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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 13

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个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 12

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你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 86

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跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:48

#税务#

你好，系统的缘故，这个没办法

阅读 19

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 45

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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当月计提了收入次月才开票增值税按发票所属期申报了看如何调整报表
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#税务#

当月在未开票收入填报,次月开票后未开票填负数

阅读 26

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人得得税吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 09:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人所得税。企业在现金流量表中的“支付的各项税费”项目包括缴纳的各类税费，像增值税、所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等，缴纳分红的个税也归属于“支付的各项税费”，因为它是企业替股东代扣代缴的税费，本质是企业履行纳税义务的支出。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 92

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给我一套excel财务运动表格
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#Excel#

同学你好，你要的财务【运动】表格，是打错字了吗

阅读 57

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#CPA#

同学你好蔬菜是免税的，食用植物油不免税

阅读 49

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

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老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 26

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出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

阅读 18

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请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

同学，你好让对方提供挂账金额的发票

阅读 13

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如果发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权，以净额结算的时候，那么对于发行方来说它到底属于“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”的金融负债，还是“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债（或者是非衍生工具合同义务?）
周老师 | 提问时间：04/16 09:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权并以净额结算时，它属于“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债。因为以净额结算时，企业交付的普通股数量是依据期权行权时的市场情况等因素而变动的，也就是交付可变数量的自身权益工具，符合“将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外”这一金融负债的特征。而“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”通常指的是以现金净额结算的情况，本题强调的是以净额结算，重点在于权益工具的交付，并非现金或金融资产的交换，所以不属于此类。同时，看涨期权本身是衍生工具，并非非衍生工具合同义务。祝您学习愉快！

阅读 76

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在存款230万的情况下，如果定期利率为3.5%，三年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:31

#会计实务#

根据题目所给的信息，存款金额为230万，定期利率为3.5%，求三年后的利息。首先，计算一年的利息：利息 = 存款金额 × 定期利率 = 230万 × 3.5% = 230万 × 0.035 = 8050万然后，计算三年的利息：三年后的利息 = 一年的利息 × 3 = 8050万 × 3 = 24150万所以，三年后的利息为24150万。

阅读 4040

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5601是什么会计科目的？请列举出该科目下的常见账务科目。
李老师 | 提问时间：12/14 19:18

#会计实务#

5601是会计科目中的"销售收入"科目。常见的账务科目包括： 1. 销售收入-产品销售：用于记录销售产品所产生的收入。 2. 销售收入-服务收入：用于记录提供服务所产生的收入。 3. 销售收入-其他收入：用于记录其他与销售相关的收入，如租赁收入、许可费收入等。 4. 销售收入-折扣与退款：用于记录销售折扣和退款所减少的销售收入。 5. 销售收入-销售税金及附加：用于记录销售税金及附加所增加的销售收入。 6. 销售收入-坏账准备：用于记录预计无法收回的销售收入所减少的金额。 7. 销售收入-其他扣减：用于记录其他扣减销售收入的情况，如销售返点、销售费用等。请注意，具体的账务科目设置可能因不同企业的业务特点而有所差异，以上仅列举了一些常见的账务科目。在实际操作中，应根据企业的具体情况进行科目设置和命名。

阅读 1403

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以年化利率18%，10000元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:18

#会计实务#

要计算10000元的利息，我们需要知道利率和时间。年化利率是18%，所以我们假设这个利率是在一年内计算的。利息的计算公式是：利息 = 本金 * 利率利息 = 10000 * 0.18 = 1800元所以，10000元的利息是1800元。

阅读 12054

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农村会计科目表中常见的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:16

#会计实务#

在农村会计科目表中，常见的所有者权益类科目包括： 1. 资本账户：用于记录农户或农村企业的投入资本，包括农户的自有资金和农村企业的股本等。 2. 资本公积：用于记录农村企业的盈余留存部分，属于所有者权益的一部分。 3. 盈余公积：用于记录农村企业的盈余留存部分，属于所有者权益的一部分。 4. 未分配利润：用于记录农村企业的盈余未分配部分，属于所有者权益的一部分。 5. 库存股：用于记录农村企业自身持有的其他企业的股份。 6. 其他综合收益：用于记录农村企业的其他综合收益，如外币报表折算差额等。需要注意的是，农村会计科目表中的所有者权益类科目可能会根据不同农村地区的具体情况有所不同，以上仅为常见的科目。在具体操作中，还需要根据实际情况进行科目的设立和使用。

阅读 1161

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销售分成模式会计分录中的哪些科目需要记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:14

#会计实务#

在销售分成模式中，需要记录以下科目的会计分录： 1. 销售收入：记录销售的金额，一般是借方科目。 2. 销售成本：记录销售商品或提供服务的成本，一般是贷方科目。 3. 销售费用：记录与销售活动相关的费用，例如广告费、促销费用等，一般是贷方科目。 4. 销售分成：记录销售收入中需要分成给其他合作方的金额，一般是贷方科目。 5. 应收账款：记录客户还未支付的销售金额，一般是借方科目。 6. 税金及附加：记录销售所需支付的税金及其他附加费用，例如增值税、营业税等，一般是贷方科目。 7. 销售折扣：记录销售中给予客户的折扣金额，一般是贷方科目。 8. 销售退货：记录客户退还的商品或服务，一般是借方科目。这些科目的具体使用和金额记录会根据具体的销售分成模式和企业的会计政策而有所不同，需要根据实际情况进行调整和确认。

阅读 1257

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利率计算器如何计算年利率和月利率之间的转换？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:14

#会计实务#

利率计算器可以使用以下公式进行年利率和月利率之间的转换：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 例如，如果年利率为6%，则月利率为0.06 / 12 = 0.005，如果月利率为0.5%，则年利率为0.005 * 12 = 0.06。

阅读 1168

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国际信用证的有效期限是多久？
周老师 | 提问时间：12/14 19:09

#会计实务#

国际信用证的有效期限通常是由开证行在信用证上规定的，也可以根据买卖双方的协商而确定。一般来说，国际信用证的有效期限是指信用证的开证日期与信用证的到期日之间的时间段。有效期限的长短可以根据具体交易的需要来确定，一般在30天至180天之间。在信用证有效期限内，买方可以根据信用证的条款向开证行提出付款要求，而开证行在收到符合信用证条款的文件后，会按照信用证的规定进行付款。买卖双方在进行国际贸易时，应仔细阅读信用证的有效期限，并确保在有效期限内完成交付和付款等相关操作，以避免信用证过期导致的交易风险。

阅读 1678

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固定资产折旧的结转是指将计提的折旧费用从折旧费用账户转移到固定资产账户中，以减少固定资产的账面价值。请问固定资产折旧的结转是在每个会计期间的哪个时间点进行的？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:09

#会计实务#

固定资产折旧的结转是在每个会计期间的年末进行的。一般来说，会计期间是按年度划分，所以在每个会计年度结束时，会计师会计算并结转固定资产的折旧费用，将其从折旧费用账户转移到固定资产账户中，以减少固定资产的账面价值。这样可以确保每个会计年度的固定资产折旧费用正确记录，并及时反映在财务报表中。

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每年的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/14 19:04

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用以下公式来计算每年的利息金额：利息金额 = 存款金额 × 年利率根据题目，存款金额为五万块钱，年利率为4%。我们将存款金额代入公式中，计算每年的利息金额：第一年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第二年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第三年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第四年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第五年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元所以，每年的利息金额都是两千元。

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