财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，个税系统比账面多一个月数据，现在想做成一致，我这个月0申报个税可以吗？这样有什么风险呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:42

#实务#

可以的，拿1个月0申报后期就一直了

阅读 35

收藏 0
老师，月末盘点产品盘亏的怎么做账务处理？要做几个动作？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:41

#实务#

同学，你好借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品借：管理费用（管理不善或计量差错）借：营业外支出——非常损失（自然灾害等非正常损失）贷：待处理财产损溢

阅读 34

收藏 0
老师，有一笔应付账款，记账借:主营业务成本 -劳务费1万贷:应付账款1万，但是后来老板说他自己用现金付了，请问这笔账我现在应该处理？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 11:39

#实务#

你好借：应付账款贷：其他应付款-老板把钱给老板借：其他应付款-老板贷：银行存款

阅读 39

收藏 0
年收入不超过12万，用报个人所得税，年终会算清缴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:38

#实务#

同学，你好根据规定不用。但是实务上，建议做一下

阅读 21

收藏 0
老师好，录期初数的时候都录哪些科目呀本年利润和期间费用收入成本这些录吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

你好，你说的这些科目无余额不需要录入

阅读 20

收藏 0
老师，您好，我们是一般纳税人，我们收到一张发票，是公司办公室宣传栏费用，对方开票给我们的项目名称是:现代服务*栏目宣传费，请问可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 34

收藏 0
酒店代订机票计入什么科目。谢谢！
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工因公出差计入管理费用/销售费用-差旅费，为客户支付计入业务招待费，员工福利性质出行计入应付职工薪酬-职工福利费。祝您学习愉快！

阅读 92

收藏 0
涉税市场主体身份信息变更中，投资方有效期起止时间怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:35

#实务#

同学，你好有效期起：填写股权变更登记至该股东名下的日期（即工商变更日）。

阅读 20

收藏 0
老师好，麻烦问下，就是个体户店里收款码收款的收入，我是记其他应付款冲老板的往来，还是库存现金呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好收款码是转到个人卡里面吗？

阅读 44

收藏 0
老师，请问水性油漆的税收编码是多少
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好水性油漆的税收分类编码通常为1070208010000000000，该编码对应“VOC含量低于420克/升（含）的涂料”，符合水性油漆环保特性，适用于建筑或工业用途的水性涂料开票需求。

阅读 22

收藏 0
老师，这边有家23、24、25年都没发过银行流水过来所以一直没把银行做进去，今年第1季度要最近3年报表去银行贷款才把之前3年的流水给发来，税务账及之前的申报当时都没有动直接把流水做到今年第1季度，当时直接在软件上新建了个账套直接复制了一套账，就相当于同一家公司搞了个AB账，A账不动，在B账上按照银行流水逐月更改，最后提供给银行的是B账上的报表，然后B账今年就没管了，还是用回原来的A账继续做账申报，但现在他要做审计，请问我该提供给他哪套账做审计？以前装订好的凭证都是A账的，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:31

#实务#

你好，肯定是B账，审计需要核对银行往来

阅读 35

收藏 0
老师，一般纳税人货收到，款已付。就是没有收到发票，应该怎么做分录？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：银行存款

阅读 17

收藏 0
老师，这个是1月交了的税钱，钱是我自己垫付的，没有从三方协议扣，这个需要做账吗？分录求解
家权老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

那么挂其他应付款-你的名字

阅读 50

收藏 0
郭老师，出口fob和c&f方式，这个海运费我们是怎么出，什么时候需要包含在货款里，什么时候是代垫，做什么科目
朴老师 | 提问时间：04/15 11:28

#实务#

FOB：海运费客户付，不计入货款，不做账 C&F：海运费你先付、客户承担，含在货款里收汇，按代垫运费核算科目：支付时借其他应付款 - 代垫海运费，收汇冲减

阅读 30

收藏 0
请问一下1月份收到去年11月份的补贴怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/15 11:27

#实务#

直接计入营业外收入就行

阅读 14

收藏 0
公司出售了一台汽车售价为12万，汽车原价购入是23.5万，折旧11.9万，请问如何做分录？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:27

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧119000 贷：固定资产235000 变卖开票借：银行存款 120000 贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 23

收藏 0
工作城市和租房得在一个城市才可以享受住房租金扣除吗
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围。无任职受雇单位的，为综合所得汇算清缴地的税务机关所在城市。如果工作时间在两个地方相等，应按租房合同签订地作为主要工作所在地申报租金扣除；如果在某一地工作时间更长，则可将该地视为主要工作地申报。所以，工作城市和租房地不一定非要在一个城市，只要符合上述关于主要工作地的判定规则，就可以享受住房租金扣除。祝您学习愉快！

阅读 106

收藏 0
老师，如果公司招工人，直接从劳务中介找，然后社保什么的都由劳务中介负责，公司给中介发款的话，这样是正常的吗？还是说必须得招工人发工资才行呀？
朴老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

正常，两种用工模式均合法合规，核心看中介资质与合同约定：劳务派遣（推荐）：中介持劳务派遣经营许可证，与工人签 2 年以上劳动合同，依法缴社保。公司给中介付含工资、社保、服务费的总款，合规无风险。劳务外包 / 非派遣合作：中介仅介绍工人，公司直接发工资、管考勤，公司承担社保。适合短期、非主营业务岗位，需签明确外包合同避免纠纷。

阅读 23

收藏 0
老师，刚公司账户发工资多付了，员工把多付的退到公司账上，可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:26

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 40

收藏 0
产品停产，模具报废后，模具的剩余价值转到营业外支，可以做企业所得税税前扣除吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 11:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。固定资产报废的净损失，可以从企业所得税税前扣除。模具属于固定资产，其报废后的剩余价值转到营业外支出，这部分损失能在企业所得税税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 129

收藏 1
老师好！想问一下，上月有暂估的库存商品，然后这个月采购发票只回来了一小部分，对应红冲了这部分数量金额，这个月销售了也没有开采购发票回来，又要重新暂估，这个要怎么做库存表，单价才不会错啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:22

#实务#

同学，你好你采购的货物单价，是一致吗？或者，你暂估的时候，金额准确吗？

阅读 25

收藏 0
七级超额累进税率是指根据纳税人的所得水平，将应纳税额分成七个等级，每个等级都有不同的税率。
王一老师 | 提问时间：12/14 19:51

#会计实务#

是的，七级超额累进税率是指根据纳税人的所得水平，将应纳税额分成七个等级，每个等级都有不同的税率。在这种税率结构下，税率随着所得水平的增加而逐渐增加，从而实现了对高收入纳税人的更高税负。具体的七级超额累进税率可以根据不同国家或地区的税法规定而有所不同。一般来说，税率会根据所得水平的不同而递增，高收入者需要缴纳更高的税率，以实现税收的公平分配。七级超额累进税率的优点是可以实现税收的公平性和社会公正性，使高收入者承担更多的税负，从而减轻低收入者的税负。同时，这种税率结构也可以提供一定的激励，鼓励人们努力工作和追求更高的收入。然而，七级超额累进税率也存在一些缺点。首先，税率的递增可能会对高收入者的积极性和工作动力产生一定的影响，因为他们需要承担更高的税负。其次，税率的分级可能会导致一些高收入者采取避税手段，从而减少纳税额。总的来说，七级超额累进税率是一种常见的税收制度，可以实现税收的公平分配，但也需要权衡其对经济激励和税收合规的影响。

阅读 2194

收藏 9
还款利息计算公式中的利率是指什么？
周老师 | 提问时间：12/14 19:49

#会计实务#

在还款利息计算公式中，利率指的是贷款利率或借款利率。这是指借款人向贷款机构借款时，贷款机构收取的利息费用。利率通常以年利率的形式表示，但在实际计算中可能会按照不同的期间进行折算，如月利率、季度利率等。利率的大小与借款人的信用状况、贷款期限、市场利率等因素有关。

阅读 967

收藏 4
审计员的工资是根据其经验和资质来确定的吗？
王一老师 | 提问时间：12/14 19:48

#会计实务#

审计员的工资通常是根据其经验和资质来确定的，但也受到其他因素的影响。以下是一些影响审计员工资的因素： 1. 经验和资质：审计员的工资通常会随着其在行业中的经验和资质的增加而增加。具有更多经验和更高资质的审计员往往能够承担更高级别的责任和项目，因此他们的工资往往更高。 2. 教育背景：审计员的学历和专业背景也会影响其工资水平。通常，具有更高学历和相关专业背景的审计员会受到更高的薪酬待遇。 3. 所在地区：不同地区的经济水平和生活成本不同，会计师的工资也会有所差异。通常来说，生活成本较高的地区会计师的工资水平也相对较高。 4. 所在公司规模和行业：审计员所在的公司规模和所从事的行业也会对其工资产生影响。大型公司和高风险行业往往会提供更高的工资，因为对审计员的要求更高。 5. 绩效和成果：审计员的绩效和工作成果也会影响其工资水平。表现出色的审计员通常会获得更高的薪酬奖励。总之，审计员的工资是一个综合考虑多种因素的结果，其中经验和资质是其中重要的考虑因素之一。

阅读 1280

收藏 5
个税的简易计算公式中的适用税率是根据不同税档确定的，税率逐级递增。
王一老师 | 提问时间：12/14 19:47

#会计实务#

是的，个税的简易计算公式中的适用税率是根据不同税档确定的，税率逐级递增。根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。不同的收入额对应不同的税率，超过上一档次的部分按照相应的税率计算个人所得税。这意味着，收入越高，适用的税率也越高。

阅读 1282

收藏 5
发票登记明细表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/14 19:42

#会计实务#

发票登记明细表是一种记录企业发票信息的表格，用于登记和记录企业收到和发出的发票的详细信息。它通常包括以下内容： 1. 发票号码：记录发票的唯一标识号码。 2. 开票日期：记录发票开具的日期。 3. 发票类型：记录发票的种类，如增值税专用发票、普通发票等。 4. 开票单位：记录发票的开票单位名称。 5. 购方单位：记录发票的购方单位名称。 6. 发票金额：记录发票的金额，包括税前金额和税额。 7. 税率：记录发票的税率。 8. 税额：记录发票的税额。 9. 备注：记录与发票相关的其他信息。发票登记明细表的作用主要有以下几个方面： 1. 纳税申报：发票登记明细表是企业纳税申报的重要依据之一，可以用于计算和核对纳税申报表中的销售额、进项税额等信息。 2. 财务核对：通过发票登记明细表，可以对企业收到和发出的发票进行核对，确保发票的准确性和完整性。 3. 财务分析：通过对发票登记明细表的统计和分析，可以了解企业的销售情况、采购情况以及税务情况，为企业的财务分析提供依据。 4. 内部控制：通过发票登记明细表，可以对企业的发票管理进行监控和控制，防止发票的丢失、冒用等情况的发生。总之，发票登记明细表在企业会计实务中起到了重要的记录、核对和分析的作用，是企业财务管理的重要工具之一。

阅读 2304

收藏 2
贷款卖房利息的计算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:42

#会计实务#

贷款卖房利息的计算方法通常有以下几种： 1. 简单利息法：按照贷款本金和利率计算出每期的利息，然后将所有期数的利息相加得到总利息。 2. 复利法：按照贷款本金和利率计算出每期的利息，并将每期的利息累计到下一期的本金中，再计算下一期的利息。重复此过程直到贷款期限结束，最后得到总利息。 3. 等额本息法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算出每期的还款金额，其中包括本金和利息。每期的利息逐渐减少，本金逐渐增加，但每期还款金额保持不变。 4. 等额本金法：按照贷款本金、利率和贷款期限计算出每期的还款金额，其中本金保持不变，而利息逐渐减少。每期的还款金额逐渐减少。以上是常见的贷款卖房利息计算方法，具体选择哪种方法取决于贷款合同中的约定以及个人的财务状况和偏好。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如还款频率、提前还款等。建议在进行贷款卖房利息计算时，咨询专业会计师或财务顾问以获取准确的计算结果。

阅读 1519

收藏 6
10000工资需要缴纳的个人所得税是多少？
李老师 | 提问时间：12/14 19:37

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方式是根据应纳税所得额来确定的。应纳税所得额是指个人收入减去各项扣除后的金额。首先，我们需要确定10000工资的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，工资薪金所得的扣除标准为5000元。因此，应纳税所得额为10000-5000=5000元。根据个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个级别，税率从3%到45%不等。根据应纳税所得额5000元在个人所得税税率表中查找对应税率，可以得知税率为3%。最后，计算个人所得税金额。个人所得税金额=应纳税所得额×税率=5000×3%=150元。所以，10000工资需要缴纳的个人所得税为150元。

阅读 4056

收藏 17
损益类会计科目在利润表中的作用是什么？请解释一下。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 19:35

#会计实务#

损益类会计科目在利润表中的作用是记录和汇总企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况。利润表是企业财务报表的重要组成部分，用于展示企业在特定会计期间内的经营业绩和盈利能力。具体来说，损益类会计科目包括收入类科目和费用类科目。收入类科目包括销售收入、利息收入、租金收入等，记录企业在会计期间内所获得的各种收入；费用类科目包括人工成本、材料成本、折旧费用、销售费用等，记录企业在会计期间内发生的各种费用。在利润表中，收入类科目的总和减去费用类科目的总和即为净利润（或净亏损），反映了企业在特定会计期间内的盈利情况。利润表还可以提供其他重要的财务指标，如毛利润率、营业利润率等，帮助管理层和投资者评估企业的经营状况和盈利能力。总之，损益类会计科目在利润表中起到了记录和总结企业收入、费用和利润情况的作用，为评估企业的经营状况和盈利能力提供了重要的财务信息。

阅读 967

收藏 0
单品毛利计算是指如何计算一个产品的毛利润？
李老师 | 提问时间：12/14 19:34

#会计实务#

单品毛利计算是指计算一个产品的毛利润，也就是销售该产品所产生的收入减去与该产品直接相关的成本。计算单品毛利润的公式如下：毛利润 = 销售收入 - 直接成本销售收入是指销售该产品所获得的收入，可以是产品的售价乘以销售数量。直接成本包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：指用于生产该产品所需的原材料的成本。 2. 直接人工成本：指直接参与生产该产品的人员的工资、福利等成本。 3. 直接制造费用：指与生产该产品直接相关的制造费用，如设备折旧、维修费用等。 4. 直接销售费用：指与销售该产品直接相关的费用，如销售人员的工资、广告宣传费用等。计算单品毛利润时，需要将以上直接成本累加起来，然后从销售收入中减去，即可得到单品毛利润。需要注意的是，单品毛利润只考虑与该产品直接相关的成本，不包括间接费用（如管理费用、通用费用等），因此在计算整体毛利润时，还需要考虑其他费用的影响。

阅读 2300

收藏 0

没有找到问题？直接来提问