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请问董孝彬老师在线吗？想请教个问题题
朴老师 | 提问时间：04/11 15:59

#实务#

同学你好是什么问题？老师不在线

阅读 15

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您好老师，小企业会计现金流量表能不报吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:56

#实务#

季度可以不申报那个的

阅读 15

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公司作为二房东可以开具租赁发票吗？公司的主营业务不是租赁。
家权老师 | 提问时间：04/11 15:55

#税务#

可以开转租的，没问题的

阅读 43

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做房屋租赁业务需要办理什么资质吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:53

#税务#

是中介机构才需要房屋经济代理资质

阅读 43

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老师，个体户一季度有被客户红冲的发票，就这一张红冲票，没有其他业务，现在成本是负数，经营所得个税怎么申报
郭老师 | 提问时间：04/11 15:51

#实务#

你有对应的收入吗？这个收入是第一季度的。

阅读 63

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老师货车是分期买的，是说按每月分期付款金额入固定资产，还是直接按总价一笔先入固定资产
家权老师 | 提问时间：04/11 15:51

#实务#

直接按总价一笔先入固定资产

阅读 27

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老师你好，其他业务收入产生的税费是计入其他业务成本还是计入税金及附加
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:50

#建筑#

同学，你好计入税金及附加

阅读 30

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我们公司员工车辆给公司用，每年租金5W，这个要交税吗
家权老师 | 提问时间：04/11 15:48

#实务#

是的，需要交个税和印花税的

阅读 40

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你好董孝彬老师现在做3月账时发现2025年成本结转错了多结转了。请问是可以直接借主营业务成本负数贷库存商品负数吗
邹老师 | 提问时间：04/11 15:48

#税务师#

你好，是不可以的。需要把借方科目换成：以前年度损益调整—主营业务成本

阅读 37

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老师，请问员工自己在老家交的社保，拿回公司给报销，这个报销的款需要缴纳个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:46

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 18

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代理报关费可以计入营业费用-办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:46

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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老师，这个月报税是延后到20号的，请问个税也是到20号之前申报就行吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:44

#实务#

是的，都是那样子的哈

阅读 17

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3月没有勾选报关费进项发票，需要填附表2进项转出吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:40

#实务#

没有勾选跟进项转出无关哈

阅读 15

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老师好！生产企业出口免抵退申报的时候，导入报关单后，需要填写出口发票号码，生产型且没有开具发票，见下图
郭老师 | 提问时间：04/11 15:39

#税务#

你好填写6个0试下的

阅读 31

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老师，小规划商贸公司，年度企业所得税申报，要填哪几个表
朴老师 | 提问时间：04/11 15:39

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师我们进的商品跟开的发票不符只有1500元的货，这样开着可以吗
家权老师 | 提问时间：04/11 15:38

#税务#

关键是为啥要那样开呢？

阅读 17

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您好老师，在报第一季度企业所得税表里有项职工薪酬：实际支付给职工的应付职工薪酬这栏怎么取数？我企业是当月工资次月10日发放，就3月份的工资是在这月10日发的，是取1-2月份还是1-3月份的数？麻烦老师指导下，谢谢！
杨老师 | 提问时间：04/11 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应取1-3月的数。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。你企业当月工资次月10日发放，3月份工资在4月10日发放，在2026年第一季度申报企业所得税时，1-3月发放的工资都属于2026年度实际发放的工资薪金，所以应取1-3月“应付职工薪酬”借方发生额累计金额。祝您学习愉快！

阅读 86

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你好老师，问一下季度报的时候，记入成本费用的职工薪酬是用系统带出来的数吗？还是自己填数，系统带的只是工资薪酬不包括单位社保，这个数包括单位社保吗？我单位社保是记入销售费用
家权老师 | 提问时间：04/11 15:31

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 16

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不能抵扣进项的增值税专用发票，应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:30

#实务#

直接做不抵扣勾选，然后视同普票做账

阅读 40

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买的原料已经报销了，但是发票还没回来，我当月到货入库了，也报销了。次月到票的话，我把之前的分录红冲，然后按票再做正数？还是发票贴后面就行了
家权老师 | 提问时间：04/11 15:29

#实务#

是发票贴后面就行了

阅读 17

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这个题的正确答案不应该是吗
郭老师 | 提问时间：04/11 15:28

#初级职称#

根据《劳动合同法》规定，劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月可以是两个月最多也是两个月这个符合规定不违反上面题目说违反所以不对

阅读 33

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2年定期利息计算器是如何计算利息的？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 11:04

#会计实务#

2年定期利息计算器是根据以下公式计算利息的：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是指存款的年利率，存款年限是指存款的期限，单位为年。举个例子，如果你有1000美元的存款，年利率为5%，存款期限为2年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 2 = 100美元所以，在这个例子中，你将获得100美元的利息。

阅读 1591

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什么是双倍余额递减法在会计中的应用？
秦老师 | 提问时间：11/28 10:52

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算资产的折旧。它在会计中的应用是将资产的原值减去累计折旧，得到资产的净值。具体而言，双倍余额递减法是一种加速折旧法，根据资产的使用寿命和残值，将资产的原值按照一定比例逐年递减。每年折旧的金额会逐年减少，直到折旧金额等于残值为止。使用双倍余额递减法进行折旧计算的步骤如下： 1. 确定资产的原值、预计使用寿命和残值。 2. 计算每年的折旧率，通常是原值除以预计使用寿命的两倍。 3. 根据折旧率计算每年的折旧金额，即原值乘以折旧率。 4. 累计折旧金额等于每年折旧金额的累加。 5. 资产的净值等于原值减去累计折旧金额。双倍余额递减法的优点是在资产使用寿命的前期，折旧金额较高，可以更快地反映资产的价值损耗。缺点是在资产使用寿命的后期，折旧金额较低，可能无法准确反映资产的实际价值损耗。需要注意的是，双倍余额递减法只适用于固定资产的折旧计算，对于其他类型的资产如无形资产或投资性房地产等，需要使用其他的折旧方法。

阅读 1374

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 1090

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 1715

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 3713

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 1066

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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