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我买进来的设备当时开的是专票进来的，一直没有使用，现在我能平进平出买专票出去吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:36

#实务#

你好！可以的。操作没问题

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请问：公司有几个项目，甲，乙，丙，各自开支费用都做到各自项目成本里的，比如吃饭，车费，油费等，
廖君老师 | 提问时间：05/28 05:19

#实务#

您好，所成本费用科目用辅助核算（比如按项目，部门等），就能实现多维统计数值的功能

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老师，我我在5月有异地预缴建筑服务的预缴税额869元，在填报增值税报表中的附表四，要把这个税额填在本期发生额里，是吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 16:53

#实务#

同学你好对的填写在本期发生额那里

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老师，个人独资企业做不做实收资本呢
耿老师 | 提问时间：06/06 11:08

#实务#

你好！个人独资企业**可以有实收资本**。个人独资企业是由一个自然人投资设立，财产为投资人个人所有，并以个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体Θic-4ΘΘic-5Θ。具体分析如下： 1. **营业执照上的注册资金或开办资金**：如果营业执照上写明了注册资金或者是开办资金的话，这部分应记为实收资本Θic-1ΘΘic-3Θ。 2. **出资人的代垫款**：如果没有记载注册资金或开办资金，可以将出资人的出资放在其他应付款里核算，作为出资人代垫款Θic-1ΘΘic-3Θ。 3. **投资者认投的资金**：从报表角度来看，应该按投资者认投的资金作为实收资本Θic-1ΘΘic-3Θ。 4. **业主投资、业主利得等项目**：可以根据实际需要设置这些项目进行核算Θic-1ΘΘic-3Θ。 5. **缴纳税款**：个人独资企业需要缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税Θic-1ΘΘic-2Θ。 6. **经济责任**：个人独资企业有无限的经济责任，破产时借方可以扣留业主的个人财产Θic-1ΘΘic-3Θ。除此之外，还需要注意以下事项： - 企业接受投资者投入的资本，借记“银行存款”、“其他应付款”、“固定资产”等科目，按其在注册资本中所占份额，贷记本科目Θic-5Θ。 - 股东大会批准的利润分配方案中分配的股票股利，应在办理增资手续后，借记“利润分配”科目，贷记本科目Θic-5Θ。 - 可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票，按可转换公司债券的余额，借记“应付债券”等科目，贷记本科目Θic-5Θ。总的来说，个人独资企业可以有实收资本，具体情况需要根据营业执照上的注册资金或开办资金、投资者认投的资金等因素来确定。同时，个人独资企业在运营过程中也需要注意相关的会计处理和税务问题。在考虑是否做实收资本时，建议咨询专业会计师或律师以获取更详细和准确的指导。

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试用期人员需要在个税系统和社保系统里面人员信息采集吗
郭老师 | 提问时间：06/06 07:50

#实务#

你好个税需要社保你看你们单位给他交吧其实大部分实习的不交

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老师，小规模纳税人，无票收入怎么做账，应交税费是按1%还是3%
冉老师 | 提问时间：06/05 10:23

#实务#

你好同学借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

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税务数字账户做了发票入账标识，能撤销么？
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:08

#实务#

您好，这个的话是不能的，不能

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老师你好，公司电子开票额度怎么提升？
郭老师 | 提问时间：06/06 08:55

#实务#

电子税务局，我要办税里面有一个税收数字账户，在这里面有一个授信额度调整。

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经营范围没有的项目可以开票吗？
邹老师 | 提问时间：06/05 09:21

#实务#

你好，经营范围没有的项目，是不可以开票的

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老师，那个应交税费1755怎么算的啊，不是用12000*0.13=1560算的吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 07:01

#实务#

您好，能看一下这个题干么，文字部分

阅读 11583

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这里不构成债务重组的实质性变更，为什么不使用现值？
余倩老师 | 提问时间：06/06 09:45

#实务#

你好，你把这个完整的发一遍，我看上面不是说对合同作出了实质性修改吗

阅读 11583

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老师，销售无线充电器的税收分类编码是什么，它这个属于哪一类
meizi老师 | 提问时间：05/23 10:27

#实务#

充电器税收分类编码：109052205 税收分类名称：家用音视频设备用配件开票商品名称：*家用音视频设备*充电器

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请问固定资产原价55万多，老板娘说船要修了，估计得20多万，那这个维修费用应该怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:21

#实务#

你好！这个先将船计入在建工程，然后将这个20多万计入在建工程最后转入固定资产

阅读 11582

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之前有一千多万的待认证进项税发票！这个月有一百多万进项税发票，销项发票不含税金额有9百多万，问这个进项认证多少发票合适？
郭老师 | 提问时间：06/05 13:29

#实务#

你好，你需要交的税负是多少知道吗？

阅读 11582

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发票额度是50万，是不是最多能开50万包含50万吧
家权老师 | 提问时间：06/06 09:54

#实务#

是的，按月开就是那样子

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请问老师，没有主营业务收入，不能结转主营业务成本，工资在劳务成本科目会影响缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：06/05 08:56

#实务#

那个是正常的操作呀，结算收入时再结转成本

阅读 11580

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贵州省跨区域预缴增值税税款缴税的时候是否跨境缴税没有勾是，有没有影响呢
朴老师 | 提问时间：06/05 10:33

#实务#

1.跨区域预缴增值税的定义：跨区域涉税预缴增值税是指企业在跨境业务活动中涉及到的增值税预缴过程。这主要涉及到企业在不同县（市、区）提供建筑服务或其他业务时，需要向服务发生地的主管税务机关预缴增值税。 2.贵州省的缴税政策：贵州省已经实现了电子缴税跨省通办，这意味着在贵州省内的企业可以通过电子方式缴纳跨省异地税款。但具体到是否需要在缴税时选择“跨境缴税”选项，需要结合具体的缴税系统和操作指引来判断。 3.“跨境缴税”选项的影响：如果企业确实涉及到跨境业务，并且需要预缴增值税，那么选择“跨境缴税”选项可能是必要的，以便正确地将税款缴入对应的税务账户。如果企业只是在不同县（市、区）提供建筑服务或其他业务，并没有涉及到跨境业务，那么选择“跨境缴税”选项可能并不适用，甚至可能导致缴税错误或延误。如果在贵州省的缴税系统中存在“跨境缴税”选项，那么企业需要根据自己的业务性质来判断是否需要选择该选项。如果企业在缴税时错误地选择了“跨境缴税”选项，可能会导致税款缴纳到错误的账户，从而影响到企业的税务申报和抵扣等后续操作。 4.建议操作：在进行跨区域预缴增值税税款缴税时，企业应首先明确自己的业务性质，了解是否需要选择“跨境缴税”选项。

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因为以前年度的存活而补交的增值税如何做分录？
郭老师 | 提问时间：06/06 09:42

#实务#

你好，什么原因导致销售出去了没做吗

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公司开发客户，客单价低，新客户怎么算提成，老客户维护怎么算提成
婵老师 | 提问时间：06/06 10:58

#实务#

如果目前贵公司侧重于开发新客户，那么可以将提成方式向新客户倾斜但是具体怎么计算提成，还是需要结合贵公司的实际情况出具提成方案

阅读 11579

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4月辞退了一个员工，没给交社保，直接把社保钱打给个人了，这个社保部分怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：06/05 13:35

#实务#

您好，意思是给了个人后，你们也没有计提费用是吗

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公司有进项普票，开票内容是金银珠宝首饰，是不是不能入账？
朴老师 | 提问时间：06/07 10:31

#实务#

同学你好对的也别开公司发票

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以年利率为x%，30万定存3年后的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 18:58

#会计实务#

要计算定存3年后的利息，需要知道定存金额和年利率。根据问题提供的信息，定存金额为30万，年利率为x%。利息的计算公式为：利息 = 定存金额 × 年利率 × 存款年限将问题中的数值代入公式，得到：利息 = 30万 × (x/100) × 3 简化计算，得到：利息 = 90000 × (x/100) 所以，30万定存3年后的利息为90000 × (x/100)。

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残保金是指什么？在会计中如何计提残保金？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 18:34

#会计实务#

残保金是指企业为了应对固定资产的损耗、磨损和技术陈旧等因素，提前储备的一种资金。其目的是为了确保企业能够及时修理、更换或更新固定资产，以保持生产经营的正常进行。在会计中，计提残保金的方法通常有两种： 1.比例法：按照固定资产原值的一定比例计提，比例通常根据固定资产的使用寿命和预计残值来确定。例如，假设一台机器的原值为100,000元，使用寿命为10年，预计残值为10,000元，可以按照每年计提固定资产原值的10%（即(100,000-10,000)/10）来计提残保金，每年计提10,000元。 2.实际消耗法：根据固定资产的实际消耗情况来计提。例如，假设一台机器的原值为100,000元，使用寿命为10年，每年预计消耗10,000元，那么每年就可以计提10,000元的残保金。无论采用哪种计提方法，计提的残保金应当记入企业的成本或费用账户中，以反映固定资产的实际消耗情况。同时，企业还需要在资产负债表中列示残保金这一资产项目，以体现企业的资产结构和财务状况。

阅读 1540

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商业信用和银行信用对企业的经营和发展有何影响？
李老师 | 提问时间：12/14 18:24

#会计实务#

商业信用和银行信用对企业的经营和发展具有重要影响。商业信用是指企业与供应商之间的信任关系，即企业购买商品或服务后延期支付的信用。商业信用的积累可以帮助企业在供应链中建立良好的合作关系，获得更好的供应条件和价格优势。同时，商业信用的良好建立也可以帮助企业获得更多的优质供应商，提高企业经营的灵活性和竞争力。银行信用是指企业与银行之间的信任关系，即企业获得银行提供的贷款和信贷服务的信用。银行信用的获得可以帮助企业解决资金短缺问题，支持企业的扩大生产和发展计划。银行信用还可以提供企业的流动资金，帮助企业应对经营中的支付和收款问题。商业信用和银行信用的建立可以相互促进。商业信用的积累可以增加企业的信誉度，提高企业在银行获得贷款和信贷服务的机会。而银行信用的获得可以增强企业的资金实力和信用背书，提高企业在商业信用中的谈判地位。然而，商业信用和银行信用也存在一定的风险。商业信用可能会导致企业的应收账款增加，增加坏账风险和流动性风险。银行信用可能会增加企业的负债压力，增加利息支出和偿债风险。因此，企业在经营中需要平衡商业信用和银行信用的利益，建立合理的信用管理制度，确保信用的合理使用和风险的控制。

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房产税对租赁市场的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 18:17

#会计实务#

房产税对租赁市场的影响可以从以下几个方面来分析： 1. 租金成本上升：房产税是房产所有者按照房产的价值缴纳的一项税费，如果房产税上升，房产所有者可能会将这部分成本转嫁到租金上，从而导致租金上涨。这会增加租户的负担，尤其是在租金本就较高的地区。 2. 租赁需求减少：房产税的增加可能会使房产所有者选择将房产转为出售而不是出租，以避免支付高额的房产税。这会导致租赁市场的供应减少，租赁房源变得更加稀缺，从而使租赁需求减少。 3. 投资回报率下降：房产税的增加会降低房产的投资回报率。对于投资房产的投资者来说，如果房产税上升，他们可能会选择将投资转向其他领域，而不是投资于租赁市场。这可能导致租赁市场的投资减少，进一步影响到租赁市场的供应和需求。 4. 资金流动减少：房产税的增加可能会使房产所有者的资金流动减少。他们需要支付更多的房产税，这可能导致他们在其他方面的资金投入减少，例如维修和改善租赁房产的资金投入减少。这可能导致租赁房产的质量下降，进一步影响租赁市场的健康发展。总的来说，房产税的增加可能会导致租金上涨、租赁需求减少、投资回报率下降和资金流动减少等问题。这些因素都可能对租赁市场产生不利影响。

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小规模纳税人3%减按1%申报表中的预缴税款如何计算和填写？
王一老师 | 提问时间：12/14 18:16

#会计实务#

对于小规模纳税人，预缴税款按照实际销售额的3%进行计算，然后再按照1%进行减按。具体计算和填写的步骤如下： 1. 首先，计算实际销售额。实际销售额是指纳税人在当期内实际销售商品或提供劳务所得到的收入总额。 2. 将实际销售额乘以3%得到预缴税款。 3. 将预缴税款再乘以1%进行减按。即预缴税款乘以0.01。 4. 得到最终的预缴税款金额。 5. 在申报表中填写预缴税款金额。根据所在地的具体要求，可能需要填写在相应的栏目中，如“预缴税款”或“应纳税额”。请注意，以上步骤仅适用于小规模纳税人的3%减按1%的预缴税款计算和填写。对于其他纳税人或其他税种的预缴税款计算和填写，请根据具体情况进行处理。另外，建议在填写申报表时参考相关税法法规和税务部门的指导文件，以确保准确和合规。

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如何生成每个月的房贷和利息报表？（知识点：房贷和利息报表生成）
周老师 | 提问时间：12/14 18:16

#会计实务#

生成每个月的房贷和利息报表需要按照以下步骤进行： 1. 收集相关信息：收集每个月的房贷和利息相关的信息，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。 2. 计算每月还款额：根据贷款金额、贷款利率和贷款期限，计算出每月的还款额。可以使用贷款计算器或者Excel等工具进行计算。 3. 拆分还款额：将每月还款额拆分为本金和利息部分。本金部分是还款金额减去利息部分。 4. 计算利息：根据贷款余额和贷款利率，计算出每个月的利息金额。贷款余额是上个月的贷款余额减去本月的本金部分。 5. 生成报表：将每个月的还款额、本金、利息等信息整理成报表形式。可以使用Excel等工具进行制作。 6. 汇总报表：将每个月的报表汇总成一个年度报表或者其他需要的报表形式。 7. 审核和核对：仔细审核和核对生成的报表，确保数据的准确性。 8. 存档和备份：将生成的报表进行存档和备份，以备将来参考和查阅。以上是生成每个月的房贷和利息报表的一般步骤，具体操作可以根据实际情况进行调整和完善。

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工资计算器软件中，如何自动计算员工的社会保险和公积金缴纳金额？
周老师 | 提问时间：12/14 18:10

#会计实务#

在工资计算器软件中自动计算员工的社会保险和公积金缴纳金额，可以按照以下步骤进行： 1. 确定社会保险和公积金的缴纳基数：根据当地相关法规和政策，确定员工的社会保险和公积金的缴纳基数，通常是员工的工资总额或者工资总额的一定比例。 2. 计算社会保险的缴纳金额：根据所在地的社会保险政策，确定员工需要缴纳的社会保险费率，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。将员工的缴纳基数与相应的社会保险费率相乘，得到员工需要缴纳的社会保险金额。 3. 计算公积金的缴纳金额：根据所在地的公积金政策，确定员工需要缴纳的公积金费率，包括个人缴纳和单位缴纳部分。将员工的缴纳基数与相应的公积金费率相乘，得到员工需要缴纳的公积金金额。 4. 自动计算并显示缴纳金额：在工资计算器软件中，设置相关的公式和计算规则，根据员工的工资和缴纳基数，自动计算出员工的社会保险和公积金的缴纳金额，并将结果显示在相应的字段或报表中。需要注意的是，社会保险和公积金的费率和政策可能会根据不同地区和时间有所调整，因此在设计工资计算器软件时，需要及时更新相关的费率和政策信息，以确保计算结果的准确性。

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请简要描述WACC的计算方法之一——账面价值加权法。
李老师 | 提问时间：12/14 18:09

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是衡量公司资本结构成本的指标，它代表了公司融资所需的最低回报率。账面价值加权法是计算WACC的一种常见方法。账面价值加权法基于公司的资本结构，将不同类型的资本按其账面价值加权平均，以确定WACC。这种方法将公司的资本分为两类：债务和股权。首先，计算债务部分的账面价值。债务包括长期借款、债券和其他负债。每种债务的账面价值等于其面值减去已偿还的本金。然后，计算股权部分的账面价值。股权包括普通股和优先股。普通股的账面价值等于每股股东权益乘以普通股的发行数量。优先股的账面价值等于每股股东权益乘以优先股的发行数量。接下来，计算总资本的账面价值。总资本的账面价值等于债务的账面价值加上股权的账面价值。最后，计算WACC。将债务的账面价值除以总资本的账面价值，得到债务的权重。将股权的账面价值除以总资本的账面价值，得到股权的权重。然后，将债务权重乘以债务的成本（如利率）和股权权重乘以股权的成本（如股权回报率），再将两者相加，即可得到WACC。需要注意的是，账面价值加权法是一种简化的方法，它假设债务和股权的成本是固定的。在实际应用中，可能需要考虑到债务和股权的市场价值以及相关的风险因素。

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小规模纳税人如何计算增值税抵扣额？
李老师 | 提问时间：12/14 18:03

#会计实务#

小规模纳税人计算增值税抵扣额的方法如下： 1. 首先，小规模纳税人需要了解自己所购买的商品或服务是否可以抵扣增值税。一般来说，只有与纳税人的生产经营活动直接相关的商品或服务才能够抵扣增值税。例如，购买用于生产的原材料、设备、办公用品等可以抵扣增值税；而购买用于个人消费或者与生产经营无关的商品或服务则不能抵扣增值税。 2. 其次，小规模纳税人需要保留购买商品或服务的发票。增值税抵扣必须依据有效的增值税专用发票或者其他法定的税务发票。 3. 然后，小规模纳税人需要将购买商品或服务的增值税专用发票或税务发票上的抵扣项目进行分类，分为一般项目和专项项目。一般项目包括购买原材料、设备、办公用品等与生产经营直接相关的商品或服务；专项项目包括购买金融、保险、邮政、电信等特定行业的商品或服务。 4. 接下来，小规模纳税人需要根据抵扣项目的分类，按照税率进行计算。一般项目按照适用税率计算抵扣额，专项项目按照专项税率计算抵扣额。 5. 最后，小规模纳税人将各个抵扣项目的抵扣额相加，得到总的增值税抵扣额。需要注意的是，小规模纳税人的增值税抵扣额不能超过其销售额的3%。如果抵扣额超过了3%，则需要按照规定进行调整。此外，小规模纳税人还需要定期申报并缴纳增值税，同时将抵扣额填写在增值税申报表中。

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