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什么类型企业研发支出加计扣除比例120%呀?
郭老师
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提问时间:04/15 07:29
#税务师#
集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;
阅读 210
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无形资产摊销年限税法的规定是多长时间?
东老师
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提问时间:04/15 07:28
#税务师#
你好,税法规定的年限是不低于10年摊销
阅读 197
收藏 0
资产,负债哪些事项涉及纳税调整的?
姜再斌 老师
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提问时间:04/14 22:33
#税务师#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 204
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能源类企业,所得税汇算清缴有税收优惠吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/14 22:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 95
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能源企业,所得税汇算清缴时候有什么优惠政策。
小锁老师
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提问时间:04/14 22:13
#税务师#
您好,是新能源还是说能源化工的!?》
阅读 139
收藏 0
外企公司,在境外发生的费用,可以抵扣所得税嘛?
小锁老师
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提问时间:04/14 22:10
#税务师#
您好,这个是可以抵扣的,能
阅读 354
收藏 1
老师我们是有限合伙企业,合伙人入资是按实收资本记得账,所以税务局要求我们按实收资本缴纳印花税,关键是记账软件里没有合伙人资本,如果自主设定一个合伙人资本的话,税务局申报财务报表时合伙人资本在财务报表中没有地方放,老师有限合伙企业怎么记账呢,按有限合伙企业的科目记账,税务局财务报表没地方放数?
东老师
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提问时间:04/14 21:32
#税务师#
这个你看看是不是你们财务制度选择错误了,所以下没有这个科目
阅读 187
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老师D跟E选项的答案怎么计算出来的?
董孝彬老师
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提问时间:04/14 20:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 209
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小规模纳税人,2022年支付租金,借其他应付款,贷银行存款。今年2025发票还没收到来,可能以后也收不回来发票了,这个怎么做账呢
家权老师
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提问时间:04/14 17:59
#税务师#
根据合同调账 借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款
阅读 151
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老师,我们公司有预收账款900万,领导不想缴税,以前财务没有确定收入,现在一下挂到900万了,我现在可以分批确定收入吗?
文文老师
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提问时间:04/14 17:44
#税务师#
现在可以分批确定收入
阅读 128
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研发用的社保设备怎么分摊比较好?
郭老师
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提问时间:04/14 16:34
#税务师#
你好,这个是多个项目使用的吗?
阅读 157
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研发人员同时存在研发活动和生产活动 ,工资需要分摊同时社社保也需要分摊吗?
朴老师
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提问时间:04/14 15:49
#税务师#
研发人员同时参与研发和生产活动,社保需和工资一样分摊。这是保证会计核算准确、遵循成本配比原则的要求,也关系到税务核算准确及享受研发费用加计扣除等优惠政策 。
阅读 287
收藏 1
老师我给个体工商户申报出现成本差异较大、让填写备注、不知道该怎么办?
宋生老师
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提问时间:04/14 15:24
#税务师#
你好,其实你是代理公司的还是自己公司的。
阅读 90
收藏 0
小规模纳税人,公司买了一台手机,价值7000元,可以直接一次性做费用吗,还是要分摊费用呢
家权老师
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提问时间:04/14 15:08
#税务师#
那个计入固定资产按3年折旧
阅读 222
收藏 1
老师我申报的缴纳印花税0.44元但是电子税务局查不到交税的界面。
文文老师
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提问时间:04/14 14:42
#税务师#
不足1元不用缴纳了
阅读 145
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光伏发电企业是一般纳税人,现在还可以享受即征即退的增值税政策吗,如果不能,是否可以申请简易计税
赵老师
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提问时间:04/14 12:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 光伏发电企业一般纳税人目前通常不能享受全国统一的增值税即征即退政策。之前自2016年1月1日至2018年12月31日,对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策,但该政策执行期已过,且目前没有全国性的类似政策延续。不过,部分地区可能根据自身情况出台了地方性的增值税扶持政策,企业可关注当地税务部门发布的信息。 一般情况下,光伏发电企业一般纳税人难以申请简易计税。因为现行的简易计税政策主要针对特定情形,如销售、出租2016年4月30日前取得的不动产等,并不包含光伏发电企业的常规业务。但如果光伏发电企业有符合增值税免税或简易计税的相关业务,如符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,可免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1306
收藏 5
老师,公司请师傅帮忙搬家,因为实际搬货的数量比约定的多,给师傅买了烟,应该怎么计这笔费用呢?
小王老师
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提问时间:04/14 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以计入管理费用。 祝您学习愉快!
阅读 524
收藏 2
老师,我们是一家投资公司,是有限合伙企业的执行事务合伙人,收取2%的管理费,还有业绩好有额外奖励和绩效提成,管理费和提成要怎么确认收入。管理费要计提吗?提成收到的时候按什么确认收入?
朴老师
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提问时间:04/14 10:59
#税务师#
管理费 按合伙协议约定方式和时间,依权责发生制计提,如按季末管理资产规模乘比例算,借应收款,贷收入。符合收费条件就确认,不论款项是否收到。 业绩奖励和绩效提成 实际收到时按金额确认,借银行存款,贷相关收入,因有不确定性,收款时才满足确认条件。
阅读 106
收藏 0
老师,无票收入大有风险吗?销售给对方是公司。
文文老师
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提问时间:04/14 10:56
#税务师#
无票收入大,如实报税,没有风险
阅读 183
收藏 1
研发人员的缴纳的工会经费可以享受加计扣除吗 归集在哪里?
文文老师
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提问时间:04/14 10:52
#税务师#
研发人员缴纳的工会经费不可以享受加计扣除
阅读 198
收藏 0
2月份工资6000,没有申报个税,合并到3月份一共16000,多交的个税,汇算清缴时能扣除吗,个税入职日期是填3月还是2月
文文老师
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提问时间:04/14 10:40
#税务师#
个税入职日期是填2月 汇算清缴时,多退少补
阅读 194
收藏 0
请问老师,公司交工会经费的工资总额,是工资表的应发工资(申报个税的金额),还是按照工资表的实发工资来申报呢?谢谢
东老师
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提问时间:04/14 10:13
#税务师#
你好,,按照应付工资来计算的
阅读 221
收藏 1
这道题答案里边无销售合同部分的可变现净值计算的时候,为什么是用1650×20%?题干里说“有固定销售合同的占80%,合同价格总额为1350万”,为什么无销售合同20%的部分,不是用1350÷80%=1687.5,再用1687.5×20%?
小王老师
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提问时间:04/14 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无销售合同部分是按照市场售价,不是按照合同售价,市场总售价是1650,20%部分对应的售价就是1650*20% 祝您学习愉快!
阅读 280
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例如我是一家公司法人在这边是没有给我发工资的,在另外一家公司发了工资 有申报个税 会不会有什么影响呀?
家权老师
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提问时间:04/14 10:02
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 224
收藏 1
老师 未分配利润 和本年利润 是什么意思 怎么计算出来的?
宋生老师
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提问时间:04/14 09:16
#税务师#
你好,这个本年利润是损益类的科目结转到本年利润。然后本年利润在结转到未分配利润。
阅读 136
收藏 0
请问老师,甲公司2021年,长投乙公司,权益法核算,投资成本300万。借 长期股权投资-损益调整100万 贷投资收益100万,企业所得税汇算清缴调增100万。2022年收到分红20万,借银行存款 20万贷长期股权投资-损益调整20万 ,汇算清缴做了投资收益20万 免税20万。2023年撤资,收到310万,借 银行存款310万 贷 长期股权投资-损益调整80万 贷 投资收益130万。请问老师2023年企业所得税汇算清缴怎么调整。
董孝彬老师
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提问时间:04/14 08:17
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 157
收藏 0
出售账面价值36-后面的是怎么计算的?
周老师
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提问时间:04/13 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2020年4月26日,甲公司购入不需要安装的环保设备,2024年7月甲公司出售了该台设备,从购入到出售一共计提了4年零三个月的折旧,所以乘以(4+3/12) 祝您学习愉快!
阅读 451
收藏 2
算甲类卷烟为什么要1000*150?
小王老师
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提问时间:04/13 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算甲类卷烟相关税费等问题时,“1000×150”是从量计征的消费税有关。具体解释如下: 150的含义:根据消费税相关规定,卷烟实行从价定率和从量定额相结合的复合计征办法。其中,从量定额计征的标准是每标准箱(50000支,250条)卷烟为150元。(生产环节的定额税率) 1000的含义:这里的1000指卷烟的箱数。如果计算1000箱甲类卷烟的消费税从量部分,就需要用每箱的定额税率150元乘以箱数1000,即1000×150,得出从量计征的消费税税额。 祝您学习愉快!
阅读 822
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三方劳务派遣发工资是不是自己公司就不用计提工资?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:12
#税务师#
您好,自已公司的工资要计提的,如果收到是公司开的发票就不用计提
阅读 178
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遇到一个问题:我现在要填写2024年的研发费用的账务,人工费这块:管理费用的金额不够调整 我现在可以计入:生产成本-人工费的金额吗?
小菲老师
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提问时间:04/13 17:44
#税务师#
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