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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 161

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 77

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 50

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 22

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 17

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师，请问营业外收入，可以做贷方负数吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#CPA#

可以的,没问题的哈

阅读 66

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 34

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七级超额累进税率是指根据纳税人的所得水平，将应纳税额分成七个等级，每个等级都有不同的税率。
王一老师 | 提问时间：12/14 19:51

#会计实务#

是的，七级超额累进税率是指根据纳税人的所得水平，将应纳税额分成七个等级，每个等级都有不同的税率。在这种税率结构下，税率随着所得水平的增加而逐渐增加，从而实现了对高收入纳税人的更高税负。具体的七级超额累进税率可以根据不同国家或地区的税法规定而有所不同。一般来说，税率会根据所得水平的不同而递增，高收入者需要缴纳更高的税率，以实现税收的公平分配。七级超额累进税率的优点是可以实现税收的公平性和社会公正性，使高收入者承担更多的税负，从而减轻低收入者的税负。同时，这种税率结构也可以提供一定的激励，鼓励人们努力工作和追求更高的收入。然而，七级超额累进税率也存在一些缺点。首先，税率的递增可能会对高收入者的积极性和工作动力产生一定的影响，因为他们需要承担更高的税负。其次，税率的分级可能会导致一些高收入者采取避税手段，从而减少纳税额。总的来说，七级超额累进税率是一种常见的税收制度，可以实现税收的公平分配，但也需要权衡其对经济激励和税收合规的影响。

阅读 2178

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还款利息计算公式中的利率是指什么？
周老师 | 提问时间：12/14 19:49

#会计实务#

在还款利息计算公式中，利率指的是贷款利率或借款利率。这是指借款人向贷款机构借款时，贷款机构收取的利息费用。利率通常以年利率的形式表示，但在实际计算中可能会按照不同的期间进行折算，如月利率、季度利率等。利率的大小与借款人的信用状况、贷款期限、市场利率等因素有关。

阅读 967

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审计员的工资是根据其经验和资质来确定的吗？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:48

#会计实务#

审计员的工资通常是根据其经验和资质来确定的，但也受到其他因素的影响。以下是一些影响审计员工资的因素： 1. 经验和资质：审计员的工资通常会随着其在行业中的经验和资质的增加而增加。具有更多经验和更高资质的审计员往往能够承担更高级别的责任和项目，因此他们的工资往往更高。 2. 教育背景：审计员的学历和专业背景也会影响其工资水平。通常，具有更高学历和相关专业背景的审计员会受到更高的薪酬待遇。 3. 所在地区：不同地区的经济水平和生活成本不同，会计师的工资也会有所差异。通常来说，生活成本较高的地区会计师的工资水平也相对较高。 4. 所在公司规模和行业：审计员所在的公司规模和所从事的行业也会对其工资产生影响。大型公司和高风险行业往往会提供更高的工资，因为对审计员的要求更高。 5. 绩效和成果：审计员的绩效和工作成果也会影响其工资水平。表现出色的审计员通常会获得更高的薪酬奖励。总之，审计员的工资是一个综合考虑多种因素的结果，其中经验和资质是其中重要的考虑因素之一。

阅读 1278

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个税的简易计算公式中的适用税率是根据不同税档确定的，税率逐级递增。
王一老师 | 提问时间：12/14 19:47

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的适用税率是根据不同税档确定的，税率逐级递增。根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的收入额对应不同的税率，超过上一档次的部分按照相应的税率计算个人所得税。这意味着，收入越高，适用的税率也越高。

阅读 1281

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发票登记明细表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:42

#会计实务#

发票登记明细表是一种记录企业发票信息的表格，用于登记和记录企业收到和发出的发票的详细信息。它通常包括以下内容： 1. 发票号码：记录发票的唯一标识号码。 2. 开票日期：记录发票开具的日期。 3. 发票类型：记录发票的种类，如增值税专用发票、普通发票等。 4. 开票单位：记录发票的开票单位名称。 5. 购方单位：记录发票的购方单位名称。 6. 发票金额：记录发票的金额，包括税前金额和税额。 7. 税率：记录发票的税率。 8. 税额：记录发票的税额。 9. 备注：记录与发票相关的其他信息。发票登记明细表的作用主要有以下几个方面： 1. 纳税申报：发票登记明细表是企业纳税申报的重要依据之一，可以用于计算和核对纳税申报表中的销售额、进项税额等信息。 2. 财务核对：通过发票登记明细表，可以对企业收到和发出的发票进行核对，确保发票的准确性和完整性。 3. 财务分析：通过对发票登记明细表的统计和分析，可以了解企业的销售情况、采购情况以及税务情况，为企业的财务分析提供依据。 4. 内部控制：通过发票登记明细表，可以对企业的发票管理进行监控和控制，防止发票的丢失、冒用等情况的发生。总之，发票登记明细表在企业会计实务中起到了重要的记录、核对和分析的作用，是企业财务管理的重要工具之一。

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贷款卖房利息的计算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:42

#会计实务#

贷款卖房利息的计算方法通常有以下几种： 1. 简单利息法：按照贷款本金和利率计算出每期的利息，然后将所有期数的利息相加得到总利息。 2. 复利法：按照贷款本金和利率计算出每期的利息，并将每期的利息累计到下一期的本金中，再计算下一期的利息。重复此过程直到贷款期限结束，最后得到总利息。 3. 等额本息法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算出每期的还款金额，其中包括本金和利息。每期的利息逐渐减少，本金逐渐增加，但每期还款金额保持不变。 4. 等额本金法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算出每期的还款金额，其中本金保持不变，而利息逐渐减少。每期的还款金额逐渐减少。以上是常见的贷款卖房利息计算方法，具体选择哪种方法取决于贷款合同中的约定以及个人的财务状况和偏好。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如还款频率、提前还款等。建议在进行贷款卖房利息计算时，咨询专业会计师或财务顾问以获取准确的计算结果。

阅读 1514

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10000工资需要缴纳的个人所得税是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 19:37

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方式是根据应纳税所得额来确定的。应纳税所得额是指个人收入减去各项扣除后的金额。首先，我们需要确定10000工资的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，工资薪金所得的扣除标准为5000元。因此，应纳税所得额为10000-5000=5000元。根据个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个级别，税率从3%到45%不等。根据应纳税所得额5000元在个人所得税税率表中查找对应税率，可以得知税率为3%。最后，计算个人所得税金额。个人所得税金额=应纳税所得额×税率=5000×3%=150元。所以，10000工资需要缴纳的个人所得税为150元。

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损益类会计科目在利润表中的作用是什么？请解释一下。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:35

#会计实务#

损益类会计科目在利润表中的作用是记录和汇总企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。利润表是企业财务报表的重要组成部分，用于展示企业在特定会计期间内的经营业绩和盈利能力。具体来说，损益类会计科目包括收入类科目和费用类科目。收入类科目包括销售收入、利息收入、租金收入等，记录企业在会计期间内所获得的各种收入；费用类科目包括人工成本、材料成本、折旧费用、销售费用等，记录企业在会计期间内发生的各种费用。在利润表中，收入类科目的总和减去费用类科目的总和即为净利润（或净亏损），反映了企业在特定会计期间内的盈利情况。利润表还可以提供其他重要的财务指标，如毛利润率、营业利润率等，帮助管理层和投资者评估企业的经营状况和盈利能力。总之，损益类会计科目在利润表中起到了记录和总结企业收入、费用和利润情况的作用，为评估企业的经营状况和盈利能力提供了重要的财务信息。

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单品毛利计算是指如何计算一个产品的毛利润？
李老师 | 提问时间：12/14 19:34

#会计实务#

单品毛利计算是指计算一个产品的毛利润，也就是销售该产品所产生的收入减去与该产品直接相关的成本。计算单品毛利润的公式如下：毛利润 = 销售收入 - 直接成本销售收入是指销售该产品所获得的收入，可以是产品的售价乘以销售数量。直接成本包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：指用于生产该产品所需的原材料的成本。 2. 直接人工成本：指直接参与生产该产品的人员的工资、福利等成本。 3. 直接制造费用：指与生产该产品直接相关的制造费用，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接销售费用：指与销售该产品直接相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。计算单品毛利润时，需要将以上直接成本累加起来，然后从销售收入中减去，即可得到单品毛利润。需要注意的是，单品毛利润只考虑与该产品直接相关的成本，不包括间接费用（如管理费用、通用费用等），因此在计算整体毛利润时，还需要考虑其他费用的影响。

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