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外贸型出口退税企业不可以享受研发费用加计扣除吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 13:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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老师，车间员工工伤赔付款进哪个会计科目，就是保险赔付剩下部分单位给承担的
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 13:12

#实务#

您好，计入管理费用-福利费中

阅读 6

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老师，供应商开票加的税点放什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 13:11

#实务#

您好，这个你计入到营业外支出就可以

阅读 27

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老师您好，我们公司是2024年注册的有限责任公司，于2026年1月26日新办纳税人开业的，小规模纳税人，请问我一月份需要申报个人税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 13:11

#税务#

您好，开通税务的下月申报个税

阅读 7

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老师，2025年12月1号开了62万的销售服务费专票，2026年1月29号红冲了，开具正确60万服务费发票，怎么做账，2025年的所得税汇算清缴已经做了
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 13:09

#税务#

您好，先红冲借：利润分配-未分配应交税费贷：应收账款然后再做一笔这种相反的分录，这个不用管去年的账

阅读 16

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老师好：请问下平时采购货物，写记账凭证写未税金额，但我申请付款是含税全额，发票月底才开，记账凭证该怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：01/29 13:08

#实务#

同学，你好同一月，取得发票再做账借：库存商品应交税费-应交增值税-进贷：银行存款

阅读 36

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2023年底12月资产负债表非限定性资产是正数，所以24年我调整应该是在借方还是在贷方呢？
小菲老师 | 提问时间：01/29 13:05

#实务#

同学，你好要看什么原因调整的

阅读 44

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未分配利润转增资本可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 13:04

#实务#

您好，你是要转到实收资本吗

阅读 31

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老师，我每个月计提工资，如果等账上有钱了再一起发放，那我个税系统报工资没发出去的工资要不要填进去上报？
小菲老师 | 提问时间：01/29 13:04

#实务#

同学，你好没发，不申报个税

阅读 7

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老师你好按照这个数据怎么编织资产负债表，我们是平时没有录入系统的，所以生成不了，只能手动做，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 13:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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公司一般纳税人，之前有一些进项一直没有开出去.最晚什么时候可以开出去呀，跨年可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:59

#税务#

您好，是你们没有收到发票吧

阅读 30

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老师我想问下个体户营业执照变更了法人的名字,对应的卫生许可证和税务都需要做变更吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:59

#税务#

您好，是的，这个都要进行变更

阅读 9

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因为产品规格的问题，1月红冲了一份25年12月份开具的发票，然后又重新开具了一份跟红冲发票金额一样的发票，如何入账，金额还比较大
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:59

#实务#

您好，先把前面的分录做负数，再做正数分录

阅读 8

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农产品的票，之前没有，几年了现在可以补开吗，税务上还可以抵扣当年的吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:55

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 28

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老师您好！农产品杨木收购自家有旋切场，需要申请杨木收购的发票开具需要什么材料
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:51

#实务#

同学，你好直接联系当地税务局，一般需要提供营业执照、相关合同、收购场所证明、运输工具证明等额外材料。

阅读 25

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环境保护税，关于大气扬尘，应该是建筑单位交还是施工单位交？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:49

#建筑#

您好，根据《中华人民共和国环境保护税法》第二条的规定，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环保税的纳税人。在施工过程中，直接排放扬尘应税污染物的主体通常是施工方，因此，施工方是环保税的纳税人

阅读 355

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老师，请问民非跨年冲销捐赠收入怎么做账，帮忙写下分录
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:48

#实务#

同学，你好借：非限定性净资产 100万元贷：银行存款 100万元

阅读 35

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同一家公司的应收账款和其他应收款可以抵消吗签订抵债协议有模版不
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:48

#实务#

您好，同一个公司可以抵消的

阅读 21

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老师们好：请问下，采购货物时，只有收货单，记账凭证写应付账款，那等月底发票统一到后，我需要重新做凭证吗？重新做怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:47

#实务#

同学，你好同一个月，不需要重新写分录

阅读 34

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其他应付款在借方，钱已经付了，但是钱应该收回来，但是收不回来，如何账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:45

#实务#

您好，收回来了，你直接计入到银行存款就可以

阅读 305

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客户是25年11月份买的设备，12月份采用了一次性折旧，做账上怎么做啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:42

#实务#

您好，会计账上是正常折旧，税法上是一次抵扣

阅读 68

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1489

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1323

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1022

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1521

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3456

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 991

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1558

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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