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某厂有一台设备,月产甲产品10000件,其折旧费为每月10000元,目前 订货量为每月7000件。甲产品单位变动生产成本为90元/件,甲产品的售价 为150元/件。现有一新客户,要求以120元/件的价格一次订货4000件,有 三种方案可供选择:A方案:租用外单位设备增加生产,每月付租金80000元。 B方案:委托兄弟厂加工1000件,每件支付加工成本140元。 C方案:前减老客户供应量1000件, 为此给老客户2%的价格优惠。 试决策:何种方案最优?
彭鱼宴老师
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提问时间:11/15 17:40
#税务师#
解: A方案: 相关收入=120X4000=480000 (元) 相关成本=90X4000+80000=440000(元) 相关收益=480000-440000=40000(元) B 方案: 相关收入=120X 4000=480000 (元) 相关成本=90X 3000+ 140X 1000=410000(元) 相关收益=480000- 410000=70000 (元) C 方案: 相关收入=120X3000=360000 (元) 相关成本=90X3000+ (150-120) X1000+150X2%x (7000-1000) =318000(元) 相关收益=360000-318000=42000(元) 比较三个方案的相关收益,可以看出B 方案为最佳方案
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税收四项基本原则除了税收法律、公平、实质课税,还有一个原则是税收效率原则还是税收合作信赖原则
思顿乔老师
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提问时间:06/08 23:13
#税务师#
税收的四大基本原则是指税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则和实质课税原则。
阅读 1033
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为什么要减1210,1210不是在18年购买的时候已经抵扣了吗。
税法老师
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提问时间:12/20 11:34
#税务师#
是的,当时已经抵扣了,这里减去是为了计算增值税,因为增值税=销项税-进项税,根据计算的增值税计算城建税及附加
阅读 1033
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ACD属于啥子担保物权
会计学堂朱老师
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提问时间:06/30 10:15
#税务师#
在我国担保物权包括留置权,抵押权和质权,其中只有留置权是法定担保物权。ACD属于意定担保物权,意定担保物权是由双方当事人按照双方的意思表示而设立的,不是按照法律的规定设立的。
阅读 1033
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老师,我们建好的加油站以出租方式对外出租,土地租赁费的税率按无形资产还是不动产计税?
金金老师
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提问时间:07/04 15:22
#税务师#
您好,你们账上,加油站核算的时候,包含土地价款了吗
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下列关于投资性房地产核算的表述中,正确的有( )。 A.投资性房地产后续计量模式的变更属于会计估计变更,不需进行追溯调整 B.处置投资性房地产时,应将实际收到的金额与账面价值的差额计入其他业务收入 C.企业通常应当采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,也可采用公允价值模式对投资性房地产 进行后续计量 D.处置投资性房地产时,与该投资性房地产相关的其他综合收益应转入其他业务成本 E.采用成本模式计量的投资性房地产,符合条件时可转换为公允价值模式计量
微微老师
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提问时间:12/04 21:50
#税务师#
您好,这个题目选择的 CDE
阅读 1033
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答案解析为什么是88*9%+88*60%*1%
税法老师
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提问时间:08/31 17:25
#税务师#
88*9%是可以抵扣的进项税额,88*60%*1%是可以加扣1%的进项税额,因为这里是用于生产果汁了。
阅读 1033
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老师,甲公司因该债务重组确认投资收益的金额=生效日债权的公允价值-终止债权的账面价值=850-(904-30)+(300-280)=-4(万元)。 这个+(300-280)怎么理解呢?
小王老师
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提问时间:10/19 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是金融资产的公允价值变动,也得计入投资收益 祝您学习愉快!
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什么情况用应交税费-代扣代交增值税,账务如何处理,麻烦简单举个例子谢谢
赵老师
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提问时间:11/13 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “代扣代交增值税”明细科目,核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 例如,从境外购入固定资产,价值100万元,增值税17万元,分录是: 借:固定资产 100 应交税费-应交增值税(进项税额) 17 贷:应付账款 100 应交税费-代扣代交增值税 17 实际缴纳时: 借:应交税费——代扣代交增值税 17 贷:银行存款 17 祝您学习愉快!
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(2021年)中国居民程某为天使投资人,2022年收支情况如下: (1)8月13日,以每股11.5元转让初创科技型甲股份有限公司股份100万股,该股份是2020年1月1日以现金500万取得,每股成本2.5元;答案是:天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。 股权转让所得应纳税所得额=(11.5-2.5)×100-500×70%=550(万元) 。以现金500万取得不是成本吗?后面每股成本2.5万和这个成本是什么区别?100*2.5不是应该等于250万吗?怎么成本又是500万?
卫老师
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提问时间:11/01 11:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里指的是一个意思,都是指成本的意思。 该股份是2020年1月1日以现金500万取得,每股成本2.5元; 意思是说该股票是用500万取得的,当时购买的时候每股是2.5元,这里的成本不是250,因为题目并没有说把所有的股权转移到了,只是转移了100万股,同学您再理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 1033
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老板向公司借款其他应收款-法人借款项会计科目到年底老板必须归还还钱给到公司,如果老板年底不还钱视同分红交20%个税(其他应收款-法人借款 用老板借公司钱款乘以20%交个税) 问题 老板借自己公司钱年底未还视同分红交20%个税时与员工交个税在操作系统操作时有哪些不同
小菲老师
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提问时间:07/11 15:02
#税务师#
同学,你好 老板借自己公司钱年底未还视同分红交20%个税 是选择分类所得申报,填写利息股息分红所得
阅读 1032
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老师,我想问下我们收到了一笔房租通财政资金房租政策支持款,有两个问题,第一个这笔款属于政府补助吗?第二个问题属于的话是不是就可以在汇算清缴的时候纳税调减,不缴纳企业所得税了?辛苦老师帮我解答一下
王璐璐老师
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提问时间:03/28 16:21
#税务师#
你好 这个是属于政府补贴的哈 这个是需要缴企业所得税的 我们这里税务局针对政府补贴会定期查看企业有没有缴税的
阅读 1032
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我们是一般纳税人,可以给小规模开专票吗,税点开多少,对我们有没影响,会不会被查
若素老师
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提问时间:03/08 09:44
#税务师#
你好最好是不开因为它不能抵扣专用发票和普通发票税率是一样的。这个就是开了也没事儿。
阅读 1032
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1.如果改成接受朋友张三赠送的房屋,应纳税所得额多少。 2.接受亲人赠送,所有税费都免吗,印花税契税免不免?
小天老师
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提问时间:02/27 17:31
#税务师#
您好,A张三的赠送,下面的税都要交的 B不是都免,您看 直系亲属房产赠与税有哪些 1、个人所得税如果是亲属之间,或者是具有抚养、赡养关系的人之间的赠与是免征个人所得税的;如果是遗赠,则同样免征个人所得税。除此之外的其它类型的赠与,则需依法缴纳个人所得税。税率20%。 2、契税按照相关规定表示,不论是亲属之间还是非亲属之间,契税都是需要受赠人按照3%的比例全额缴纳的。 3、印花税根据规定,亲属或者非亲属之间的赠与都需要缴纳印花税,交易当事人需按照0.05%的比例全额缴纳的。 4、增值税如果是亲属之间的赠与,则不需要缴纳增值税,如果是非亲属之间的赠与,则需要缴纳5%的增值税。不过,要注意的是,如果该房产已经购买满5年,则免征增值税。 5、其它费用附加费用一般有城建税和教育费附加费,以征收增值税和增值税为前提征收的,城建税的征收比例为7%,教育附加费为3%。
阅读 1032
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A也不对吧,不是26000以下免征关税,增值和消费按0.7吗?
小天老师
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提问时间:02/15 23:37
#税务师#
您好,是的,免关税跟我们是纳税义务人没有冲突的呀
阅读 1032
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老师,这个题目选择什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 23:00
#税务师#
您好,这个题目选择的是 BCDE
阅读 1032
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为什么高速公路通行费计算抵扣进项税额税率是3%和一二级公路是5%,这样不同的税率有啥用意,麻烦说一个能让我理解
丁小丁老师
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提问时间:11/04 22:56
#税务师#
您好!高速公路修建时难度大于一级二级公路,所以征收率3%低于5%
阅读 1032
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银行本票和银行汇票有什么区别
易 老师
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提问时间:03/27 16:51
#税务师#
行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。乍一看觉得是比较相像,其实他们有很大而且本质的区别。1、银行汇票主要用于异地结算,而银行本票只用于同城。2、付款行不一样,银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地他行。而本票是谁开谁付。3、开票原因不一样,银行汇票是汇款人先将钱存入银行,银行只是帮助其“汇款”。属于中间业务,而本票是银行对收款人或持票人的负债。并且银行汇票与银行承兑汇票有着本质的不同。银行汇票是银行开的,而银行承兑汇票是企业开的,只是为了增强汇票的信用而申请其开户银行对其承兑。银行汇票付款是银行,而银行承兑汇票的付款人是企业,只有企业帐上余额不足时,银行才代为付款,但银行仍然对该企业有追索权,通常企业开的商业汇票都需要银行承兑(即银行承兑汇票)。市场上的商业承兑汇票较少
阅读 1032
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老师好:请问一下博物馆借展费收入,免企业所得税吗?博物馆免税条件都有什么?
曹老师~
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提问时间:06/30 12:09
#税务师#
你好,这个不免所得税的。
阅读 1032
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赠送如礼品需要缴纳个税吗?
一鸣老师
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提问时间:11/26 09:13
#税务师#
你好,赠送给个人的礼品是要交个税的
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【单选题】下列不属于电子商务平台经营者的是( )。 A.淘宝网 B.美团 C.新华社网站 D.滴滴出行 参考答案:C 为何这题选C?
悠然老师01
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提问时间:11/07 20:59
#税务师#
学员你好,因为新华社网站不是销售挣钱的,其他的都是购物网站
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本年度收到上年度退货产品15件,售价180元,成本120,卖出200件预估退货率10%,收到退货时怎么做分录?
范老师
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提问时间:08/27 20:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年度收到上年度退货产品15件,售价180元,成本120,卖出200件预估退货率10%,收到退货时怎么做分录? 当时预计退货率10%,即预计负债=180*200*10%=3600,应收退货成本=120*200*10%=2400,估计的是退20件,实际退了15件,即多预计了,那么多预计的5件要确认收入 借:库存商品 (15*120)1800 主营业务成本(5*120)600 预计负债(20*180)3600 贷:应收退货成本(20*120)2400 主营业务收入(5*180)900 银行存款(15*180)2700 祝您学习愉快!
阅读 1032
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1.什么叫有体物2.D错在哪感觉不动产是不可替代呀,难道是种类物?
范老师
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提问时间:07/04 17:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.有体物是指具有一定物理形态的物品,可以触摸和感知,与无体物(如知识产权、债权等)相对。 2.D选项表述过于绝对,单纯说不动产,无法判断是特定物还是种类物,因为不动产也可以是种类物。所以选项D说法错误。 祝您学习愉快!
阅读 1032
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请问这个题的答案是不是错了,是说零售的里面包包含一小部分以旧换新的,又不是全部是以旧换新的
卫老师
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提问时间:08/26 11:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的。 51.48中的销售额已是实际收取的3.51,正常销售的销售额也是要计税的,所以直接用51.48来计税就可以了。 祝您学习愉快!
阅读 1032
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老师,个人所得税中的住房租金,夫妻双方不同城工作,都没有住房,可以分别扣 分别扣是按1500/人分别扣还是1500各50%?
朴老师
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提问时间:10/06 14:53
#税务师#
夫妻双方主要工作城市不同,且都没有住房,可以分别扣除住房租金支出。 扣除标准是根据所在城市来确定,直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月 1500 元;市辖区户籍人口超过 100 万的城市,扣除标准为每月 1100 元;市辖区户籍人口不超过 100 万的城市,扣除标准为每月 800 元。 是每人按照对应的标准扣除,而不是各按 50%。比如夫妻双方分别在符合每月 1500 元扣除标准的城市工作,那就每人每月扣除 1500 元。
阅读 1031
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其他业务收入对应的是不是应收账款??
郭老师
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提问时间:02/21 13:02
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 1031
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老师您好:接一家公司的账,原材料从2019年就错了,是成品入库结转材料多转了,导致期末余额负数,怎么调整,需要详细过程
小同老师
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提问时间:02/18 20:38
#税务师#
你好同学,原材料多转了多少做相反分录调整回来就可以了,摘要转回多转错转原材料,借:原材料-xx材料,贷:产成品/库存商品,同时注意数量有没有什么问题
阅读 1031
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农业企业,从农民个人手里收购自己种的农产品,企业需要交印花税吗?有法律依据吗?
郭老师
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提问时间:11/28 17:30
#税务师#
不缴 印花税法在所附《印花税税目税率表》买卖合同中备注的“不包括个人书立的动产买卖合同”,属于双边不征。即,动产买卖合同的书立人中有个体工商户或个人的,
阅读 1031
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老师,都是初次购买税控设备全额抵免,为啥一个贷方是管理费用,一个贷方是其他收益呢?
税法老师
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提问时间:11/06 17:21
#税务师#
这是会计分录的规定,建议直接按照截图分录掌握
阅读 1031
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老师,我刚考完中级,报了税一和税二两门,请问怎么学?有什么学习方法?是两门一起学?还是先学税一,在学税二?是听完一章内容,在做题,然后进行下一章吗?一点头绪也没有。
李老师(1)
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提问时间:09/06 12:52
#税务师#
你好,边听课边做题,这两门的话主要是一些恩,比较细小的东西,所以说你每天都得学,但是一次性不要学太长时间,嗯,同时学就行,不要单独的学。每听完一个章节就做题,然后呢,等你听完两三个章节以后,再返回到第一个章节里,再拿着课本或拿着讲义再去读一遍。
阅读 1031
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