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这个退税可以不处理吗，不处理会影响申报个税吗
apple老师 | 提问时间：04/11 20:09

#税务#

同学你好，不处理不影响个税申报，能退税你为啥不要呢

阅读 47

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个人工资交的个税汇算时有退税，可以不退吗，会影响申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:02

#税务#

您好，可以的，退税可以不退，交税就要交了

阅读 49

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欠税人报告必须填吗？老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:58

#税务#

您好，这个是系统推过来的，这个要填的

阅读 23

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例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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老师，请问下，我单位今年一季度报个税330000元，实际支付490000元，其中160000元是今年支付去年欠的人工费，那我一季度填所得税报表的时候，是不是填已计入成本费用的职工薪酬330000,实际支付给职工的应付职工薪酬490000,我这样填对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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同一控制下企业合并，做合并报表，做调整分录的时候，成本法转权益法分录是借：长期股权投资贷：未分配利润-年初、投资收益其他综合收益资本公积公司子公司是母公司控股51%应该视同用同一控制下企业合并吧？因为是属于新设立不属于公司购买。5年前就成立了子公司，但是2025年才并表，现在我做调整分录的时候，这个未分配利润-年初是取子公司账面上的这个金额吗?? 为啥ai说不一定，还要受盈余公积影响，ai不知道对不对，说的是=子公司年初未分配利润 + 子公司以前年度累计提取盈余公积这是为啥啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:55

#实务#

您好，对，必须加上以前年度提取的盈余公积原因：子公司以前赚的钱，一部分留在未分配利润，一部分提了盈余公积，都是净资产，都要*持股比例计入长投。所以咱调整分录里的未分配利润-年初 =（子公司年初未分配利润 + 累计盈余公积）* 51% 只取未分配利润会少算，合并不平。

阅读 22

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老师，我们企税汇算的时候，有一个滞纳金调增项，我就交了5块钱的企税，这个对我26年的第一季度的企税季报，没影响吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:52

#实务#

您好，没事，这个不影响的

阅读 37

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仓库人员工资是计入管理费用~工资还是生产成本~工资
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:40

#实务#

您好，如果公司有一个独立的成品仓库或原材料仓库，那么这些仓库人员的工资通常计入管理费用

阅读 28

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我这怎么结不了账呢，我去年的账没转到今年，从新转啦一次
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:38

#财务软件#

您好，我们是什么财务软件呀，2025年12月结账了么

阅读 43

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新企业核定税种有残疾人就业保障金，这个是什么时候申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:31

#税务#

您好，这个要明年申报的

阅读 35

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我们公司这个季度出售了一个无形资产，之前公司一直零申报。企业所得税报表季度预缴表应该把这个收入报在哪里？发票已经开了但是款还没收到
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:30

#税务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 57

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新开公司打款备注投资款了，认定税种没有印花税，需要缴纳吗，是按期还是按次，
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:28

#税务#

您好，在我要办税-在线申报-财产和行为税里面

阅读 47

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老师你好，这个支付的金额（应付职工薪酬-职工工资本年累计借方发生额）有补去年没有发的工资，所以金额就比较大，这样填写可以吗？谢谢然后就跳出这个了
apple老师 | 提问时间：04/11 19:28

#实务#

同学你好，去年的工资，今年补发了，但是，个税在以前就申报过了，否则不会这么提示的，

阅读 42

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老师，请问企业申报个人所得税，除了在自然人电子税务局扣缴端操作，还能在哪些地方操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:23

#实务#

您好，还有自然人电子税务局网页版也可以

阅读 17

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你好老师，制造业企业要注销的话，存货的数还挺大，已经没有什么业务了，存货是氧化铝，怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 19:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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新开公司公户上可以没有投资款吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:18

#税务#

您好，可以的，五年内实缴就可以

阅读 45

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公司给个人或者公司借的钱必须年底还回来吗？如果还不回来会怎么样呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:13

#实务#

您好，系统没有监控到，一般关系也不大，最好是还回来吧

阅读 21

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老师，26年补25年成本发票来，单价有误差。导致总成本也有点误差。怎么处理分录
郭老师 | 提问时间：04/11 19:12

#税务#

之前借库存商品贷应付账款借主营业务成本贷库存商品做的吗是的话借应付账款贷库存商品借库存商品贷利润分配未分配利润在做发票的借库存商品贷应付账款借利润分配未分配利润贷库存商品

阅读 20

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老师，我们应付工资是37450,然后个税180.实付工资37270，我怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:09

#实务#

您好，借：管理费用37450 贷：应付职工37450 借：应付职工37450 贷：银行存款37270 应交税费-个税180 借：应交税费-个税180 贷：银行存款180

阅读 17

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老师这个题我做的对着不
apple老师 | 提问时间：04/11 19:08

#初级职称#

同学你好，我给你解答

阅读 20

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你好，我是会员，请问实操咨询有没有电话的这种
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:07

#实务#

您好，有的，有电话服务，你提问选电话服务就可以

阅读 49

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1591

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1374

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1090

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1718

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3713

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 1067

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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