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公司目前是代账公司在做，我刚刚来一个月没有接手，这个财务负责人身份证复印件要我的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/14 10:01

#实务#

你好你们单位谁办理就是谁

阅读 38

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独立核算的分公司，企业所得税年报需总公司汇总申报？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:00

#实务#

那个不需要总公司汇算的

阅读 16

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老师您好，公司14年付了一笔19000，无法取得发票了，现在做借利润分配——未分配利润，贷应付账款，这笔分录不影响所得税吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:59

#实务#

你好不影响当年损益的

阅读 55

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研发和技术服务*危废处置费缴纳什么印花税
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:58

#实务#

你好，技术开发合同按照

阅读 19

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老师好，我们是民营医疗机构，公司租赁的法人（也就是老板）夫妻二人，各自名下的房产，和母亲个人名下的房产，一人一层。但是今年的发票还没开。这个科目应该入到预付账款，还是应付账款？如果入到预付账款，资产负债表显示为负数
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:57

#实务#

同学，你好应付账款

阅读 65

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甲公司购买乙公司林权，500万，合同约定乙公司开发票的税费由甲公司承担，如增值税及相关税费5万，那么甲公司支付5万，不也是没有发票，所得税汇算清缴是否要调增？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:56

#实务#

交的税费有完税凭证的

阅读 14

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老师好，想问一下，25年汇算清缴在昨天已申报，今天想做26年季度汇算清缴，想问一下，25年亏损能否弥补今年第一季度盈利呢。怕申报不能弥补呢。
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:55

#实务#

同学，你好你先要汇算清缴，之后再申报一季度

阅读 18

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现代服务*饮用水处理服务费缴纳什么印花税
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:54

#实务#

同学，你好这个不需要的

阅读 15

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老师，您好！2026年3月公司购买了一项发明专利，2022年申请，2023年授权公告，专利权限20年，我们按多少年限折旧合理点啊？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:54

#实务#

那么就是按20年摊销的哈

阅读 15

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用工方支付劳务派遣公司劳务管理费160元，员工工资12800.30元，社保费6026.13元，但劳务派遣公司只开具160元的发票给用工方，备注代收薪酬12800.3元，代收社保费6026.13元。用工方如何记账？
郭锋老师 | 提问时间：04/14 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用工方应根据劳务派遣公司开具的发票及备注内容进行账务处理，将劳务管理费计入管理费用，员工工资和社保费计入相关成本费用。具体分录如下：借：管理费用——劳务费160 生产成本等（员工工资）12800.30 生产成本等（社保费）6026.13 贷：银行存款18986.43 祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，我想问经营范围里面没有的是不是就放到营业外收入？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:52

#实务#

同学，你好一般是的

阅读 15

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收到对方的发票现在要冲红，但是对方公司已经注销无法冲红了。应付账款怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:51

#实务#

同学，你好那就红冲这个分录

阅读 18

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老师好，一般纳税人，执行小企业会计准则，第一季度企业所得税季度申报表，本期金额是和本年累计金额一样是吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:51

#实务#

你好，这里的本期金额就是第一季度的数字

阅读 36

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老师，单位厂房是租赁的，租赁期26年3月1日—27年2月28日，总租金85万，该怎么做凭证啦
家权老师 | 提问时间：04/14 09:50

#实务#

借：长期待摊费用贷：银行存款按月摊销借：制造费用-房租贷：长期待摊费用

阅读 44

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伸缩缝安装需要交印花税吗老师
家权老师 | 提问时间：04/14 09:49

#实务#

按建设工程合同交印花税

阅读 37

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你好老师，请问我是奶茶店3月购买的原材料，托运原材料的运费是计入原材料嘛，托运费还没有付款要三月做账还是等付款了又做账
家权老师 | 提问时间：04/14 09:48

#实务#

收到运费发票就要做账，挂应付账款

阅读 49

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公司团建费用让对方开发票，开什么项目？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:47

#实务#

那个是对方提供了什么服务就开什么，吃的就是餐饮，玩的就是娱乐

阅读 21

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货代行业开报关费是开经纪代理服务-报关费还是经纪代理服务-代理报关费?
家权老师 | 提问时间：04/14 09:47

#实务#

经纪代理服务-代理报关费

阅读 39

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老师你好，请问出口销售exw方式，销售收入如何确定
Fenny老师 | 提问时间：04/14 09:44

#实务#

你好，按照报关单上EXW成交方式确认销售收入。

阅读 21

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请问序时账怎么打印
朴老师 | 提问时间：04/14 09:44

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 15

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老师，一般纳税人这个月没有开票，外地浙江的项目，需要预缴增值税以及企业所得税嘛？前两个月都预缴了的
暖暖老师 | 提问时间：04/14 09:44

#实务#

你好，有异地建筑项目就需要预缴

阅读 34

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以年利率为x%，30万定存3年后的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 18:58

#会计实务#

要计算定存3年后的利息，需要知道定存金额和年利率。根据问题提供的信息，定存金额为30万，年利率为x%。利息的计算公式为：利息 = 定存金额 × 年利率 × 存款年限将问题中的数值代入公式，得到：利息 = 30万 × (x/100) × 3 简化计算，得到：利息 = 90000 × (x/100) 所以，30万定存3年后的利息为90000 × (x/100)。

阅读 1492

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残保金是指什么？在会计中如何计提残保金？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 18:34

#会计实务#

残保金是指企业为了应对固定资产的损耗、磨损和技术陈旧等因素，提前储备的一种资金。其目的是为了确保企业能够及时修理、更换或更新固定资产，以保持生产经营的正常进行。在会计中，计提残保金的方法通常有两种： 1.比例法：按照固定资产原值的一定比例计提，比例通常根据固定资产的使用寿命和预计残值来确定。例如，假设一台机器的原值为100,000元，使用寿命为10年，预计残值为10,000元，可以按照每年计提固定资产原值的10%（即(100,000-10,000)/10）来计提残保金，每年计提10,000元。 2.实际消耗法：根据固定资产的实际消耗情况来计提。例如，假设一台机器的原值为100,000元，使用寿命为10年，每年预计消耗10,000元，那么每年就可以计提10,000元的残保金。无论采用哪种计提方法，计提的残保金应当记入企业的成本或费用账户中，以反映固定资产的实际消耗情况。同时，企业还需要在资产负债表中列示残保金这一资产项目，以体现企业的资产结构和财务状况。

阅读 1572

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商业信用和银行信用对企业的经营和发展有何影响？
李老师 | 提问时间：12/14 18:24

#会计实务#

商业信用和银行信用对企业的经营和发展具有重要影响。商业信用是指企业与供应商之间的信任关系，即企业购买商品或服务后延期支付的信用。商业信用的积累可以帮助企业在供应链中建立良好的合作关系，获得更好的供应条件和价格优势。同时，商业信用的良好建立也可以帮助企业获得更多的优质供应商，提高企业经营的灵活性和竞争力。银行信用是指企业与银行之间的信任关系，即企业获得银行提供的贷款和信贷服务的信用。银行信用的获得可以帮助企业解决资金短缺问题，支持企业的扩大生产和发展计划。银行信用还可以提供企业的流动资金，帮助企业应对经营中的支付和收款问题。商业信用和银行信用的建立可以相互促进。商业信用的积累可以增加企业的信誉度，提高企业在银行获得贷款和信贷服务的机会。而银行信用的获得可以增强企业的资金实力和信用背书，提高企业在商业信用中的谈判地位。然而，商业信用和银行信用也存在一定的风险。商业信用可能会导致企业的应收账款增加，增加坏账风险和流动性风险。银行信用可能会增加企业的负债压力，增加利息支出和偿债风险。因此，企业在经营中需要平衡商业信用和银行信用的利益，建立合理的信用管理制度，确保信用的合理使用和风险的控制。

阅读 1674

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房产税对租赁市场的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 18:17

#会计实务#

房产税对租赁市场的影响可以从以下几个方面来分析： 1. 租金成本上升：房产税是房产所有者按照房产的价值缴纳的一项税费，如果房产税上升，房产所有者可能会将这部分成本转嫁到租金上，从而导致租金上涨。这会增加租户的负担，尤其是在租金本就较高的地区。 2. 租赁需求减少：房产税的增加可能会使房产所有者选择将房产转为出售而不是出租，以避免支付高额的房产税。这会导致租赁市场的供应减少，租赁房源变得更加稀缺，从而使租赁需求减少。 3. 投资回报率下降：房产税的增加会降低房产的投资回报率。对于投资房产的投资者来说，如果房产税上升，他们可能会选择将投资转向其他领域，而不是投资于租赁市场。这可能导致租赁市场的投资减少，进一步影响到租赁市场的供应和需求。 4. 资金流动减少：房产税的增加可能会使房产所有者的资金流动减少。他们需要支付更多的房产税，这可能导致他们在其他方面的资金投入减少，例如维修和改善租赁房产的资金投入减少。这可能导致租赁房产的质量下降，进一步影响租赁市场的健康发展。总的来说，房产税的增加可能会导致租金上涨、租赁需求减少、投资回报率下降和资金流动减少等问题。这些因素都可能对租赁市场产生不利影响。

阅读 1324

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小规模纳税人3%减按1%申报表中的预缴税款如何计算和填写？
王一老师 | 提问时间：12/14 18:16

#会计实务#

对于小规模纳税人，预缴税款按照实际销售额的3%进行计算，然后再按照1%进行减按。具体计算和填写的步骤如下： 1. 首先，计算实际销售额。实际销售额是指纳税人在当期内实际销售商品或提供劳务所得到的收入总额。 2. 将实际销售额乘以3%得到预缴税款。 3. 将预缴税款再乘以1%进行减按。即预缴税款乘以0.01。 4. 得到最终的预缴税款金额。 5. 在申报表中填写预缴税款金额。根据所在地的具体要求，可能需要填写在相应的栏目中，如“预缴税款”或“应纳税额”。请注意，以上步骤仅适用于小规模纳税人的3%减按1%的预缴税款计算和填写。对于其他纳税人或其他税种的预缴税款计算和填写，请根据具体情况进行处理。另外，建议在填写申报表时参考相关税法法规和税务部门的指导文件，以确保准确和合规。

阅读 1054

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如何生成每个月的房贷和利息报表？（知识点：房贷和利息报表生成）
周老师 | 提问时间：12/14 18:16

#会计实务#

生成每个月的房贷和利息报表需要按照以下步骤进行： 1. 收集相关信息：收集每个月的房贷和利息相关的信息，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。 2. 计算每月还款额：根据贷款金额、贷款利率和贷款期限，计算出每月的还款额。可以使用贷款计算器或者Excel等工具进行计算。 3. 拆分还款额：将每月还款额拆分为本金和利息部分。本金部分是还款金额减去利息部分。 4. 计算利息：根据贷款余额和贷款利率，计算出每个月的利息金额。贷款余额是上个月的贷款余额减去本月的本金部分。 5. 生成报表：将每个月的还款额、本金、利息等信息整理成报表形式。可以使用Excel等工具进行制作。 6. 汇总报表：将每个月的报表汇总成一个年度报表或者其他需要的报表形式。 7. 审核和核对：仔细审核和核对生成的报表，确保数据的准确性。 8. 存档和备份：将生成的报表进行存档和备份，以备将来参考和查阅。以上是生成每个月的房贷和利息报表的一般步骤，具体操作可以根据实际情况进行调整和完善。

阅读 1295

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工资计算器软件中，如何自动计算员工的社会保险和公积金缴纳金额？
周老师 | 提问时间：12/14 18:10

#会计实务#

在工资计算器软件中自动计算员工的社会保险和公积金缴纳金额，可以按照以下步骤进行： 1. 确定社会保险和公积金的缴纳基数：根据当地相关法规和政策，确定员工的社会保险和公积金的缴纳基数，通常是员工的工资总额或者工资总额的一定比例。 2. 计算社会保险的缴纳金额：根据所在地的社会保险政策，确定员工需要缴纳的社会保险费率，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。将员工的缴纳基数与相应的社会保险费率相乘，得到员工需要缴纳的社会保险金额。 3. 计算公积金的缴纳金额：根据所在地的公积金政策，确定员工需要缴纳的公积金费率，包括个人缴纳和单位缴纳部分。将员工的缴纳基数与相应的公积金费率相乘，得到员工需要缴纳的公积金金额。 4. 自动计算并显示缴纳金额：在工资计算器软件中，设置相关的公式和计算规则，根据员工的工资和缴纳基数，自动计算出员工的社会保险和公积金的缴纳金额，并将结果显示在相应的字段或报表中。需要注意的是，社会保险和公积金的费率和政策可能会根据不同地区和时间有所调整，因此在设计工资计算器软件时，需要及时更新相关的费率和政策信息，以确保计算结果的准确性。

阅读 1381

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请简要描述WACC的计算方法之一——账面价值加权法。
李老师 | 提问时间：12/14 18:09

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是衡量公司资本结构成本的指标，它代表了公司融资所需的最低回报率。账面价值加权法是计算WACC的一种常见方法。账面价值加权法基于公司的资本结构，将不同类型的资本按其账面价值加权平均，以确定WACC。这种方法将公司的资本分为两类：债务和股权。首先，计算债务部分的账面价值。债务包括长期借款、债券和其他负债。每种债务的账面价值等于其面值减去已偿还的本金。然后，计算股权部分的账面价值。股权包括普通股和优先股。普通股的账面价值等于每股股东权益乘以普通股的发行数量。优先股的账面价值等于每股股东权益乘以优先股的发行数量。接下来，计算总资本的账面价值。总资本的账面价值等于债务的账面价值加上股权的账面价值。最后，计算WACC。将债务的账面价值除以总资本的账面价值，得到债务的权重。将股权的账面价值除以总资本的账面价值，得到股权的权重。然后，将债务权重乘以债务的成本（如利率）和股权权重乘以股权的成本（如股权回报率），再将两者相加，即可得到WACC。需要注意的是，账面价值加权法是一种简化的方法，它假设债务和股权的成本是固定的。在实际应用中，可能需要考虑到债务和股权的市场价值以及相关的风险因素。

阅读 3303

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小规模纳税人如何计算增值税抵扣额？
李老师 | 提问时间：12/14 18:03

#会计实务#

小规模纳税人计算增值税抵扣额的方法如下： 1. 首先，小规模纳税人需要了解自己所购买的商品或服务是否可以抵扣增值税。一般来说，只有与纳税人的生产经营活动直接相关的商品或服务才能够抵扣增值税。例如，购买用于生产的原材料、设备、办公用品等可以抵扣增值税；而购买用于个人消费或者与生产经营无关的商品或服务则不能抵扣增值税。 2. 其次，小规模纳税人需要保留购买商品或服务的发票。增值税抵扣必须依据有效的增值税专用发票或者其他法定的税务发票。 3. 然后，小规模纳税人需要将购买商品或服务的增值税专用发票或税务发票上的抵扣项目进行分类，分为一般项目和专项项目。一般项目包括购买原材料、设备、办公用品等与生产经营直接相关的商品或服务；专项项目包括购买金融、保险、邮政、电信等特定行业的商品或服务。 4. 接下来，小规模纳税人需要根据抵扣项目的分类，按照税率进行计算。一般项目按照适用税率计算抵扣额，专项项目按照专项税率计算抵扣额。 5. 最后，小规模纳税人将各个抵扣项目的抵扣额相加，得到总的增值税抵扣额。需要注意的是，小规模纳税人的增值税抵扣额不能超过其销售额的3%。如果抵扣额超过了3%，则需要按照规定进行调整。此外，小规模纳税人还需要定期申报并缴纳增值税，同时将抵扣额填写在增值税申报表中。

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