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老师，突然发现24年有一张材料的发票没有开回来，但是已经暂估入账了，现在要怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/30 12:09

#实务#

汇算时做调增处理

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一般纳税人税负多少比较合理，应该怎么算
文文老师 | 提问时间：01/30 12:02

#实务#

实缴的税费/营业收入=税负率

阅读 54

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老师，您好，请问一下我们企业是生产企业，出口医疗器械，有一笔是销售的外购的货物，这样的能申请退税吗
家权老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

对于生产企业出口外购的医疗器械，能否申请出口退税，需根据具体条件判断。符合条件的外购货物出口可以申请退税，但需满足一系列严格规定。核心条件 1.货物性质与凭证：外购的医疗器械必须属于增值税、消费税的征收范围，并且生产企业必须取得合法有效的增值税专用发票，以证明该货物在采购环节已缴纳了增值税。 2.实际出口：货物必须实际报关离境，完成出口流程，并在财务上作出口销售处理。 3.符合“视同自产”条件：这是生产企业外购货物退税的关键。根据规定，外购的医疗器械必须与本企业生产的货物同类型或具有相关性，才能视同自产货物适用退税政策。例如，如果企业自身生产某种医疗设备，外购的配套零部件或功能相同的设备用于出口，可能符合此条件。 4.收汇要求：出口货物必须收汇并经外汇管理部门核销。

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老师：请问关于劳务费的发放与个税申报及发票代开的文件是哪一号啊？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

根据《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定，支付所得的单位或个人为扣缴义务人，需履行代扣代缴义务

阅读 24

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老师，12月未开票收入做了借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票收入应交税费-应交增值税-销项税 1月份补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票但是在12月已经结转损益了，未开票收入也是0了。1月份怎么冲呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 11:57

#实务#

你在1月那样做账没错，看的是累计的主营业务收入 -未开票

阅读 57

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非独立核算的分公司每年产生未分配利润需进行额外的资金划转或账务处理来“上交”给总公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:54

#实务#

不需要的，不用额外划转

阅读 23

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老师，把低值易耗品计入了固定资产，还提了折旧，需要调账吗？怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/30 11:51

#实务#

可以不调账，继续按固定资产折旧处理

阅读 20

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老师现在注册企业有监事和无监事有什么区别，就正常注册一个小单位，两个股东
文文老师 | 提问时间：01/30 11:48

#实务#

正常注册一个小单位，两个股东，可不设监事的

阅读 21

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老师，这个纸质发票行程单，这样可以合规入账么。名头是我们单位员工的。还是说，票面哪里要显示公司名称
家权老师 | 提问时间：01/30 11:45

#实务#

那个是合规的，行程单就是发票，有发票监制章

阅读 41

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老师，我们销售货物，一个10块。30赠2，额外又免费送1个，那我发票应该咋开。单价咋算。如果要退货，退的是额外送的那一个，发票咋处理。
朴老师 | 提问时间：01/30 11:43

#实务#

开票开折扣的先按33开上，然后再点折扣输入三个的金额

阅读 51

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酒店客房的消耗品耗比率如何算？多少耗比率是正常的呢？超过多少是不正常的呢
文文老师 | 提问时间：01/30 11:40

#实务#

你好，可参考客房物耗率 = 物耗费用总额 / 客房营业收入

阅读 46

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老师请问有没有银行贷款调账报表模板
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 11:39

#实务#

早上好，这里就是一个公式，负债表的年末未分配利润=年初未分配利润+利润表的本年净利润负债表资产=负债+权益按银行的要求调整负债率，利润率，然后负债表不平就调整应收，应付，固定资产，存货就是在真实的报表的基础上调整，货币资金这个科目不能调

阅读 34

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老师，这个纸质发票行程单，这样可以合规入账么。名头是我们单位员工的。还是说，票面哪里要显示公司名称
家权老师 | 提问时间：01/30 11:39

#实务#

那个就是发票可以报销的

阅读 57

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22年单位买的车，当时的会计做成了主营业务成本，也没有提折旧，现在怎么样能补进去这个车？然后提折旧
文文老师 | 提问时间：01/30 11:37

#实务#

借：固定资产贷：未分配利润同时更正申报22年度企业所得税汇算

阅读 46

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老师好，租的店面卖卫浴，房产税该谁交呢？具体该怎么算呢
家权老师 | 提问时间：01/30 11:36

#实务#

那个是房东交房产税的

阅读 25

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这个计提工资和个人所得税的会计分录是否正确：按照这个分录做，发放工资贷应交税费-应交个人所得税，缴纳个税的时候，借:应交税费-个人所得税，贷:银行存款。可我们公司是先代交个税，后发工资的时候扣下来呀，那这样就应该先做缴纳个税的分录，那应交税费-个人所得税不就是负数了吗
郭老师 | 提问时间：01/30 11:35

#实务#

是的，这个负数正常表示对方欠了你的钱

阅读 182

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公司帮A公司代中一个标需要签个合同。合同签了款回来之后，这个钱的话要付给A公司。那公司是不是需要把这笔款转给A公司，公司要跟A公司要签个什么合同才能把钱付给A公司？
Fenny老师 | 提问时间：01/30 11:34

#实务#

你好，要签一个委托收款协议。

阅读 35

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老师，个体户一个月核定3万，这个月没开发票，是不是可以累计到下个月可以开6万
文文老师 | 提问时间：01/30 11:32

#实务#

核定的，不可以累计到下月

阅读 26

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老师有没有银行贷款调账报表模板
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 11:31

#实务#

您好，这个没有模板，就是调整后负债表和利润表还要勾稽上，要不您发我401566729，我给您调整

阅读 22

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老师，26年开具的租金发票税率是选3%吗
文文老师 | 提问时间：01/30 11:30

#实务#

26年开具的租金发票税率是选3%

阅读 27

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老师，我问一下我们项目部有工人受伤后收到保险公司赔偿款5万，然后项目没有对公给到本人，用了现金付出去了，我现在怎么平账比较合适呀？
家权老师 | 提问时间：01/30 11:29

#实务#

收到计入其他应付款。然后现金支付其他应付款

阅读 38

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以年利率为x%，30万定存3年后的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 18:58

#会计实务#

要计算定存3年后的利息，需要知道定存金额和年利率。根据问题提供的信息，定存金额为30万，年利率为x%。利息的计算公式为：利息 = 定存金额 × 年利率 × 存款年限将问题中的数值代入公式，得到：利息 = 30万 × (x/100) × 3 简化计算，得到：利息 = 90000 × (x/100) 所以，30万定存3年后的利息为90000 × (x/100)。

阅读 1437

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残保金是指什么？在会计中如何计提残保金？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 18:34

#会计实务#

残保金是指企业为了应对固定资产的损耗、磨损和技术陈旧等因素，提前储备的一种资金。其目的是为了确保企业能够及时修理、更换或更新固定资产，以保持生产经营的正常进行。在会计中，计提残保金的方法通常有两种： 1.比例法：按照固定资产原值的一定比例计提，比例通常根据固定资产的使用寿命和预计残值来确定。例如，假设一台机器的原值为100,000元，使用寿命为10年，预计残值为10,000元，可以按照每年计提固定资产原值的10%（即(100,000-10,000)/10）来计提残保金，每年计提10,000元。 2.实际消耗法：根据固定资产的实际消耗情况来计提。例如，假设一台机器的原值为100,000元，使用寿命为10年，每年预计消耗10,000元，那么每年就可以计提10,000元的残保金。无论采用哪种计提方法，计提的残保金应当记入企业的成本或费用账户中，以反映固定资产的实际消耗情况。同时，企业还需要在资产负债表中列示残保金这一资产项目，以体现企业的资产结构和财务状况。

阅读 1493

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商业信用和银行信用对企业的经营和发展有何影响？
李老师 | 提问时间：12/14 18:24

#会计实务#

商业信用和银行信用对企业的经营和发展具有重要影响。商业信用是指企业与供应商之间的信任关系，即企业购买商品或服务后延期支付的信用。商业信用的积累可以帮助企业在供应链中建立良好的合作关系，获得更好的供应条件和价格优势。同时，商业信用的良好建立也可以帮助企业获得更多的优质供应商，提高企业经营的灵活性和竞争力。银行信用是指企业与银行之间的信任关系，即企业获得银行提供的贷款和信贷服务的信用。银行信用的获得可以帮助企业解决资金短缺问题，支持企业的扩大生产和发展计划。银行信用还可以提供企业的流动资金，帮助企业应对经营中的支付和收款问题。商业信用和银行信用的建立可以相互促进。商业信用的积累可以增加企业的信誉度，提高企业在银行获得贷款和信贷服务的机会。而银行信用的获得可以增强企业的资金实力和信用背书，提高企业在商业信用中的谈判地位。然而，商业信用和银行信用也存在一定的风险。商业信用可能会导致企业的应收账款增加，增加坏账风险和流动性风险。银行信用可能会增加企业的负债压力，增加利息支出和偿债风险。因此，企业在经营中需要平衡商业信用和银行信用的利益，建立合理的信用管理制度，确保信用的合理使用和风险的控制。

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房产税对租赁市场的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 18:17

#会计实务#

房产税对租赁市场的影响可以从以下几个方面来分析： 1. 租金成本上升：房产税是房产所有者按照房产的价值缴纳的一项税费，如果房产税上升，房产所有者可能会将这部分成本转嫁到租金上，从而导致租金上涨。这会增加租户的负担，尤其是在租金本就较高的地区。 2. 租赁需求减少：房产税的增加可能会使房产所有者选择将房产转为出售而不是出租，以避免支付高额的房产税。这会导致租赁市场的供应减少，租赁房源变得更加稀缺，从而使租赁需求减少。 3. 投资回报率下降：房产税的增加会降低房产的投资回报率。对于投资房产的投资者来说，如果房产税上升，他们可能会选择将投资转向其他领域，而不是投资于租赁市场。这可能导致租赁市场的投资减少，进一步影响到租赁市场的供应和需求。 4. 资金流动减少：房产税的增加可能会使房产所有者的资金流动减少。他们需要支付更多的房产税，这可能导致他们在其他方面的资金投入减少，例如维修和改善租赁房产的资金投入减少。这可能导致租赁房产的质量下降，进一步影响租赁市场的健康发展。总的来说，房产税的增加可能会导致租金上涨、租赁需求减少、投资回报率下降和资金流动减少等问题。这些因素都可能对租赁市场产生不利影响。

阅读 1252

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小规模纳税人3%减按1%申报表中的预缴税款如何计算和填写？
王一老师 | 提问时间：12/14 18:16

#会计实务#

对于小规模纳税人，预缴税款按照实际销售额的3%进行计算，然后再按照1%进行减按。具体计算和填写的步骤如下： 1. 首先，计算实际销售额。实际销售额是指纳税人在当期内实际销售商品或提供劳务所得到的收入总额。 2. 将实际销售额乘以3%得到预缴税款。 3. 将预缴税款再乘以1%进行减按。即预缴税款乘以0.01。 4. 得到最终的预缴税款金额。 5. 在申报表中填写预缴税款金额。根据所在地的具体要求，可能需要填写在相应的栏目中，如“预缴税款”或“应纳税额”。请注意，以上步骤仅适用于小规模纳税人的3%减按1%的预缴税款计算和填写。对于其他纳税人或其他税种的预缴税款计算和填写，请根据具体情况进行处理。另外，建议在填写申报表时参考相关税法法规和税务部门的指导文件，以确保准确和合规。

阅读 1002

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如何生成每个月的房贷和利息报表？（知识点：房贷和利息报表生成）
周老师 | 提问时间：12/14 18:16

#会计实务#

生成每个月的房贷和利息报表需要按照以下步骤进行： 1. 收集相关信息：收集每个月的房贷和利息相关的信息，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。 2. 计算每月还款额：根据贷款金额、贷款利率和贷款期限，计算出每月的还款额。可以使用贷款计算器或者Excel等工具进行计算。 3. 拆分还款额：将每月还款额拆分为本金和利息部分。本金部分是还款金额减去利息部分。 4. 计算利息：根据贷款余额和贷款利率，计算出每个月的利息金额。贷款余额是上个月的贷款余额减去本月的本金部分。 5. 生成报表：将每个月的还款额、本金、利息等信息整理成报表形式。可以使用Excel等工具进行制作。 6. 汇总报表：将每个月的报表汇总成一个年度报表或者其他需要的报表形式。 7. 审核和核对：仔细审核和核对生成的报表，确保数据的准确性。 8. 存档和备份：将生成的报表进行存档和备份，以备将来参考和查阅。以上是生成每个月的房贷和利息报表的一般步骤，具体操作可以根据实际情况进行调整和完善。

阅读 1237

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工资计算器软件中，如何自动计算员工的社会保险和公积金缴纳金额？
周老师 | 提问时间：12/14 18:10

#会计实务#

在工资计算器软件中自动计算员工的社会保险和公积金缴纳金额，可以按照以下步骤进行： 1. 确定社会保险和公积金的缴纳基数：根据当地相关法规和政策，确定员工的社会保险和公积金的缴纳基数，通常是员工的工资总额或者工资总额的一定比例。 2. 计算社会保险的缴纳金额：根据所在地的社会保险政策，确定员工需要缴纳的社会保险费率，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。将员工的缴纳基数与相应的社会保险费率相乘，得到员工需要缴纳的社会保险金额。 3. 计算公积金的缴纳金额：根据所在地的公积金政策，确定员工需要缴纳的公积金费率，包括个人缴纳和单位缴纳部分。将员工的缴纳基数与相应的公积金费率相乘，得到员工需要缴纳的公积金金额。 4. 自动计算并显示缴纳金额：在工资计算器软件中，设置相关的公式和计算规则，根据员工的工资和缴纳基数，自动计算出员工的社会保险和公积金的缴纳金额，并将结果显示在相应的字段或报表中。需要注意的是，社会保险和公积金的费率和政策可能会根据不同地区和时间有所调整，因此在设计工资计算器软件时，需要及时更新相关的费率和政策信息，以确保计算结果的准确性。

阅读 1327

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请简要描述WACC的计算方法之一——账面价值加权法。
李老师 | 提问时间：12/14 18:09

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是衡量公司资本结构成本的指标，它代表了公司融资所需的最低回报率。账面价值加权法是计算WACC的一种常见方法。账面价值加权法基于公司的资本结构，将不同类型的资本按其账面价值加权平均，以确定WACC。这种方法将公司的资本分为两类：债务和股权。首先，计算债务部分的账面价值。债务包括长期借款、债券和其他负债。每种债务的账面价值等于其面值减去已偿还的本金。然后，计算股权部分的账面价值。股权包括普通股和优先股。普通股的账面价值等于每股股东权益乘以普通股的发行数量。优先股的账面价值等于每股股东权益乘以优先股的发行数量。接下来，计算总资本的账面价值。总资本的账面价值等于债务的账面价值加上股权的账面价值。最后，计算WACC。将债务的账面价值除以总资本的账面价值，得到债务的权重。将股权的账面价值除以总资本的账面价值，得到股权的权重。然后，将债务权重乘以债务的成本（如利率）和股权权重乘以股权的成本（如股权回报率），再将两者相加，即可得到WACC。需要注意的是，账面价值加权法是一种简化的方法，它假设债务和股权的成本是固定的。在实际应用中，可能需要考虑到债务和股权的市场价值以及相关的风险因素。

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小规模纳税人如何计算增值税抵扣额？
李老师 | 提问时间：12/14 18:03

#会计实务#

小规模纳税人计算增值税抵扣额的方法如下： 1. 首先，小规模纳税人需要了解自己所购买的商品或服务是否可以抵扣增值税。一般来说，只有与纳税人的生产经营活动直接相关的商品或服务才能够抵扣增值税。例如，购买用于生产的原材料、设备、办公用品等可以抵扣增值税；而购买用于个人消费或者与生产经营无关的商品或服务则不能抵扣增值税。 2. 其次，小规模纳税人需要保留购买商品或服务的发票。增值税抵扣必须依据有效的增值税专用发票或者其他法定的税务发票。 3. 然后，小规模纳税人需要将购买商品或服务的增值税专用发票或税务发票上的抵扣项目进行分类，分为一般项目和专项项目。一般项目包括购买原材料、设备、办公用品等与生产经营直接相关的商品或服务；专项项目包括购买金融、保险、邮政、电信等特定行业的商品或服务。 4. 接下来，小规模纳税人需要根据抵扣项目的分类，按照税率进行计算。一般项目按照适用税率计算抵扣额，专项项目按照专项税率计算抵扣额。 5. 最后，小规模纳税人将各个抵扣项目的抵扣额相加，得到总的增值税抵扣额。需要注意的是，小规模纳税人的增值税抵扣额不能超过其销售额的3%。如果抵扣额超过了3%，则需要按照规定进行调整。此外，小规模纳税人还需要定期申报并缴纳增值税，同时将抵扣额填写在增值税申报表中。

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