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老板从A公司借款付B公司单位工程款，算借款还是B公司投资款？
郭老师 | 提问时间：04/17 22:50

#税务师#

个人和a属于借款支付给b的工程款是什么意思老板欠b的工程款吗

阅读 236

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请问老师,选项B怎么理解呢?
宋生老师 | 提问时间：04/17 16:49

#税务师#

他的意思就是说这个汇兑的差异不计入资本化的金额。

阅读 418

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这题如果在3月15日付款,资本化开始期间是不是3月15日?
宋生老师 | 提问时间：04/17 15:59

#税务师#

这个跟货款在什么时候支付没关系

阅读 212

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有专门借款和一般借款,是不是要先用专门借款?
家权老师 | 提问时间：04/17 15:29

#税务师#

是的，就是那样子的哈

阅读 254

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公司及个人购买商铺，各自购买期间需要缴纳什么税及税率多少，持有期间需要缴纳什么税及税率多少，各自转让需要缴纳什么税及税率多少
东老师 | 提问时间：04/17 15:05

#税务师#

以下是公司及个人购买、持有、转让商铺涉及的税费及税率：购买期间 - 公司：契税税率为3%-5%，具体由各地确定，以不含增值税购买价款为计税依据；印花税按合同金额的0.05%缴纳。此外，还需缴纳房地产交易手续费11元/平方米，房屋登记费550元/本，权证印花税5元/本。 - 个人：契税、印花税与公司相同。同样需缴纳房地产交易手续费11元/平方米，房屋登记费550元/本，权证印花税5元/本。持有期间 - 公司：需缴纳房产税，若自用，房产税=房产原值×0.7×1.2%；若出租，按租金收入的12%缴纳。土地使用税=分摊土地使用面积×单位税额。 - 个人：与公司持有期间纳税情况相同，自用商铺房产税=房产原值×0.7×1.2%，出租商铺房产税按租金收入的12%缴纳；土地使用税=分摊土地使用面积×单位税额。转让期间 - 公司：需缴纳增值税，税率为5%，若商铺持有时间超过两年，一般纳税人可选择简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。还有印花税按合同金额的0.05%缴纳；土地增值税计算复杂，增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%，超过50%-100%的部分，税率为40%，超过100%-200%的部分，税率为50%，超过200%的部分，税率为60%。同时，还可能涉及企业所得税，将转让所得并入应纳税所得额，按25%税率缴纳（符合小型微利企业等优惠条件的，按相应优惠税率缴纳）。 - 个人：增值税，若不能提供上手发票，按转让收入的5%计算；能提供上手发票，按（转让收入-上手发票价）÷（1+5%）×5%计算。个人所得税，据实征收为（不含增值税转让价款-购置原值-本次转让相关税费）×20%，核定征收各地规定不同。印花税按合同金额的0.05%缴纳。土地增值税计算方法与公司类似，可据实征收或核定征收。需要注意，各地税收政策可能存在差异，具体税费及税率以当地税务机关规定为准。

阅读 1514

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1元转让股权，出让方是公司还需要给受让方开发票吗，双方都是公司
宋生老师 | 提问时间：04/17 13:58

#税务师#

你好，这个不需要开发票。

阅读 145

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我们是市里面一家大型超市，现在准备重新装修升级一下，就把供应商的货该退回就退回，等开业了在重新采购。我们有一套专门收银系统进行进销存管理，之前电脑里面库存数据比较乱，现在把它全部清零，那我的金蝶账中库存数该怎么处理，我自己账是根据一笔笔单做的库存商品，与供应商往来也是对的，就是和电脑无法做到账实相符
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 12:32

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 136

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老师，长期股权投资做了减值，可以所得税税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：04/17 12:16

#税务师#

根据《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）第六条，符合以下条件之一的股权投资损失可税前扣除：被投资方依法破产、关闭、解散、被撤销，或注销、吊销营业执照；被投资方连续停止经营3年以上且无恢复计划；投资期限届满或超过10年，且被投资方因连续3年亏损资不抵债（无控制权）；被投资方已完成清算或清算期超3年；国务院财政、税务主管部门规定的其他情形

阅读 229

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请问老师：甲单位是酒店（包含餐饮和住宿），上级公司乙集团，让甲单位购买了一批丙公司的酒，在甲酒店出售，有销售量的要求，甲酒店计划，客户充值餐费2000元以上免费送酒1瓶，通过这样的方式增加酒的销售量。或者客户现场消费500元，送酒1瓶，请问老师怎么做账，通过这种方式，酒所涉及增值税和企业所得税的计税基础是什么？
朴老师 | 提问时间：04/17 11:54

#税务师#

账务处理购酒：借 “库存商品 - 酒”“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷 “银行存款” 等。充值送酒：充值时，借 “银行存款”，贷 “预收账款”；送酒时，借 “销售费用 - 业务宣传费”，贷 “库存商品 - 酒”。消费送酒：借 “银行存款” 等，贷 “主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；同时，借 “销售费用 - 业务宣传费”，贷 “库存商品 - 酒”。增值税计税基础酒的公允价值，若有明确市场售价，按此售价乘以税率13%计算销项税额，视同销售计入应税销售额。企业所得税计税基础酒的公允价值作为视同销售收入，成本可扣除，视同销售应纳税所得额为公允价值减去成本。销售费用中的业务宣传费按规定限额在税前扣除。

阅读 160

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请问老师：甲单位是酒店（包含餐饮和住宿），马上到端午节了，甲酒店，计划：房费平时的价格就是598元，如果客户住店买粽子+150元。可以开到房费发票里：598元+150元=748元（可以开住宿费发票6%），请问老师这样操作是否可以，增值税和企业所得税有什么风险，怎么做账？谢谢您、
朴老师 | 提问时间：04/17 11:53

#税务师#

销售粽子时：一般纳税人：借 “库存现金”“银行存款” 等 150 元，贷 “其他业务收入” 132.74 元 [150÷(1 + 13%)]，贷 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”17.26 元 [150÷(1 + 13%)×13%]。小规模纳税人：借 “库存现金”“银行存款” 等 150 元，贷 “其他业务收入” 145.63 元 [150÷(1 + 3%)]，贷 “应交税费 - 应交增值税” 4.37 元 [150÷(1 + 3%)×3%]。确认住宿收入时：借 “库存现金”“银行存款”“应收账款” 等 598 元，贷 “主营业务收入” 564.15 元 [598÷(1 + 6%)]，贷 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”33.85 元 [598÷(1 + 6%)×6%]。增值税：粽子销售应按 13%（一般纳税人）或 3%（小规模纳税人）计税，并入房费按 6% 开票会少缴增值税，且不属于混合销售，不应如此开票。企业所得税：收入分类错误会影响扣除限额计算基数，导致应纳税额计算可能不准确。

阅读 99

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请问老师，甲单位的上级公司是乙公司，乙公司的上级单位是丙集团。甲单位2024年度根据丙集团的要求，计提职工教育经费10万元，先支付给了上级乙公司，乙公司说统一支付给丙集团，但是甲公司支付给乙公司的时候只收到了乙公司开具的收据，请问老师，甲公司的2024年支付的职工教育经费可以在2024年企业所得税汇算清缴的时候扣除么？
小菲老师 | 提问时间：04/17 11:51

#税务师#

同学，你好不要可以的

阅读 183

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@A孟娟-税务筹划&培训老师请教您一个问题：整栋楼出租去3层，按照从租缴纳的房产税，但是还有3层是自用，请问自用的3层是从价，是要把出租3层的面积剔除的对吧。请问这个政策依据是什么呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：04/17 11:50

#税务师#

是原江苏吴江盛泽地税发布的《关于将地价计入房产原值征收房产税的政策解释和相关要求》二、政策执行说明 3、纳税人有出租房屋的，应划分出租与自用房屋建筑面积，并根据自用房屋建筑面积占总建筑面积的比例确定计入房产原值的地价。举例：B地块面积为10000平方米、土地单价为200元/平方米、土地总价为200万元。B地块已完成开发建设，完工房屋建筑面积为4000平方米，其中自用1000平方米、出租3000平方米。 B地块容积率=4000/10000=0.40，因自用房屋建筑面积与总建筑面积的比例为1：4，因此计入房产原值的地价应为（2×4000平方米×200元/平方米）÷4000平方米×1000平方米=40万元。

阅读 121

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老师，审计的审查出我公司2024年有未确认的收入，从2024.5月-12月给我们确认了收入74万，我该怎么记账呢，是取消2024年的记账，从2024.5月开始补收入吗，还得2024年12月一次把2季度 3季度 4季度的一次确认了，还是分开确认，电子税务局增值税申报表是不是需要更正，是就更正在12月份，还是2季度 3季度 4季度每个季度都更正。
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 09:55

#税务师#

您好，就更正202412月，这样滞纳金会少，因为这是按天计算的滞纳金哦，越往后申报，滞纳金越少

阅读 244

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老师，审计的审查出我公司2024年有未确认的收入，从2024.5月-12月给我们确认了收入74万，我该怎么记账呢，是取消2024年的记账，从2024.5月开始补收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 08:14

#税务师#

你好反结账回去补再12月份就可以的

阅读 236

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企业所得税汇算清缴审计发现有23年的发票，需要调整嘛？
郭老师 | 提问时间：04/17 07:04

#税务师#

24看的业务没关系不需要

阅读 169

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应收账款占用资金的应计利息，不应该是利息吗？为什么等于了机会成本，老师我这边特别不理解应计利息
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 06:35

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 260

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债转股，转为注册资本还是资本公积的区别是什么，那个情况比较合适什么场景和什么税负成本的区别，最合适选择那个呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 22:47

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 105

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债转股，需要什么资料，需要缴纳印花税吗
郭老师 | 提问时间：04/16 22:17

#税务师#

你好借款转投资款是吗有银行回单吗

阅读 189

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公司原来股东借款60万，后面变更为不是公司股东了，原股东借给公司的钱也不用还了，这个怎么合理做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 21:30

#税务师#

您好，这个转到营业外收入就可以

阅读 197

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申请自创商誉权支出可以放费用扣除吗
赵老师 | 提问时间：04/16 20:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在现行会计准则下，申请自创商誉权时发生的支出通常在发生时直接计入当期损益，而不确认为资产入账。这是因为自创商誉不符合无形资产的确认条件，具体原因如下：价值不能可靠计量：自创商誉的形成来源于企业内部多种因素的长期综合作用，并非通过外部交易形成，难以准确确定哪笔支出是专为创立商誉而发生，也无法可靠地确定其成本。不确定性不符合稳健性要求：商誉所代表的未来超额盈利能力带有很大的不确定性，将其确认为资产不符合会计核算的稳健性原则。因此，企业在申请自创商誉权过程中发生的如律师费、注册费等各项支出，应借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。祝您学习愉快！

阅读 301

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如果3月开的发票4月作废红冲了，3月做账的时候可以不做这个发票的分录吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 19:54

#税务师#

您好，不能，要做，4月再做负数分录

阅读 200

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企业购买的保本理财和非保本理财都需要缴纳哪些税种呀？
贺汉宾老师 | 提问时间：04/16 19:02

#税务师#

一般纳税人的话增值税6%及其附加和企业所得税，保不保本也是这两个

阅读 230

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老师帮我看看哪里填错了，销售收入291530.05，为啥是负的185.4
sara张老师 | 提问时间：04/16 18:37

#税务师#

麻烦上面帮我拍一下哈

阅读 132

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请问资料3和4的分录怎么写?
朴老师 | 提问时间：04/16 17:29

#税务师#

借：管理费用 225000 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 225000 借：应付职工薪酬——非货币性福利 225000 贷：银行存款 75000 累计折旧 150000 4. 借：管理费用 762750 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 762750 借：应付职工薪酬——非货币性福利 762750 贷：主营业务收入 675000 应交税费——应交增值税（销项税额）87750 借：主营业务成本 450000 贷：库存商品 450000

阅读 171

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老师帮我看看这道题几个选项都分析一下可以吗
小王老师 | 提问时间：04/16 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A：这里陈某依法取得牛的所有权，然后依法卖给吴某，属于有权处分，吴某不是根据善意取得而取得牛的所有权。 B：这里钱某是赠与给的吴某，并非是善意取得制度里的“以合理的价格转让”，所以不构成善意取得制度。 C：属于善意取得制度。这里马某是无权处分，并且以合理的价格，吴某还是善意的，并且书已经交付，满足善意取得制度的条件。 D：遗失物不适用善意取得制度。祝您学习愉快！

阅读 457

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保存并公示失败.基本信息中是否有投资信息或购买其他公司股权选项与对外投资信息填报内容不符，请检查后重新报送公示。
小王老师 | 提问时间：04/16 16:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师没理解您这里的疑问，麻烦您把您的问题具体描述一下，方便老师针对您的问题进行解答谢谢。祝您学习愉快！

阅读 201

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2025年税务师考试五门考试的教材跟2024年相比有什么变动，需要买新教材吗，可以沿用24年教材吗
郭锋老师 | 提问时间：04/16 15:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：目前税务师教材还没有下发，其中税一教材中增值税中增值税立法不排除教材收录增值税相关内容、资源税中水资源税重新改写，关税重新改写，税二教材中涉及政策新增变动的内容也比较多。实务教材中因为增值税关税等税种变动所以预计也会有很大调整，所以老师建议您还是重新购买相关教材。祝您学习愉快！

阅读 617

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购买国有土地400万，涉及哪些税费，税率多少
宋生老师 | 提问时间：04/16 15:05

#税务师#

你好，这个确认不了的，你这个最主要的就是契税。但是契税每个地方不一样，1~4%都有，另外就是印花税。印花税是万分之五减半

阅读 190

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你好，公司简易注销已公示完成，在山东政务服务网的材料指导这一块，下一步得如何操作。是等着审核吗
岁月静好老师 | 提问时间：04/16 13:56

#税务师#

您好，公司简易注销公示完成后，不是等着审核，而是要主动发起简易注销申请。

阅读 147

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老师我们是物业公司找了一家劳务公司给新接手的小区墙体刷大白对方开了一个这样的发票我科目应该写什么写主营业务成本—维修费还是劳务费啊还给一份施工合同
sara张老师 | 提问时间：04/16 13:22

#税务师#

可以开具建筑服务墙面装饰服务。

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