工薪酬 —— 职工福利费 贷:银行存款 / 库存现金 期末结转至管理费用 / 销售费用 —— 福利费 用于对外业务招待(如招待客户打球): 借:管理费用 / 销售费用 —— 业务招待费 贷:银行存款 / 库存现金 最好是公户付款
阅读 60
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老师,您好,我有一笔收入是9月收到的款,当时报税了,但是我12月才给对方开的发票,请问这个税务怎么办好?
刘艳红老师
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提问时间:01/04 12:11
#税务#
您好,这个月申报负数就可以,因为9月确认收入了
阅读 17
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老师,请问下,我们这边弄股权转让,会不会被查账,因为网上说股权转让会被查账,而且我们有大量的老板从公户转给私人账户,没有交分红个税
郭老师
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提问时间:01/04 12:09
#税务#
大部分不查账但提前是你的手续,得合规,转让价格不能是0,不能让税务局找到不合理的地方
阅读 17
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法人在公司附近住的酒店住宿费开的专票 住了几天算职工福利费还是差旅费 进项税额能不能抵扣
文文老师
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提问时间:01/04 12:01
#税务#
公司附近住,不建议按差旅费,不建议进项抵扣
阅读 14
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公司收到一笔赔偿款,未开票,这个要申报增值税无票收入吗
文文老师
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提问时间:01/04 12:00
#税务#
若是收客户的,要申报未开票收入
阅读 24
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老师,我们是劳务公司,外地项目预缴的企业所得税太多了,领导说当地需要交点企业所得税,但是外地已经预缴得所得税我们也不打算退了。反推利润,实际没有那么高的利润,当地怎么申报可以交部分企业所得税呢
暖暖老师
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提问时间:01/04 11:58
#税务#
你好,项目有利润就可以当地缴纳
阅读 18
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财务系统导出来的报表跟税务系统的报表模版不一样,是需要一个一个的填写上去的吗?有没有什么简单的方法?
文文老师
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提问时间:01/04 11:54
#税务#
是,需要一个一个的填写上去
阅读 32
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老师,之前销售方把发票全部作废了,又重新开具了,作废的发票是好几月之前的,现在重新开具的要勾选抵扣吗?作废的之前已经抵扣过了的,现在要怎么处理?
家权老师
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提问时间:01/04 11:48
#税务#
是的,要重新勾选,已经勾选的进项做进项转出
阅读 31
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老师有位员工工资就一个月是6000元这时这个月用交个税吗
刘艳红老师
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提问时间:01/04 11:41
#税务#
您好,他前面没有在别的公司申报个税吗?
阅读 15
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