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老师，老板有两个户头一个个体，一个一般纳税人，一个户头上公积金，一个户头上社保，这样有没有问题
朴老师 | 提问时间：06/06 08:37

#实务#

同学你好不可以哦可以一部分员工在公司交社保公积金一部分员工在个体户交社保公积金

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缴纳印花税，采购业务，是按采购合同交还是按账上原材料的借方交
文文老师 | 提问时间：06/06 11:41

#实务#

严格来说，是按采购合同交

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建筑业小规模纳税人开多少税点发票.普票与专票是多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:24

#实务#

你好，这个小规模可以开1%，也可以开3%

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您好老师，我觉得答案A和D的第一句是矛盾的呀，2000万收入应该是在2021年和2022年分摊，答案应该是错误选项呀
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 10:28

#实务#

你好，同学，答案A和D第一句是矛盾，但是D后半句话不对。

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老师，注册了一间零售业店，营业执照注册资本20万怎样入账？如果实际投资超过20万呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 09:33

#实务#

收到实收资本才入账借：银行存款贷：实收资本

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老师你好，由于换电脑主机了，缴纳个税的自然人扣缴客户端又从新下载了，之前的数据都没有了，请问怎么找出来，原来主机已经坏了没法备份了
venus老师 | 提问时间：06/06 08:15

#实务#

去税务局大厅拷备自然人的数据

阅读 11597

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老师，印花税是进账和销项一起交，本月公司有进账加油发票，需要交印花税吗
郭老师 | 提问时间：06/05 08:58

#实务#

对的是的，需要缴纳的。

阅读 11597

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老师我处置固定资产这样做分录对不对收到款：借：银行存款贷：应收账款***公司，处置时借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：应收账款***公司贷：固定资产清理应交税费-应交增值税销项税额营业外收入-固定资产处置
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:49

#实务#

您好，对的，这个是没错的哈，这个是理解的

阅读 11597

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睡前扣除是什么意思，是增值税进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 10:58

#实务#

您好，这个是指的企业所得税

阅读 11596

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社保最高缴费基数是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:47

#实务#

你好，这个每个地方不一样，一般是当地上年平均工资的三倍。

阅读 11596

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2019年05月05日，从四川好明亮灯具配件有限公司购入玻璃50000千克，单价2.80元:涂料1500升，单价21.00元;塑料45000千克,单价3.20元:税率13%,货款为315500.00元，税款为41015.00元。以上原材料已验收入库。会计分录怎么写
郭老师 | 提问时间：06/07 09:09

#实务#

借原材料玻璃5万乘以2.8，原材料涂料1500×21，原材料塑料45000×3.2 应交税费，应交增值税进项315500×13% 贷应付账款。

阅读 11595

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怎么启动项目禁用
郭老师 | 提问时间：06/07 10:01

#实务#

软件里面的是吗？如果是的话需要稍等。

阅读 11595

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服装批发和零售行业增值税税负率一半是多少呢?再哪个范围？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:19

#实务#

同学你好增值税税负率的一般是1.5%左右

阅读 11595

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问一下制造业企业月底出库是要跟仓库要出库单吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:10

#实务#

你好，是的，是要找仓管。

阅读 11594

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我们公司银行当前余额为正数，可用余额为负数是什么意思
东老师 | 提问时间：06/06 08:38

#实务#

你好，负数就是亏的意思，你这个账是做错的。

阅读 11594

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请问智能配单这里调整时是以哪个数据为准，出口数量还是进货数量？出口数量是指出口报关单数量，进货数量是指进项发票数量吗进项发票是国内进项还是进口的海关缴款书呢
朴老师 | 提问时间：06/08 20:54

#实务#

在智能配单调整时，主要依据的数据取决于具体的业务场景和公司的操作规范。但一般来说，出口数量和进货数量都是重要的参考数据。出口数量：出口数量通常指的是出口报关单上的数量。这是指公司实际出口到国外的商品数量，是国际贸易中的重要数据。在智能配单调整时，出口数量可以作为销售预测、库存管理和生产计划的参考依据。如果出口数量增加，可能需要增加生产以满足市场需求；如果出口数量减少，可能需要调整生产计划以避免库存积压。进货数量：进货数量可能指的是进项发票上的数量。进项发票是企业购买商品或接受服务时从供应商处取得的发票，是企业支付增值税等税款的凭证，同时也是企业抵扣税款的重要依据。进项发票上的数量反映了企业实际购进的商品数量，是库存管理和采购计划的重要参考数据。在智能配单调整时，进货数量可以帮助企业判断是否需要补货、调整库存水平或优化采购策略。关于进项发票：进项发票可以是国内的也可以是进口的。对于进口商品，海关缴款书是一种重要的报关费用付款凭证，但通常不被视为进项发票。进口的海关缴款书主要用于支付海关征收的税款、滞纳金等费用，并需要在海关完成验收并签字后正式出具。在智能配单调整时，如果涉及进口商品，可能需要综合考虑海关缴款书、进口合同、装箱单等多种文件和数据，以确保配单的准确性和合规性。综上所述，智能配单调整时可能同时参考出口数量和进货数量两个数据。具体以哪个数据为准，需要根据公司的业务场景、操作规范和实际需求来确定。同时，在处理进口商品时，还需要综合考虑海关缴款书等相关文件和数据。

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老师，上月末计提了应发工资10000，借：管理费-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资10000，因账上没钱，这月没有发工资，还要做实发工资分录，借：应付职工薪酬-工资10000 应交税费-个税 300，其他应收款-个人社保 800，其他应付款-工资 8900吗？多谢
郭老师 | 提问时间：06/08 07:51

#实务#

不需要做就做第一个就可以了

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汇算清缴补交所得税结转时，做分录是做在损益结转之后嘛？
郭老师 | 提问时间：06/07 09:57

#实务#

你好，结转损益之前做的。

阅读 11593

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4S店卖包牌上路的车如何做账收客户46000 实际开票价38800 付客户保险2884.96 付客户车辆购置税挂牌费4183.6 4S店应如何做账
郭老师 | 提问时间：06/07 10:13

#实务#

差额的那一部分啊，没有开发票

阅读 11593

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长期待摊问题，老师，这个不是下月进行摊销吗，比如我么5月收到了租金发票，租金租期是4月-9月的，那我5月摊不摊啊
郭老师 | 提问时间：06/07 11:10

#实务#

你好，是今年4月份到今年9月份吗。

阅读 11593

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老师，工商年报中社保，人数怎么填？1-10月份10个，11.12月4个人？
家权老师 | 提问时间：05/27 09:24

#实务#

按全年的平均人数填报9人

阅读 11593

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七级超额累进税率是指根据纳税人的所得水平，将应纳税额分成七个等级，每个等级都有不同的税率。
王一老师 | 提问时间：12/14 19:51

#会计实务#

是的，七级超额累进税率是指根据纳税人的所得水平，将应纳税额分成七个等级，每个等级都有不同的税率。在这种税率结构下，税率随着所得水平的增加而逐渐增加，从而实现了对高收入纳税人的更高税负。具体的七级超额累进税率可以根据不同国家或地区的税法规定而有所不同。一般来说，税率会根据所得水平的不同而递增，高收入者需要缴纳更高的税率，以实现税收的公平分配。七级超额累进税率的优点是可以实现税收的公平性和社会公正性，使高收入者承担更多的税负，从而减轻低收入者的税负。同时，这种税率结构也可以提供一定的激励，鼓励人们努力工作和追求更高的收入。然而，七级超额累进税率也存在一些缺点。首先，税率的递增可能会对高收入者的积极性和工作动力产生一定的影响，因为他们需要承担更高的税负。其次，税率的分级可能会导致一些高收入者采取避税手段，从而减少纳税额。总的来说，七级超额累进税率是一种常见的税收制度，可以实现税收的公平分配，但也需要权衡其对经济激励和税收合规的影响。

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还款利息计算公式中的利率是指什么？
周老师 | 提问时间：12/14 19:49

#会计实务#

在还款利息计算公式中，利率指的是贷款利率或借款利率。这是指借款人向贷款机构借款时，贷款机构收取的利息费用。利率通常以年利率的形式表示，但在实际计算中可能会按照不同的期间进行折算，如月利率、季度利率等。利率的大小与借款人的信用状况、贷款期限、市场利率等因素有关。

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审计员的工资是根据其经验和资质来确定的吗？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:48

#会计实务#

审计员的工资通常是根据其经验和资质来确定的，但也受到其他因素的影响。以下是一些影响审计员工资的因素： 1. 经验和资质：审计员的工资通常会随着其在行业中的经验和资质的增加而增加。具有更多经验和更高资质的审计员往往能够承担更高级别的责任和项目，因此他们的工资往往更高。 2. 教育背景：审计员的学历和专业背景也会影响其工资水平。通常，具有更高学历和相关专业背景的审计员会受到更高的薪酬待遇。 3. 所在地区：不同地区的经济水平和生活成本不同，会计师的工资也会有所差异。通常来说，生活成本较高的地区会计师的工资水平也相对较高。 4. 所在公司规模和行业：审计员所在的公司规模和所从事的行业也会对其工资产生影响。大型公司和高风险行业往往会提供更高的工资，因为对审计员的要求更高。 5. 绩效和成果：审计员的绩效和工作成果也会影响其工资水平。表现出色的审计员通常会获得更高的薪酬奖励。总之，审计员的工资是一个综合考虑多种因素的结果，其中经验和资质是其中重要的考虑因素之一。

阅读 1246

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个税的简易计算公式中的适用税率是根据不同税档确定的，税率逐级递增。
王一老师 | 提问时间：12/14 19:47

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的适用税率是根据不同税档确定的，税率逐级递增。根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的收入额对应不同的税率，超过上一档次的部分按照相应的税率计算个人所得税。这意味着，收入越高，适用的税率也越高。

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发票登记明细表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:42

#会计实务#

发票登记明细表是一种记录企业发票信息的表格，用于登记和记录企业收到和发出的发票的详细信息。它通常包括以下内容： 1. 发票号码：记录发票的唯一标识号码。 2. 开票日期：记录发票开具的日期。 3. 发票类型：记录发票的种类，如增值税专用发票、普通发票等。 4. 开票单位：记录发票的开票单位名称。 5. 购方单位：记录发票的购方单位名称。 6. 发票金额：记录发票的金额，包括税前金额和税额。 7. 税率：记录发票的税率。 8. 税额：记录发票的税额。 9. 备注：记录与发票相关的其他信息。发票登记明细表的作用主要有以下几个方面： 1. 纳税申报：发票登记明细表是企业纳税申报的重要依据之一，可以用于计算和核对纳税申报表中的销售额、进项税额等信息。 2. 财务核对：通过发票登记明细表，可以对企业收到和发出的发票进行核对，确保发票的准确性和完整性。 3. 财务分析：通过对发票登记明细表的统计和分析，可以了解企业的销售情况、采购情况以及税务情况，为企业的财务分析提供依据。 4. 内部控制：通过发票登记明细表，可以对企业的发票管理进行监控和控制，防止发票的丢失、冒用等情况的发生。总之，发票登记明细表在企业会计实务中起到了重要的记录、核对和分析的作用，是企业财务管理的重要工具之一。

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贷款卖房利息的计算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:42

#会计实务#

贷款卖房利息的计算方法通常有以下几种： 1. 简单利息法：按照贷款本金和利率计算出每期的利息，然后将所有期数的利息相加得到总利息。 2. 复利法：按照贷款本金和利率计算出每期的利息，并将每期的利息累计到下一期的本金中，再计算下一期的利息。重复此过程直到贷款期限结束，最后得到总利息。 3. 等额本息法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算出每期的还款金额，其中包括本金和利息。每期的利息逐渐减少，本金逐渐增加，但每期还款金额保持不变。 4. 等额本金法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算出每期的还款金额，其中本金保持不变，而利息逐渐减少。每期的还款金额逐渐减少。以上是常见的贷款卖房利息计算方法，具体选择哪种方法取决于贷款合同中的约定以及个人的财务状况和偏好。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如还款频率、提前还款等。建议在进行贷款卖房利息计算时，咨询专业会计师或财务顾问以获取准确的计算结果。

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10000工资需要缴纳的个人所得税是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 19:37

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方式是根据应纳税所得额来确定的。应纳税所得额是指个人收入减去各项扣除后的金额。首先，我们需要确定10000工资的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，工资薪金所得的扣除标准为5000元。因此，应纳税所得额为10000-5000=5000元。根据个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个级别，税率从3%到45%不等。根据应纳税所得额5000元在个人所得税税率表中查找对应税率，可以得知税率为3%。最后，计算个人所得税金额。个人所得税金额=应纳税所得额×税率=5000×3%=150元。所以，10000工资需要缴纳的个人所得税为150元。

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损益类会计科目在利润表中的作用是什么？请解释一下。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:35

#会计实务#

损益类会计科目在利润表中的作用是记录和汇总企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。利润表是企业财务报表的重要组成部分，用于展示企业在特定会计期间内的经营业绩和盈利能力。具体来说，损益类会计科目包括收入类科目和费用类科目。收入类科目包括销售收入、利息收入、租金收入等，记录企业在会计期间内所获得的各种收入；费用类科目包括人工成本、材料成本、折旧费用、销售费用等，记录企业在会计期间内发生的各种费用。在利润表中，收入类科目的总和减去费用类科目的总和即为净利润（或净亏损），反映了企业在特定会计期间内的盈利情况。利润表还可以提供其他重要的财务指标，如毛利润率、营业利润率等，帮助管理层和投资者评估企业的经营状况和盈利能力。总之，损益类会计科目在利润表中起到了记录和总结企业收入、费用和利润情况的作用，为评估企业的经营状况和盈利能力提供了重要的财务信息。

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单品毛利计算是指如何计算一个产品的毛利润？
李老师 | 提问时间：12/14 19:34

#会计实务#

单品毛利计算是指计算一个产品的毛利润，也就是销售该产品所产生的收入减去与该产品直接相关的成本。计算单品毛利润的公式如下：毛利润 = 销售收入 - 直接成本销售收入是指销售该产品所获得的收入，可以是产品的售价乘以销售数量。直接成本包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：指用于生产该产品所需的原材料的成本。 2. 直接人工成本：指直接参与生产该产品的人员的工资、福利等成本。 3. 直接制造费用：指与生产该产品直接相关的制造费用，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接销售费用：指与销售该产品直接相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。计算单品毛利润时，需要将以上直接成本累加起来，然后从销售收入中减去，即可得到单品毛利润。需要注意的是，单品毛利润只考虑与该产品直接相关的成本，不包括间接费用（如管理费用、通用费用等），因此在计算整体毛利润时，还需要考虑其他费用的影响。

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