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您好老师，我想请教一下我们公司有个业务是跟A签署的，每月从A处取得收入C，现在A说我们需要按收入C的8%支付成本B给他们并签署一份补充协议，收入还是按照之前C结算给我们，成本B到时候开具相应的发票给我们，由我们公司支付给A，请问这种交易模式下、我们可以用全额法确认收入吗
朴老师 | 提问时间：01/29 10:14

#实务#

可以按全额法确认收入，核心判断依据：你司是交易的主要责任人（而非代理人），需同时满足业务实质与开票、资金流的合规匹配。核心判定条件（满足即全额确认）你司与 A 的主协议 + 补充协议，实质是你司向 A 提供服务 / 销售货物取得收入 C，同时向 A 采购对应成本服务 / 货物支付 B（8%），两项交易相互独立且有真实业务支撑；你司全额开票给 A（按收入 C 开），A单独开票给你司（按成本 B 开），发票品目与实际业务一致；资金流独立：A 全额支付 C 给你司，你司单独支付 B 给 A，而非直接从 C 中扣减。账务处理（全额法）确认收入：借：应收账款 —A C 贷：主营业务收入 C/（1 + 适用税率）应交税费 — 应交增值税（销项税额）确认成本并取得发票：借：主营业务成本 B/（1 + 适用税率）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 —A B 收付款：借：银行存款 C 贷：应收账款 —A C 借：应付账款 —A B 贷：银行存款 B

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老师，请问一下银行结算卡取现需要啥单子哇
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:14

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 17

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请问：公司退役军人满3年了，公司是否可以继续享受税收优惠政策（该员工名额）？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:14

#税务#

公司退役军人满3年了，公司不可以继续享受税收优惠政策。

阅读 13

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其他应付账款258万还不是股东和法人，是一般纳税人要注销怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:14

#税务#

同学，你好这个还要支付吗？

阅读 7

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老师，应交税费有留抵税额，填报财务报表未重分类，误判小薇企业了，第四季度所得税预缴按小薇企业交税了，怎么更正呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:13

#实务#

更正财务报表与企业所得税申报表，找到对应报表与申报表，旁边有更正申报选项

阅读 68

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主营玻璃，经营范围里面有道路货物运输，那我取得的9个点进项可以抵扣吗，需要什么条件
文文老师 | 提问时间：01/29 10:13

#实务#

取得的9个点进项可以抵扣，直接勾选抵扣即可

阅读 18

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老师支付财务软件款现金流量归入哪里
文文老师 | 提问时间：01/29 10:13

#实务#

你好，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 5

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个人名下的车转到公司户底下，需要怎么操作啊老师？已经还完贷款了2020年买的了
家权老师 | 提问时间：01/29 10:12

#实务#

需要去二手车交易市场开票给公司

阅读 22

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主营玻璃，经营范围里面有道路货物运输，那我取得的9个点进项可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：01/29 10:12

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 17

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我公司是一般纳税人，给甲方提供人工做安装，一般纳税人可以安3%开票吗，合同就是3%签订，发票开什么明细呢
家权老师 | 提问时间：01/29 10:12

#税务#

那个开的是建筑服务，不需要体现安装明细

阅读 6

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以前年度损益调整金额填在所有者权益表哪里
文文老师 | 提问时间：01/29 10:12

#实务#

你好，在所有者权益变动表的“前期差错更正”行中单独列示，并同步调整未分配利润的期初余额

阅读 4

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12月份的暂估，1月份冲回分录怎么写啊，原分录写反方向还是要用以前年度损益啊？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:11

#实务#

原分录写反方向即可

阅读 13

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老师，小规模餐厅，销售超了30万，增值税交1个点，个税的税率会不会变，这个是核定的，还是根据销售额要变
文文老师 | 提问时间：01/29 10:11

#实务#

是公司，不是个体户吧

阅读 12

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老师，小额打款或者订单关闭后给客服退款(补偿)，这种一般每个平台是怎样操作的？哪些平台有小额打款的功能？没有的话企业一般怎么做？备用金？这种私下退款的还能冲减收入吗
朴老师 | 提问时间：01/29 10:10

#实务#

主流平台（淘宝 / 京东 / 拼多多 / 抖音 / 美团 / 饿了么）均有官方小额打款功能，后台直接操作、关联订单、自动留痕；无该功能的平台，企业优先公户转账（备注订单退款 / 补偿），若用备用金需经办人垫付后凭凭证报销，补全内部手续；凭平台 / 公户打款记录、订单关联凭证的退款 / 补偿，可正常冲减收入；纯私下无凭证打款，无法冲减收入且税务 / 内控有风险。

阅读 8

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老板叫用法人私户去银行取现5万到时候给几个员工发年终奖金到时候银行工作人员要问做什么用途我要怎么说
家权老师 | 提问时间：01/29 10:10

#实务#

你就说发放年终奖用

阅读 7

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老师早上好！在股东变更以前公司的业务产生了债务1千万，请问股东变前发生的旧债务新股东要承担吗？比如A公司注册资金1千万，实缴了1百万。股东是自然人B。后面B自然人股东退出了，换成了B自然人持股的C公司（已完成实缴10万）来持股A公司，请问B最后需要承担多少的债务？ A公司可以申请破产吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 10:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

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恳请老师为我答疑，这道题从小规模纳税人购买的原木，进项税不就是那4.5嘛？？为什么要150*10%？？
卫老师 | 提问时间：01/29 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从小规模纳税人处购进农产品取得3%的专票，即便销售方小规模纳税人不是农业生产者，取得3%专票的一般纳税人在购进时也是可以按照9%做进项抵扣的，后续农产品用于深加工，可以再加计1%做进项抵扣。本题中原材料用于生产纸浆，属于深加工，所以可以按10%计算可抵扣的进项税额，也就是150×10%。而不能直接按照专票上注明的4.5万元来抵扣。祝您学习愉快！

阅读 60

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事业单位年结账，出资产负债表么？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:07

#事业单位#

是的，每个月都要出报表的

阅读 27

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公司名下的车转让给个人，平价转让，需要交什么税吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 10:06

#税务#

你好，交增值税，城建税等附加

阅读 26

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老师，以前的会计应交增值税有余额，也不清楚欠没欠税，我可不可以自己另增科目，不接之前的科目用可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 10:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师正常建筑业**，**公司税率应该怎算才合理，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/29 10:06

#税务#

建筑业**的被**方，税率按计税方式算，合理税负需叠加增值税、附加税、所得税 + 双方约定的管理费，核心按项目类型选计税方式：一般计税（非清包工 / 非甲供 / 新项目）：增值税 9%（销项减进项抵扣，异地预缴 2%），附加税为增值税的 12%（市区），企业所得税 25%（小微可享优惠），管理费双方约 1%-3%；简易计税（清包工 / 甲供 / 老项目）：增值税 3%（无进项抵扣，异地预缴 3%），附加税、所得税、管理费同一般计税；均需加缴合同额 0.03% 的印花税，实操中综合税负一般 6%-8%（进项充足的一般计税会稍低）。

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1489

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1323

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1022

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1518

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3456

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 991

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 1558

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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