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缴纳印花税，采购业务，是按采购合同交还是按账上原材料的借方交
文文老师 | 提问时间：06/06 11:41

#实务#

严格来说，是按采购合同交

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请问老师，小企业会计准则，付的期货款是记其他货币资金还是其他应收款啊？
东老师 | 提问时间：06/05 10:27

#实务#

你好，可以进入到其他货币资金里面。

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您好老师，我觉得答案A和D的第一句是矛盾的呀，2000万收入应该是在2021年和2022年分摊，答案应该是错误选项呀
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 10:28

#实务#

你好，同学，答案A和D第一句是矛盾，但是D后半句话不对。

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老师，现在固定资产正常报废清理的处置净损失就不入营业外支出，要入资产处置损益是吗？
郭老师 | 提问时间：05/04 14:44

#实务#

报废的需要做营业外支出。如果你是销售出去的，做资产处置损益。

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建筑业小规模纳税人开多少税点发票.普票与专票是多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:24

#实务#

你好，这个小规模可以开1%，也可以开3%

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蓝票开错了，怎么冲红
冉老师 | 提问时间：08/09 21:57

#实务#

你好，学员 1、普通发票冲红流程其步骤基本为：第一步：打开增值税发票开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”-“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。第二步：点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。(注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击)第三步：接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮。第四步：再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。 2、专用发票冲红流程多数情况下，专用发票冲红涉及到开具信息表，上传信息表和开具红字发票三个大的步骤。操作程序如下： (1)红字发票信息表填开第一步，进入开票系统-发票管理-红字发票信息表(开票软件左上角)-红字增值税专用发票信息表填开第二步，选择销售方申请-输入发票代码、发票号码、选择原蓝字发票开票时间(注意：如果是成品油专用发票，还需要勾选上方的成品油专用发票信息选择) 第三步，确认信息无误点确定第四步，点击打印—选择不打印第五步，若需要开第二张红字发票信息表—点击确认，若没有下一张需要开—点击取消。 (2)信息表上传第一步，点发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出第二步，选中要上传的信息—点击上传第三步，显示审核通过—完成 (3)开具红字发票第一步，发票填开—增值税专用发票填开—点击“红字”—选择导入网络下载红字发票信息表第二步，选中已审核通过的信息表之后，点击选择第三步，检查票面信息无误—打印到这里，销售方自己申请红字信息表，上传信息表审核获取信息表编号和开具红字发票的整个流程就完成了。

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老师，上月末计提了应发工资10000，借：管理费-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资10000，因账上没钱，这月没有发工资，还要做实发工资分录，借：应付职工薪酬-工资10000 应交税费-个税 300，其他应收款-个人社保 800，其他应付款-工资 8900吗？多谢
郭老师 | 提问时间：06/08 07:51

#实务#

不需要做就做第一个就可以了

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费用报销单都需要附哪些票据
文文老师 | 提问时间：06/07 17:18

#实务#

基本上附上发票即可

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我司是做工程的，有时候需要临时采购一些小零件，没有发票，这些没有发票的可以用其它发票抵吗？如果用现金购买，有收据，能做账吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 19:21

#实务#

可以的，但是有风险的可以做账，有收据的可以做，但是抵扣不了所得税。

阅读 11607

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公司准备修一条路，这个准备承包给别的公司做，做账时，项目下面应该设置什么科目
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:25

#实务#

同学，你好工程施工

阅读 11607

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老师，印花税是进账和销项一起交，本月公司有进账加油发票，需要交印花税吗
郭老师 | 提问时间：06/05 08:58

#实务#

对的是的，需要缴纳的。

阅读 11607

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老师肉及肉制品*什么情况的税率是9%，什么情况的税率是13%，如何区分呢。
郭老师 | 提问时间：06/04 12:15

#实务#

这个熟制经过加工的就是13% 比如罐头类的，或者是直接可以食用的香肠、火腿肠腊肉

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之前购买设备做账，借:专项储备安全生产费用贷:银行存款现在补登固定资产，怎么做分录？
ERIC XU老师 | 提问时间：05/12 21:18

#实务#

购买设备应该做借固定资产贷银行存款

阅读 11607

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老师你好，由于换电脑主机了，缴纳个税的自然人扣缴客户端又从新下载了，之前的数据都没有了，请问怎么找出来，原来主机已经坏了没法备份了
venus老师 | 提问时间：06/06 08:15

#实务#

去税务局大厅拷备自然人的数据

阅读 11606

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我买进来的设备当时开的是专票进来的，一直没有使用，现在我能平进平出买专票出去吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:36

#实务#

你好！可以的。操作没问题

阅读 11606

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老师您好，想问下，采购物资金额达到多少需要招投标呢？
玲老师 | 提问时间：08/14 15:00

#实务#

你好使用财政资金的项目,多少都得招标。招标分为询价,竞争性谈判,邀请招标,公开招标,单一来源采购。但是达到一定的数额后,根据要求分别实施上述采购方式。一般来说公开招标,工程50万,货物30万,服务20万。以当地人民政府采购每年发布的公告文件为准。法律依据：《中华人民共和国政府采购法》第二十九条采购人应当根据集中采购目录、采购限额标准和已批复的部门预算编制政府采购实施计划，报本级人民政府财政部门备案。第三十条采购人或者采购代理机构应当在招标文件、谈判文件、询价通知书中公开采购项目预算金额。第三十一条招标文件的提供期限自招标文件开始发出之日起不得少于5个工作日。第三十二条采购人或者采购代理机构应当按照国务院财政部门制定的招标文件标准文本编制招标文件。

阅读 11606

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销售出口的一个人民币账户一个美元账户咋做账啊
bamboo老师 | 提问时间：06/06 18:03

#实务#

您好银行存款-人民币某账户银行存款-美元账户这样分二级科目做账就可以了

阅读 11605

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请问老师，没有主营业务收入，不能结转主营业务成本，工资在劳务成本科目会影响缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：06/05 08:56

#实务#

那个是正常的操作呀，结算收入时再结转成本

阅读 11605

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4S店卖包牌上路的车如何做账收客户46000 实际开票价38800 付客户保险2884.96 付客户车辆购置税挂牌费4183.6 4S店应如何做账
郭老师 | 提问时间：06/07 10:13

#实务#

差额的那一部分啊，没有开发票

阅读 11604

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老师，幼儿园收到妇幼的返利，我计入营业外了，需要交增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:21

#实务#

你好！这个不需要交增值税。

阅读 11603

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社保最高缴费基数是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:47

#实务#

你好，这个每个地方不一样，一般是当地上年平均工资的三倍。

阅读 11603

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在存款230万的情况下，如果定期利率为3.5%，三年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:31

#会计实务#

根据题目所给的信息，存款金额为230万，定期利率为3.5%，求三年后的利息。首先，计算一年的利息：利息 = 存款金额 × 定期利率 = 230万 × 3.5% = 230万 × 0.035 = 8050万然后，计算三年的利息：三年后的利息 = 一年的利息 × 3 = 8050万 × 3 = 24150万所以，三年后的利息为24150万。

阅读 4318

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5601是什么会计科目的？请列举出该科目下的常见账务科目。
李老师 | 提问时间：12/14 19:18

#会计实务#

5601是会计科目中的"销售收入"科目。常见的账务科目包括： 1. 销售收入-产品销售：用于记录销售产品所产生的收入。 2. 销售收入-服务收入：用于记录提供服务所产生的收入。 3. 销售收入-其他收入：用于记录其他与销售相关的收入，如租赁收入、许可费收入等。 4. 销售收入-折扣与退款：用于记录销售折扣和退款所减少的销售收入。 5. 销售收入-销售税金及附加：用于记录销售税金及附加所增加的销售收入。 6. 销售收入-坏账准备：用于记录预计无法收回的销售收入所减少的金额。 7. 销售收入-其他扣减：用于记录其他扣减销售收入的情况，如销售返点、销售费用等。请注意，具体的账务科目设置可能因不同企业的业务特点而有所差异，以上仅列举了一些常见的账务科目。在实际操作中，应根据企业的具体情况进行科目设置和命名。

阅读 1470

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以年化利率18%，10000元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:18

#会计实务#

要计算10000元的利息，我们需要知道利率和时间。年化利率是18%，所以我们假设这个利率是在一年内计算的。利息的计算公式是：利息 = 本金 * 利率利息 = 10000 * 0.18 = 1800元所以，10000元的利息是1800元。

阅读 12439

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农村会计科目表中常见的所有者权益类科目有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:16

#会计实务#

在农村会计科目表中，常见的所有者权益类科目包括： 1. 资本账户：用于记录农户或农村企业的投入资本，包括农户的自有资金和农村企业的股本等。 2. 资本公积：用于记录农村企业的盈余留存部分，属于所有者权益的一部分。 3. 盈余公积：用于记录农村企业的盈余留存部分，属于所有者权益的一部分。 4. 未分配利润：用于记录农村企业的盈余未分配部分，属于所有者权益的一部分。 5. 库存股：用于记录农村企业自身持有的其他企业的股份。 6. 其他综合收益：用于记录农村企业的其他综合收益，如外币报表折算差额等。需要注意的是，农村会计科目表中的所有者权益类科目可能会根据不同农村地区的具体情况有所不同，以上仅为常见的科目。在具体操作中，还需要根据实际情况进行科目的设立和使用。

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销售分成模式会计分录中的哪些科目需要记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:14

#会计实务#

在销售分成模式中，需要记录以下科目的会计分录： 1. 销售收入：记录销售的金额，一般是借方科目。 2. 销售成本：记录销售商品或提供服务的成本，一般是贷方科目。 3. 销售费用：记录与销售活动相关的费用，例如广告费、促销费用等，一般是贷方科目。 4. 销售分成：记录销售收入中需要分成给其他合作方的金额，一般是贷方科目。 5. 应收账款：记录客户还未支付的销售金额，一般是借方科目。 6. 税金及附加：记录销售所需支付的税金及其他附加费用，例如增值税、营业税等，一般是贷方科目。 7. 销售折扣：记录销售中给予客户的折扣金额，一般是贷方科目。 8. 销售退货：记录客户退还的商品或服务，一般是借方科目。这些科目的具体使用和金额记录会根据具体的销售分成模式和企业的会计政策而有所不同，需要根据实际情况进行调整和确认。

阅读 1297

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利率计算器如何计算年利率和月利率之间的转换？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:14

#会计实务#

利率计算器可以使用以下公式进行年利率和月利率之间的转换：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 例如，如果年利率为6%，则月利率为0.06 / 12 = 0.005，如果月利率为0.5%，则年利率为0.005 * 12 = 0.06。

阅读 1205

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国际信用证的有效期限是多久？
周老师 | 提问时间：12/14 19:09

#会计实务#

国际信用证的有效期限通常是由开证行在信用证上规定的，也可以根据买卖双方的协商而确定。一般来说，国际信用证的有效期限是指信用证的开证日期与信用证的到期日之间的时间段。有效期限的长短可以根据具体交易的需要来确定，一般在30天至180天之间。在信用证有效期限内，买方可以根据信用证的条款向开证行提出付款要求，而开证行在收到符合信用证条款的文件后，会按照信用证的规定进行付款。买卖双方在进行国际贸易时，应仔细阅读信用证的有效期限，并确保在有效期限内完成交付和付款等相关操作，以避免信用证过期导致的交易风险。

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固定资产折旧的结转是指将计提的折旧费用从折旧费用账户转移到固定资产账户中，以减少固定资产的账面价值。请问固定资产折旧的结转是在每个会计期间的哪个时间点进行的？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:09

#会计实务#

固定资产折旧的结转是在每个会计期间的年末进行的。一般来说，会计期间是按年度划分，所以在每个会计年度结束时，会计师会计算并结转固定资产的折旧费用，将其从折旧费用账户转移到固定资产账户中，以减少固定资产的账面价值。这样可以确保每个会计年度的固定资产折旧费用正确记录，并及时反映在财务报表中。

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每年的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/14 19:04

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以使用以下公式来计算每年的利息金额：利息金额 = 存款金额 × 年利率根据题目，存款金额为五万块钱，年利率为4%。我们将存款金额代入公式中，计算每年的利息金额：第一年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第二年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第三年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第四年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元第五年的利息金额 = 五万 × 0.04 = 两千元所以，每年的利息金额都是两千元。

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