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第一个他说的是不是一般纳税人里面的个人销售烟酒这个意思?就比如我在一家公司工作,这家公司是一般纳税人,我个人私下销售这些不能开专票
王雁鸣老师
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提问时间:11/29 17:21
#税务师#
同学你好,不是这个意思,是向个人销售的,也就是销售给个人的。
阅读 1031
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5年时间哪是用于哪个项目上呀
木木老师
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提问时间:07/18 15:52
#税务师#
这个五年他是用于那个行政复议。
阅读 1031
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供应商给我们开增值税进项发票,不按实际开,数量比之前多了,单价降低了,但总金额一样。这样会影响我们交税吗?我们能不能抵扣?
小菲老师
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提问时间:06/20 15:50
#税务师#
同学,你好 不影响,可以抵扣
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请教老师,考税务师需要什么报名条件,需考几门,?
小林老师
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提问时间:01/24 23:58
#税务师#
您好, 税务师报名条件是: 1、国籍:具有中华人民共和国国籍; 2、遵守法律法规:遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力。 除上述条件外还需具备下列条件之一:1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年,或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年; 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 考五门
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自产的货物用于生产车间用于本单位装修使用,用于职工食堂建筑,都不视同销售吗
小王老师
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提问时间:10/31 19:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产产品用于在建工程不视同销售。所以,自产的货物用于生产车间或职工食堂建筑都不视同销售。 祝您学习愉快!
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个税专项附加扣除中继续教育中的学历教育中选择由本人或父母扣除。若选择父母扣除是按2000元/月还是按400元/月扣除?谢谢!
卫老师
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提问时间:09/26 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择由父母扣除继续教育中的学历教育费用时,是按照2000元/月的标准定额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1031
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风电发电企业从政府财政专户取得的发电补贴,不是和销售。劳务直接挂钩的吗?为什么不征税增值税
小王老师
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提问时间:07/22 20:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 风电发电企业从政府财政专户取得的发电补贴,通常情况下,这些补贴是为了鼓励清洁能源发展而提供的,它们并不直接与销售或劳务挂钩。因此,这些补贴不被视为增值税的应税收入,而是属于政府对企业的补贴或扶持资金。根据增值税的规定,只有当补贴与销售或劳务直接相关时,才需要缴纳增值税。由于风电发电补贴并不符合这一条件,因此它们通常不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
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老师您好!请问劳务报酬/稿酬/特许权使用费在预扣预缴个人所得税时候,收入额是不含增值税还是含增值税?
郭锋老师
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提问时间:06/27 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,应该是不含增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 1031
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老师,我们公司借款给别的公司,借款合同上我们的账户上是工商银行,但是我们从其他银行付款过去可以吗?
宋生老师
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提问时间:09/27 16:28
#税务师#
你好可以的,这个没关系的,不用担心。
阅读 1030
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税务师是偏法律一些吗、
文文老师
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提问时间:05/22 17:51
#税务师#
税务师是偏税务些。
阅读 1030
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我想问下 为什么要用红字?
王晓晓老师
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提问时间:03/29 23:53
#税务师#
收到免税证明就是把原来多转出的进项税额冲回,所以应当红字记账
阅读 1030
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出口免抵税额,是退钱吗?
朴老师
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提问时间:02/22 15:33
#税务师#
免抵退税办法用的是计算退税,也就是根据出口金额和退税率计算应退的进项税额。
阅读 1030
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让计算房产税,为啥(1)中的土地不用计算房产税?(3)中的56160不用计算房产税?
柯南老师
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提问时间:12/22 10:47
#税务师#
你好 房产税征收范围 (1)房产税的征收范围为城市、县城、建制镇和工矿区(不包括农村)的房屋。 (2)独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、菜窖、室外游泳池等不属于房产税的征税对象。 (3)房地产开发企业建造的商品房,在出售前,不征收房产税,但对出售前房产税开发企业“已使用或出租、出借”的商品房应按规定征收房产税。 前面两个不属于房产税征收范围
阅读 1030
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婚前夫妻一方的个人财产房屋,婚后用于出租。所得的租金属于夫妻共同财产吗?
法律老师
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提问时间:11/14 18:30
#税务师#
所得的租金属于夫妻共同财产
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委托他人代销,收到50%款项,交增值税是按一半还是全部计税?
郭锋老师
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提问时间:10/30 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未超180天是只计算这部分货款对应的增值税。如果超过180天是全部计算增值税 根据《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》规定,企业在委托代销货物的过程中,无代销清单纳税义务发生时间的确定:(一)纳税人以代销方式销售货物,在收到代销清单前已收到全部或部分货款的,其纳税义务发生时间为收到全部或部分货款的当天。(二)对于发出代销商品超过180天仍未收到代销清单及货款的,视同销售实现,一律征收增值税,其纳税义务发生时间为发出代销商品满180天的当天。 祝您学习愉快!
阅读 1030
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成品油存在最高计税价格征消费税吗?
小王老师
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提问时间:05/11 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成品油如果出现以下情形,按照规定是按照同类最高销售价格作为计税依据计算消费税的。 应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务的计税规定。纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品,应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。 祝您学习愉快!
阅读 1030
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2x18年1月1日,M公司支付270万元收购甲公司持有N公司股份总额的30%,达到重大影响程度,当日N公司可辨认净资产的公允价值为800万元,N公司各项资产、负债的公允价值与账面价值均相等。5月1日,N公司宣告分配现金股利200万元,实际发放日为5月4日。6月30日,N公司持有的其他债权投资增值80万元,2×18年N公司实现净利润400万元。2×19年N公司发生净亏损200万元。2×19年12月31日,M公司对N公司投资的预计可收回金额为272万元。2×20年1月5日,M公司将其持有的N公司股份全部对外转让,转让价款260万元,假定不考虑所得税因素,则M公司持有此长期股权投资产生的累计收益额为()万元。请问老师答案为什么是50?我这样算看错在哪里?营业外收入30+利润200*0.3-减值22,出售时卖亏-12,我算出来是56,请问老师错在哪里?谢谢
范老师
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提问时间:01/31 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①2×18年因N公司分配现金股利减少长期股权投资=200×30%=60(万元); ②2×18年因N公司盈余而产生的投资收益额=400×30%=120(万元); ③2×18年M公司因N公司其他债权投资增值而追加的“其他综合收益”=80×30%=24(万元); ④2×19年因N公司亏损而产生的投资损失额=200×30%=60(万元); ⑤2×19年末长期股权投资的账面余额=270-200×30%+120+24-60=294(万元),相比此时的可收回金额272万元应提取减值准备22万元; ⑥2×20年初处置此投资时产生的投资收益=250-272+24=2(万元); ⑦甲公司因该投资产生的累计损益额=120-60-22+2=40(万元)。 没有营业外收入的 祝您学习愉快!
阅读 1030
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A公司建造一条生产线,预计工期为1.5年,从2×19年1月1日开始,当日支付承包商建设工程款为3000万元。9月30日,追加支付工程进度款为2000万元。A公司生产线建造工程占用借款包括:(1)2×18年12月1日借入的3年期专门借款4000万元,年利率为6%;(2)2×19年1月1日借入的2年期一般借款3000万元,年利率为7%。A公司将闲置的专门借款存入银行,年收益率为4.5%。不考虑其他因素,2×19年A公司建造该生产线应予以资本化的利息费用如何计算
郭锋老师
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提问时间:11/15 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专门借款资本化金额=4000×6%-1000×4.5%×9/12 一般借款资本化金额=1000×3/12×7% 祝您学习愉快!
阅读 1030
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你好老师 自产汽车用于赞助 增值税视同销售吗?贷方计入收入还是安成本计入库存商品
小王老师
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提问时间:08/20 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售。按汽车成本贷记库存商品。 祝您学习愉快!
阅读 1030
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机械租赁是经营租赁还是融资租赁
郭老师
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提问时间:11/15 17:19
#税务师#
这两个都有。 如果是到期之后所有权属于买方的,那就是融资租赁, 如果所有权一直都是出租方的,那就是经营租赁
阅读 1029
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廖老师好,刚才个税扣除商业险的问题,商业险从购买的次月扣除,那么8月购买,从9月扣除的话,只有4个月,为什么计算时按5个月算?
廖君老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务师#
朋友您好,咱看政策没说下月哦,8月买的,8月就能扣了 财政部 税务总局 保监会 关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知 财税〔2017〕39号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局、保监局,**生产建设兵团财务局: 自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。现将有关问题通知如下: 一、关于政策内容 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
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这个(2)正确的会计分录是啥?
朱立老师
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提问时间:03/27 18:18
#税务师#
(1)外购商品时 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (2)发放时 借:管理费用226000 贷:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
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公司的车过户后,怎么做账?
宋老师2
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提问时间:03/26 11:21
#税务师#
你好你是卖出去了,还是买车进来?
阅读 1029
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老师,现在减资的话好减资吗、会有啥风险、减注册资金
东老师
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提问时间:01/16 10:59
#税务师#
你好,减资的话是好做的,但是会涉及到相关的税费
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个人代开软件开发服务费的发票要交个税吗,需要企业代缴什么税吗?
星河老师
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提问时间:11/24 17:54
#税务师#
同学, 你好, 自然人代开发票在给到公司成本发票进行税前抵扣减少公司税负开支时,自然人代开发票本身也有需要缴纳的税种,具体税种如下: (1)增值税:2023年1月1日起,个人代开发票,每次不超过500元的,免征增值税,超过500元的,按1%缴纳增值税。 (2)附加税和印花税:由于非常少,这里就不细讲了,大约为0.6%。 (3)个人所得税:需要按照预扣预缴税率(一般为20%-40%)缴纳个人所得税,并在次年进行个人所得税汇算清缴,适用3%-45%的个税税率。按照这种计算方式,对于个人而言税负压力是非常大的。
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税务师题目:经股东大会批准,自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权,当被激励对象为公司连续服务满 2 年时,有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定,该股票期权在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 答案:直接计入所有者权益金额为(680-400)*25%=70;产生递延所得税资产680*25%=170 请问老师,这题算的70和170的分录具体应该是怎么写的呢?
miao
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提问时间:11/11 17:53
#税务师#
同学你好,分录为 借:管理费用70 贷:资本公积其他资本公积70
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房产税,请问如何理解容积率小于0.5按建筑面积2倍计算,使房产税增加?
小天老师
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提问时间:09/17 05:08
#税务师#
早上好,宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地·面积并据此确定计入房产原值的地价。就是房产的原值提高了 比如:纳税人宗地面积为10000平米,支付地价款1.2亿(单价为1200元/平米)宗地内总建筑面积为4000平方。宗地容积率为0.4(4000平方/10000平方)低于0.5.。这样就要按4000平方的2倍计算土地面积。将960万·元(4000平方*2*1200元/平方)的地价款记入房产原值一并计算房产税
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老师,账面库存商品比实际多很多怎么调整呢 ,金额很大怎么调整, 实际库存有的送人,有的不知道原因, 如果有出货进老板个人账户的 都怎么处理呢
刘倩老师
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提问时间:04/10 09:27
#税务师#
您好,您这个是税务账处理还是自己内部核算
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为什么债券期限越长,投资者的投资风险越大,债券的发行价格与面值相差越大? 发行债券不是一开始定好的溢价,折价,平价,怎么会随时间变化,相差越大呢?
金金老师
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提问时间:02/19 13:36
#税务师#
是这样的,也就是说,期限长的话,变化市场比较大,所以相差大
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国营林场卖树给一般纳税人(有开收购发票的资格),这个交易中,林场要交税吗?按多少交?这个交易的发票由谁开?开什么样的发票?一般纳税人人可以抵扣多少?希望老师一条一条正面回答,谢谢!
陈珊萍老师
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提问时间:01/13 00:19
#税务师#
国营林场可以开具收购发票给一般纳税人,收林场开出的发票,公司按发票上的开票金额计算增值税进项额进行抵扣,一般纳税人计算抵扣,如开具10000元,则抵扣额,10000*13%=1300元,农林适应的税率是13%,
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