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请问老师其他个人出租房屋,这个月摊销额2023年政策还是15万吗?还是10万。
郭老师
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提问时间:01/31 11:31
#税务师#
你好,月销售额10万可以免税。
阅读 1035
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发票没有认证需要开红字吗,作废不行吗
青老师
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提问时间:06/17 14:50
#税务师#
你好; 没有认证 当月的话 ; 销售方可以直接作废的
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从小规模处取得农产品普通发票价格10000(用于生产13%税率食品),可以计算抵扣10%的进项税嘛?
松松老师
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提问时间:10/15 19:44
#税务师#
我把采购农产品加计情况发个表给您
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老师,你好!税务师考试成绩有效期是5年,假如在第一年过了3门课,到了第5年的时候剩下两门课,为了防止这两门在第5年不能一次性通过,在第5年的时候将之前过的3门课中的一门重新考了一次且通过了(高于84分),请问这一门课的有效期是按第5年往后滚动还是按之前的第一年的时间开始算往后滚动呢?也就是说,如果在第6年将其他科目在有效期内都考过的话,这一门课在第六年是否在有效期内呢?
赵老师
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提问时间:11/12 08:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师是连续的5年内需要通过5科,您第五年通过的科目在第六年是有效的。 祝您学习愉快!
阅读 1035
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固定资产每月计提5万元。 1月计提5万元,1月余额是20万 2月报废固定资产,是先计提5万元折旧,剩下15万元转入营业外支出吗
郭老师
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提问时间:03/29 14:44
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
阅读 1034
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麻烦细说一下,印花税没有明确租期为什么要按五元贴花? 不应该是按全部金额的千分之一? 这个租期有什么关系?
爱若老师
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提问时间:03/29 01:01
#税务师#
你好,租期不明确所以总金额不确定
阅读 1034
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请问,固定资产清理的进项税影响,处置净损益吗?谢谢
艳子老师
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提问时间:03/26 21:00
#税务师#
您好, 如果有赚钱就是净损益
阅读 1034
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我们是个体工商户,需要报个体经营所得税年报,我现在进入自然人电子税务局了,申报的时候提示需要填写《个人所得税减免税事项报告表》,这个表格在哪里可以找到呀?谢谢老师
郭老师
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提问时间:02/28 14:44
#税务师#
你好,股东信息后面有一个应纳税额,在这个应纳税额后面有一个减免税额,你点开就可以。
阅读 1034
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老师,你好,如果18年已经通过了两门税务师考试,2020年只要报考了税务师考试的,成绩可以延长一年,那是不是18年的成绩23年还是在有效期内的?
橙子
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提问时间:12/28 17:34
#税务师#
你好同学,是这样的,从通过第一门科目起有效期五年,2020年如果报名了但没让考,再延期一年。你20年参加考试了吗
阅读 1034
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只计算第四题和第七题
唐维文
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提问时间:04/19 10:39
#税务师#
亲爱的学员你好!你有答案吗,先自己做题然后再对答案,和答案不一样的地方不理解的地方过来问老师,这样效果会更好呢
阅读 1034
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老师, 1. 捐赠的应纳税所得额调整为什么是用135.6减去34.13? 而不是115.6减去34.13呢? 会计利润284.4只扣了成本100和税金15.6,应纳税所得额里有也没有调减20,这样不是多调整了20吗? 2. 如果这道题不考虑捐赠限额,就当是可以全额扣除的话,最终应纳税所得额是多少呢? 是在284.4的基础上调整税法上可以多扣除的20元吗?
税法老师
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提问时间:11/07 21:34
#税务师#
1.这里的捐赠支出是按税法的标准来做纳税调整的,所以这里是按税法中确认的公益性捐赠支出来调整的。 2.不是的,这里公益性捐赠支出,这里是分三步调整的,第一步是视同销售收入,确认所得20万元,第二步是税会差异调整,纳税调减20万元假设公益性捐赠支出全部据实扣除,第三步就是无需调整的。所以这里最终应纳税所得额的调整金额为0的。
阅读 1034
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国际税收的基本原则包括单一课税原则、受益原则和国际税收中性原则。啥意思?怎么理解?
小田田老师
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提问时间:11/18 19:07
#税务师#
1. 单一课税原则:跨境交易产生的收入只应该被课征一道税和至少应该被课征一道税。 2. 受益原则:纳税人以从政府公共支出中获得的利益大小为税收负担分配的标准。 3. 国际税收中性原则:国际税收规则不应对涉外纳税人跨国经济活动的区位选择以及企业的组织形式等产生影响
阅读 1034
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聘请外部人员的差旅费餐费补贴可以无票报销吗?
一鸣老师
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提问时间:01/06 09:38
#税务师#
无票报销计入接待费
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稿酬所得30000,扣除公益性捐赠的限额难道不是30000*(1-20%)*70%*30%=5040吗?解析中为什么不乘以70%?
朱朱老师
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提问时间:10/20 15:55
#税务师#
您好 解答如下 (1)先出版后连载取得的所得,属于两次所得,应分别计税;而对于连载取得的所得,应合并其因连载而取得的所得为一次。 (2)通过国家机关对受灾地区的捐赠,不超过应纳税所得额30%的部分,可以从应纳税所得额中扣除,超过的部分不得扣除;通过非营利社会团体对农村义务教育的捐赠,准予在税前的所得额中全额扣除。 (3)8月份稿酬所得应纳个人所得税计算如下:不考虑捐赠的应纳税所得额=30000×(1-20%)=24000(元), 捐赠扣除限额=24000×30%=7200(元),实际捐赠额8000元超过了扣除限额,因此,只能按照7200元在税前扣除。 应缴纳个人所得税=(24000-7200)×20%×(1-30%)=2352(元)。(4)因在报刊上连载取得的稿酬应缴纳的个人所得税计算如下:不考虑捐赠的应纳税所得额=(6000+3000)×(1-20%)=7200(元),应缴纳个人所得税=7200×20%×(1-30%)=1008(元)。(5)该作家上述稿酬所得应缴纳个人所得税=2352+1008=3360(元)。
阅读 1034
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为什么抵销的意思表示不得附有条件和期限
紫若
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提问时间:07/01 18:19
#税务师#
你好同学法律规定抵销不得附有条件和期限,这是规定,我们记住就好
阅读 1034
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老师,第二小题的会计利润为什么要包括营业外支出和投资收益呢?会计利润和利润总额的区别在哪里?
若言老师
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提问时间:09/22 15:59
#税务师#
学员你好 会计利润就是我们正常会计核算计算利润总额的视角,您看下利润表就可以看出来,是包括投资收益和营业外收支项目的。所得税题目中的会计利润就是我们账上的利润总额,我们是在利润总额的基础上通过调增调减得到应纳税所得额。
阅读 1034
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1、A公司属于园区管理单位,向园区其他公司供电,收电费,开发票,需要交印花税吗? 2、B公司是房地产开发企业,向施工单位转售电需要交印花税吗?
范老师
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提问时间:03/06 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.A公司向园区其他公司供电并开具发票的行为,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。【提示】发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同,应当按买卖合同税目缴纳印花税。 2.B公司是房地产开发企业,向施工单位转售电,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1034
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老师,图中第五项,广告费的扣除限额超出部分可以结转以后年度,为什么不确认递延所得税资产呢?这道题如果没有转回这一项,对于超支的500万这部分是不是应该确认递延所得税资产500*25%=125万,现在有转回的话这125万不管了?
范老师
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提问时间:10/24 12:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 告费在税法上允许扣除限额=50000×15%=7500(万元),本年度发生7000万元,所以本年发生的广告费7000万元是全部可以税前扣除的,并没有超过限额标准,也就不存在未来可税前扣除的金额。 祝您学习愉快!
阅读 1034
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这道题看不懂答案,能详细解释下吗?还有就是价外补贴不应该算入烟叶收购价款呀
张老师
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提问时间:10/14 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。即购进时按9%抵扣+领用时加计1%抵扣。 2.收购烟叶委托加工卷烟准予抵扣的进项税额=(收购烟叶实际支付的价款总额+烟叶税应纳税额)×扣除率。烟叶税应纳税额=实际支付的价款总额×20%。所以两项合并,准予抵扣的进项税额=实际支付的价款总额×(1+20%)×扣除率。 3.实际支付的价款总额中需要包括价外补贴。 50×(1+20%)×9%:收购烟叶时,按9%抵扣进项税50×(1+20%)×9%。 50×(1+20%)×80%×1%:领用购进烟叶的80%生产卷烟,加计1%抵扣进项税50×(1+20%)×80%×1%。 20÷(1-9%)×1%:因为领用上月的烟叶在本月可以加计1%,题中给的是成本20万已经抵扣了9%的进项税额,所以需还原成购买价来计算加计的进项税额。 祝您学习愉快!
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传奇公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,2015年1月1日将一项固定资产转换为投资性房地产,转换日该固定资产账面价值100万,累计折旧30万,减值准备20万。公允价值120万,2015年12月31日该投资性房地产公允价值180万,2016年12月31日该投资性房地产公允价值160万,2017年4月1日将该投资性房地产对外出售,售价200万,不考虑其他因素,请计算该投资性房地产出售损益,累计损益,其他业务成本分别为多少?老师帮忙把这个题目分录写一下,谢谢
卫老师
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提问时间:12/27 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是学校作业题目,建议您自行解答,有疑惑的地方可以提问,投资性房地产的处置,参照如下账务处理 (1)一般来说,投资性房地产作为企业的其他业务活动核算,所以在处置投资性房地产时,要通过“其他业务收入”、“其他业务成本”科目核算。投资性房地产业务属于企业的主要经营业务的,则应该通过“主营业务收入”、“主营业务成本”科目处理。 (2)成本模式下的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧(摊销) 投资性房地产减值准备 贷:投资性房地产 (3)公允价值模式的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 贷:投资性房地产——成本 ——公允价值变动(或借记) 借:公允价值变动损益 贷:其他业务成本(或相反分录) 借:其他综合收益(按投资性房地产在转换日计入其他综合收益的金额) 贷:其他业务成本 祝您学习愉快!
阅读 1034
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老师,这个为啥不确认营业外收入,追加营业利润额是啥意思,这两个点不懂
周老师
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提问时间:10/30 00:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题是取得80%股权,之后是成本法核算,不需要将初始投资成本与应享有可辨认净资产公允价值的份额比较,因此也就不需要确认营业外收入了。 追加营业利润,就是增加营业利润的意思,也就是问对营业利润的影响。 祝您学习愉快!
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老师,不是应该按照1% 的税率算么,10万元以下不是免税么?为什么是15万
小王老师
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提问时间:10/14 13:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下总结,根据具体的时间段选择相应的政策规定。 【总结】小规模纳税人近年优惠政策 时间 小规模纳税人优惠内容 免税优惠(起征点) 征收率优惠 2021.4.1-2022.12.31 月销售额未超过15万元 (按季未超过45万元)的免税 2021.4.1-2022.3.31 3%征收率收入减按1% 2022.4.1-2022.12.31 3%征收率收入免税 2023.1.1-2023.12.31 月销售额未超过10万元 (按季未超过30万元)的免税 3%征收率收入减按1% 【提示】2023年小规模纳税人优惠政策适用问题 优惠一:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。 优惠二:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。 祝您学习愉快!
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应收帐款怎么区分?是汇兑收益还是汇兑损失?
卫老师
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提问时间:10/01 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款是资产,汇率上升,产生汇兑收益;汇率下降,产生汇兑损失。 祝您学习愉快!
阅读 1034
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老师 我是2009年本科毕业,2021年考评结合拿到高级会计师授予日期是4月18日,不知道报考23年的税务师可以免考不?
周老师
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提问时间:05/09 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:税务师考试能申请的免试科目只有《涉税服务相关法律》和《财务与会计》这两科,并且按照相关规定,最多只能同时申请免试一个科目,不能同时免试这两门。符合报名条件,并具备下列条件之一者,可申请免试相应科目:1.已评聘经济、审计等高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可申请免试《财务与会计》科目。2.已评聘法律高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可申请免试《涉税服务相关法律》科目。免试人员应在连续四个考试年度内通过应试科目的考试。针对您说的情形具体是否能够免试,建议您可以咨询一下您当地的税务师协会确认一下。祝您学习愉快!
阅读 1034
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北京的生育津贴是按几个月算的? 158天产假里面的工资都是由津贴支付的吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/07 13:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 1033
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@贾apple老师,像这个比如去年1-4月份所属期是在甲公司。5-12月份所属期在乙公司,所以任职是两个公司把,在几个公司有上班过都能显示几个吗
apple老师
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提问时间:04/03 11:31
#税务师#
同学你好,理解完全正确, 不论有多少个,都能显示出来的
阅读 1033
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去年12月工资计提少了,1月发的工资多了几万,需要怎么做分录,去年的汇算清缴要怎么调
若素老师
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提问时间:03/06 10:24
#税务师#
要是您去年的汇算清缴还没做呢,你现在补上,然后汇算清缴就可以扣除了。
阅读 1033
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江苏的电子税务局 税种认定信息里 没有税率这一栏怎样设置把税率这一栏体现出来
小天老师
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提问时间:02/23 20:54
#税务师#
您好,这个不是自己设置的,我也是江苏的企业,税率都是有的,是季报还是月度申报这些信息
阅读 1033
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老师,计提工资还有个税怎么弄,有完整的会计分录吗
cassie 老师
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提问时间:01/17 16:37
#税务师#
同学您好,具体分录: 1、计提工资时: 借:管理费用——工资。 贷:应付职工薪酬(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)。 2、支付工资时,同时提取个人所得税和个人应付社保部分: 借:应付职工薪酬——(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)。 贷:应交税费——应交个人所得税其他应付款——个人社保其他应付款——个人公积金。 银行存款或现金(实际发放工资部分)。 3、实际支付个人所得税时,也迹弊基就是申报纳税: 借:应交税费——应交个人所得税。 贷:银行存款。
阅读 1033
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某厂有一台设备,月产甲产品10000件,其折旧费为每月10000元,目前 订货量为每月7000件。甲产品单位变动生产成本为90元/件,甲产品的售价 为150元/件。现有一新客户,要求以120元/件的价格一次订货4000件,有 三种方案可供选择:A方案:租用外单位设备增加生产,每月付租金80000元。 B方案:委托兄弟厂加工1000件,每件支付加工成本140元。 C方案:前减老客户供应量1000件, 为此给老客户2%的价格优惠。 试决策:何种方案最优?
彭鱼宴老师
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提问时间:11/15 17:40
#税务师#
解: A方案: 相关收入=120X4000=480000 (元) 相关成本=90X4000+80000=440000(元) 相关收益=480000-440000=40000(元) B 方案: 相关收入=120X 4000=480000 (元) 相关成本=90X 3000+ 140X 1000=410000(元) 相关收益=480000- 410000=70000 (元) C 方案: 相关收入=120X3000=360000 (元) 相关成本=90X3000+ (150-120) X1000+150X2%x (7000-1000) =318000(元) 相关收益=360000-318000=42000(元) 比较三个方案的相关收益,可以看出B 方案为最佳方案
阅读 1033
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