关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
这个题目和2020年有啥关系?
廖君老师
|
提问时间:04/02 21:02
#税务师#
您好,批评下这个题,A明显印刷不对了
阅读 1074
收藏 5
老师,某家小规模企业要报文化事业建设费,它是无业务0报增值税,文化建设费也0报的吗?
朴老师
|
提问时间:07/06 13:39
#税务师#
同学你好 这个不用零申报
阅读 1074
收藏 5
股东分红怎么分是利润都分给股东吗还是分一部分
郭老师
|
提问时间:01/16 08:58
#税务师#
你好,如果是好几个股东的话,出一个股东协议。这个自己约定,具体的比例可以自己约定,也可以参考认缴资本的注册比例
阅读 1074
收藏 5
老师,您帮我看下这个解析,是不是小规模的开票是3个点的专票,就可以抵扣9个税呢
郭老师
|
提问时间:10/31 11:13
#税务师#
你好,如果是农产品的可以这么做。
阅读 1074
收藏 0
对于增值税差额纳税,是不是除了劳务派遣,一般纳税人选择差额和小规模纳税人选择差额,它们都是用5%的征收率,其余情况如果是一般纳税人还是按照相应的税率,小规模还是按照相应的征收率?
税法老师
|
提问时间:10/19 12:56
#税务师#
人力资源外包跟劳务派遣一样的处理;其他您的理解正确
阅读 1074
收藏 4
房地产企业增值税税率变化的时间段及对应的税率
云飞老师
|
提问时间:08/06 17:52
#税务师#
同学你好,房地产土地增值税税率变动时间 税率为: 增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%。 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%。 增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%。
阅读 1074
收藏 5
现在政策普票季度不超30万免增值税,但是在不知道会不会超的情况下应该开具发票呢
邹老师
|
提问时间:01/10 08:29
#税务师#
你好,应该开具发票呢,这个是什么意思? 是如何开具发票的意思吗
阅读 1074
收藏 5
经典题解第十八章,单选题第6题,答案中固定资产的列式金额要加上固定资产清理费,但是题目中给的固定资产清理是借方余额啊,为什么要加呢?不应该是减去吗?借方余额就表示是清理损失啊。
财会老师
|
提问时间:12/09 21:19
#税务师#
固定资产清理有借方余额,说明有固定资产还在清查处理,还没有清查完毕,清查处理中的固定资产剩余价值在借方,所以要加上
阅读 1074
收藏 5
短期借款成本的高低主要取决于借款利率的高低和利息的支付方式。 【多选题】(2020年)下列关于短期贷款利息支付方式的表述中,正确的有( )。 A.采用收款法时,短期贷款的实际利率与名义利率相同 B.采用贴现法时,短期贷款的实际利率要高于名义利率 C.采用加息法时,短期贷款的名义利率是实际利率的2倍 D.对于同一笔短期贷款,企业应尽量选择收款法支付利息 E.对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响 『正确答案』ABDE 『答案解析』选项C,加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法,采用加息法时,由于贷款本金分期均衡偿还,借款企业实际只平均使用了贷款本金的一半,却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率便要高于名义利率大约1倍。选项E,短期贷款在一年内的利息金额是固定的,会计上计入财务费用,其金额与支付利息的方式无关【问】:老师看完解析还是不懂为什么与支付无关
周老师
|
提问时间:10/30 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 短期借款的利息总额是固定的,无论采用分期付息还是到期一次还本付息,当期计入财务费用金额都相等,因此,从会计处理的角度来看,支付方式不会影响当期损益的总额。这就是为什么选项E说支付方式对企业当期损益没有影响。 祝您学习愉快!
阅读 1074
收藏 5
对上一年度影响利润错账的调账方法,如果是在报表编制前发现的,通过本年利润科目来调整。 我想问,在调账的过程中,是将所有损益类科目都用“本年利润”来代替吗? 比如企业销售产品的成本多结转4000元,只能 借:库存商品 贷:本年利润, 不能是 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:本年利润 ?
赵老师
|
提问时间:08/31 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用“以前年度损益调整”科目代替。 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积、利润分配——未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 1074
收藏 0
现值指数等于未来现金净流量除以原始投资额现值,未来现金净流量等于什么?原始投资额又等于什么?
张老师
|
提问时间:11/12 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,现值指数=未来现金净流量的现值/原始投资额的现值。 未来现金净流量就是经营期和终结期的现金净流量,将经营期和终结期的现金净流量折现,即未来现金净流量的现值。 原始投资额现值就是投资额的现值,如果投资金额是一次性投入,那么其投资额就是其现值。 祝您学习愉快!
阅读 1074
收藏 5
营改增之后发生桥匝、一二级公路,是9%吗?
郭锋老师
|
提问时间:11/08 16:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照以下规定: 一级二级公路,收费单位会开具收费公路通行费增值税电子普通发票,票面上的可能是3%或是9% 桥、闸通行费发票,仍旧是按照5%抵扣。 (一)准予抵扣的进项税额 凭票抵扣 从销售方取得的增值税专用发票 含税控机动车销售统一发票 适用税率或征收率 从海关取得的进口增值税专用缴款书 适用税率,不用征收率 取得原件的单位抵扣 从境外单位或个人处购进劳务、服务、无形资产、不动产,取得的完税凭证 适用税率,不用征收率 +书面合同、付款证明、境外对账单或发票 收费公路通行费增值税电子普通发票 2018年1月1日起可抵扣 旅客运输增值税电子普通发票 2019年4月1日起可抵扣 计算抵扣 免税农产品销售发票或收购发票 进项=买价×9%或10%扣除率 桥、闸通行费发票 进项=发票金额÷(1+5%)×5% 航空运输电子客票行程单 进项=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 铁路车票 进项=票面金额÷(1+9%)×9% 公路、水路等其他客票 进项=票面金额÷(1+3%)×3% 祝您学习愉快!
阅读 1074
收藏 0
2016.5.1后,这里契税计税的差额扣除,一般计税是除以1+9 %还是公式不变1+5%啊
郭锋老师
|
提问时间:08/11 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公式不变,还按(1+5%) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1074
收藏 5
.出版社的专业作者将其翻译的作品,由本社以图书的形式出版而取得的稿费收入,按 "稿酬所得"缴纳个人所得税,对吗。为什么
小智老师
|
提问时间:11/07 18:10
#税务师#
没错,出版社支付给作者的稿费属于“稿酬所得”,按照个人所得税法规定缴纳税款。这是因为稿费收入被视为作者通过将其智力成果转化为文字作品所获得的报酬,属于个人独立完成的劳务成果。
阅读 1073
收藏 5
老师,我们企业注册资本100万,股东实缴50万,现在转让股权,股权转让价格可以是以50万实缴算吗?比如A占股50%,他实缴了30万,现在他要将股转让B, 股权转让协议可以是B得到50%,转让价格是30万吗?
朴老师
|
提问时间:03/25 14:55
#税务师#
首先要明确的是,股权转让价格并不简单地等于注册资金或实际出资额。它是由转让方和受让方双方根据多种因素协商确定的,这些因素包括注册资金、实际出资、公司资产、未来盈利能力、无形资产等。 在您提到的案例中,企业注册资本为100万,股东实缴50万。A股东占股50%,实缴了30万,现在他想将股权转让给B。股权转让协议中的转让价格是否可以设定为30万,需要双方进行协商。如果双方同意以30万作为转让价格,并且这一价格不损害公司和其他股东的合法权益,那么理论上是可以这样设定的。 然而,值得注意的是,股权转让不仅涉及转让方和受让方的利益,还可能影响公司的运营和其他股东的权益。因此,在进行股权转让时,应确保不违反相关法律法规,不损害国家和第三人的合法权益。同时,按照《公司法》的规定,股东向股东以外的人转让股权时,应经其他股东过半数同意,并需遵守公司章程中关于股权转让的特定规定(如有)。 此外,公司有权要求未实际出资到位的股东限期补足出资,实际出资到位的股东也有权要求未实际出资到位的股东补足出资。因此,在股权转让过程中,如果转让方存在未实际出资到位的情况,双方应协商确定如何处理这一问题。
阅读 1073
收藏 5
老师,所得税汇算清缴,企业免征的增值税,这个营业外收入,在一般企业收入明细表中,具体填在营业外收入的哪栏?
若素老师
|
提问时间:02/23 14:11
#税务师#
你好是的,填写在这里可以的。
阅读 1073
收藏 5
收购企业取得被收购企业股权的计税基础是被收购股权的原有计税基础确定,那不是应该以6000为计税基础吗?
税法老师
|
提问时间:08/22 13:51
#税务师#
不是的,这里是要分开的,分为“股权支付”的部分和“非股权支付”的部分,股权支付的部分按原计税基础(按比例),非股权支付的部分按公允价值。
阅读 1073
收藏 5
由于减资导致实缴资本大于注册资金该怎么处理?
一鸣老师
|
提问时间:12/22 09:36
#税务师#
冲销注册实缴资本
阅读 1073
收藏 0
固定资产10万,所得税报表一次性加速折旧,那做账呢?也是一次性折旧完?
青老师
|
提问时间:01/11 17:35
#税务师#
你好; 你按月 做折旧; 计入固定资产去; 税务上申请一次性税务扣除即可
阅读 1073
收藏 5
税务行政诉讼的具体受案范围,可以看到目前税收领域中的司法审查具有以下( )特点。 A、以具体税收行政行为为审查对象,相应排除了将抽象税收行政行为纳入税收行政诉讼的受案范围 B、从税收行政救济制度的规定来看,抽象行政行为没有纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 C、对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查 D、对具体行政行为的审查,包括合法性审查,也包括合理性审查 E、从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 应该选什么
法律老师
|
提问时间:06/23 08:17
#税务师#
● 【正确答案】ACE ● 【答案解析】选项B,从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围;选项D,对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查。
阅读 1073
收藏 5
动产已登记不是可以对抗善意第三人么,怎么答案是选B?
法律老师
|
提问时间:07/09 11:19
#税务师#
因为这里“禁止转让抵押物的约定”没有登记,所以抵押人转让抵押物,受让人是可以取得所有权的。但因为动产抵押已经登记,抵押权人的仍旧可以对受让人取得的动产行使抵押权而已。
阅读 1073
收藏 0
老师 个人代开劳务发票加工费吗?
郭老师
|
提问时间:06/14 14:08
#税务师#
可以的,可以这么做。
阅读 1073
收藏 0
税法一应试指南与经典题解的减免税货物移做他用,补税公式不一样,为什么经典题解要多乘税率
周老师
|
提问时间:06/06 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:一个是完税价格,一个是税款。如果计算税款的话,就要乘以税率。当然,关键是完税价格的确定,税率会直接给出。祝您学习愉快!
阅读 1073
收藏 0
企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。为什么
朴老师
|
提问时间:07/26 10:56
#税务师#
企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除,原因是发行股票等权益性证券是企业所有者权益发生变动,和损益无关,不应该影响企业所得税。 根据会计准则相关规定,发行权益性证券过程中支付的佣金和手续费,应冲减权益性证券的溢价发行收入,一般是冲减资本公积;无溢价或溢价金额不足以抵扣的,应将不足抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。从会计处理上看,这个佣金不影响利润,也不可能在税前扣除,税法和会计处理是一致的。 例如,企业发行股票发生的手续费、佣金等交易费用,如果溢价发行股票的,应从溢价中抵扣,冲减资本公积,即: 借:资本公积—股本溢价 贷:银行存款
阅读 1072
收藏 5
老师好,生产成本到了库存商品,库存商品到了主营业务成本对吗,也就是说只结转生产成本而不销售不影响年度利润对吗
廖君老师
|
提问时间:03/30 19:30
#税务师#
您好,是 的,您的理解非常正确
阅读 1072
收藏 5
老师,您好!每个年底定期定额就失效了 变成查账征收 是吗?
宋老师2
|
提问时间:02/21 13:36
#税务师#
你好,是的,可以这样理解。
阅读 1072
收藏 5
第41题为什么也选D?求解答
Anan老师
|
提问时间:01/17 12:16
#税务师#
同学,题目问的是衡量风险的指标,这里既可以是系统风险或非系统风险或者整体风险,因此,ABC衡量的整体风险包括系统风险和非系统风险,D选项贝塔衡量系统风险。
阅读 1072
收藏 5
税务师考试是考完提供工作证明吗
王超老师
|
提问时间:06/23 14:53
#税务师#
你好 前几年出了政策,是不需要的
阅读 1072
收藏 5
赡养老人专项扣除,对老人有要求么?如果老人有工资子女可以扣除么
小林老师
|
提问时间:06/05 08:17
#税务师#
您好,60周岁以上,可以扣除
阅读 1072
收藏 0
老师,第二小题的会计利润为什么要包括营业外支出和投资收益呢?会计利润和利润总额的区别在哪里?
若言老师
|
提问时间:09/22 15:59
#税务师#
学员你好 会计利润就是我们正常会计核算计算利润总额的视角,您看下利润表就可以看出来,是包括投资收益和营业外收支项目的。所得税题目中的会计利润就是我们账上的利润总额,我们是在利润总额的基础上通过调增调减得到应纳税所得额。
阅读 1072
收藏 5
上一页
1
...
270
271
272
273
274
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问